В связи с использованием накопительными пенсионными фондами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан инструментов хеджирования, необходимостью приведения форм финансовой отчетности в соответствие с Законом Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" от 28 февраля 2007 года и международными стандартами финансовой отчетности, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Внести изменения и дополнения в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности, согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в пятидневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения управляющих инвестиционным портфелем, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг и организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.
Председатель
Национального Банка
"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
8 мая 2007 года
Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 30 апреля 2007 года N 44
Перечень постановлений Правления Национального Банка
Республики Казахстан по формам финансовой отчетности,
в которые вносятся изменения и дополнения
1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 168
"О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3365) внести следующие изменения и дополнения:
в пункте 1:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 4) слово "собственном" исключить;
в подпункте 2) пункта 2 слова "со стандартами бухгалтерского учета" заменить словами "с международными стандартами финансовой отчетности";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в таблице:
строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов";
приложение 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года N 168
форма 4
Отчет об изменениях в капитале
_____________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
|
|
Капитал родительской организации |
Доля
|
Итого
|
||||
|
Устав-
|
Ре-
|
Про-
|
Нерас-
|
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирова-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций управляющие инвестиционным портфелем
заполняют графы 2-6.
Первый руководитель ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ___________________
Исполнитель ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати";
в приложении 5:
в подпункте 4) пункта 1 слово "собственному" исключить.
2. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 169
"Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3374) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем, утвержденной указанным постановлением:
в подпункте 2) пункта 3 слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Долгосрочные оценочные обязательства";
после строки "Краткосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Краткосрочные оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности".
3. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 170
"О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3380) внести следующие изменения и дополнения:
в пункте 1:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 4) слово "собственном" исключить;
в подпункте 2) пункта 2 слова "со стандартами бухгалтерского учета" заменить словами "с международными стандартами финансовой отчетности";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток):" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг, и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова ", и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в таблице:
строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов";
приложение 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года N 170
форма 4
Отчет об изменениях в капитале
_________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
|
|
Капитал родительской организации |
Доля
|
Итого
|
||||
|
Устав-
|
Ре-
|
Про-
|
Нерас-
|
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сальдо на начало
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения в
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитанное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток),
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на начало
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения в
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитанное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток),
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
|
|
|
|
|
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций организации, осуществляющие деятель-
ность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, заполняют
графы 2-6.
Первый руководитель ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ___________________
Исполнитель ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати";
в приложении 5:
в подпункте 4) пункта 1 слово "собственному" исключить.
4. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 171
"Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3388) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
в подпункте 2) пункта 4 слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Долгосрочные оценочные обязательства";
после строки "Краткосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Краткосрочные оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности".
5. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 172
"О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3366) внести следующие изменения и дополнения:
в пункте 1:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 4) слово "собственном" исключить;
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в таблице:
строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов";
приложение 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года N 172
форма 4
Отчет об изменениях в капитале
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
|
|
Капитал родительской организации |
Доля
|
Итого
|
||||
|
Устав-
|
Резерв-
|
Про-
|
Нерас-
|
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций организации, осуществляющие инвести-
ционное управление пенсионными активами, заполняют графы 2-6.
Первый руководитель ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ___________________
Исполнитель ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати";
в приложении 5:
в подпункте 4) пункта 3 слово "собственному" исключить.
6. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 173
"Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3381) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:
в подпункте 2) пункта 4 слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток):" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Долгосрочные оценочные обязательства";
после строки "Краткосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Краткосрочные оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности".
7. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 174
"О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3387, с дополнениями и изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года
N 9
"О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4128) внести следующие изменения и дополнения:
в пункте 1:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слова "отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "бухгалтерский баланс по пенсионным активам";
в подпункте 4) слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам";
в подпункте 5) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 6) слово "собственном" исключить;
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии слова "Отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам";
в таблице:
после строк "Требования по операциям "обратное РЕПО" и "Кредиторская задолженность по подоходному налогу от пенсионных выплат" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в приложении 4:
в названии слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам";
в приложении 5:
в названии слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в таблице:
строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов";
приложение 6 изложить в следующей редакции:
"Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года N 174
форма 6
Отчет об изменениях в капитале
_______________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
|
|
Капитал родительской организации |
Доля
|
Итого
|
||||
|
Устав-
|
Резерв-
|
Прочие
|
Нераспре-
|
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитанное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций накопительные пенсионные фонды
заполняют графы 2-6.
Первый руководитель ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ___________________
Исполнитель ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати";
в приложении 7:
в пункте 3:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 4):
слово "собственному" исключить;
слова "собственного капитала" заменить словами "в капитале".
8. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 175
"Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3384, с дополнениями и изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года
N 9
"О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4128) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 3:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слова "отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "бухгалтерский баланс по пенсионным активам";
в подпункте 4) слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток):" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Долгосрочные оценочные обязательства";
после строки "Краткосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Краткосрочные оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии слова "Отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам";
в таблице:
после строк "Требования по операциям "обратное РЕПО" и "Кредиторская задолженность по подоходному налогу от пенсионных выплат" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в приложении 4:
в названии слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам".
9. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 176
"Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3379) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 4:
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 4) слово "собственном" исключить;
в абзаце втором пункта 5 слова "со стандартами бухгалтерского учета" заменить словами "с международными стандартами финансовой отчетности";
в приложении 1:
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в таблице:
строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов";
приложение 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4
к Инструкции о перечне, формах и сроках
представления годовой финансовой
отчетности организациями,
осуществляющими трансфер-агентскую
деятельность на рынке ценных бумаг
форма 4
Отчет об изменениях в капитале
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
|
|
Капитал родительской организации |
Доля
|
Итого
|
||||
|
Устав-
|
Резерв-
|
Прочие резервы |
Нераспре-деленная прибыль (убыток) |
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирова-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения в
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитан-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций организации, осуществляющие трансфер-
агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, заполняют графы 2-6.
Первый руководитель ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ___________________
Исполнитель ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати";
в приложении 5:
в подпункте 4) пункта 1 слово "собственному" исключить.
10. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 177
"О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3364) внести следующие изменения и дополнения:
в заголовке слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в пункте 1:
в абзаце первом слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств";
в подпункте 4) слово "собственном" исключить;
в подпункте 2) пункта 2 слова "со стандартами бухгалтерского учета" заменить словами "с международными стандартами финансовой отчетности";
в приложении 1:
в названии слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль";
после строки "Кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в названии:
слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3:
в названии:
слово "денег" заменить словами "денежных средств";
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в таблице:
строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов";
приложение 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года N 177
форма 4
Отчет об изменениях в капитале
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
|
|
Капитал родительской организации |
Доля
|
Итого
|
||||
|
Устав-
|
Резерв-
|
Прочие
|
Нераспре-деленная прибыль (убыток) |
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения в
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитанное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пересчитанное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хеджирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкупленные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
формирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций организации, осуществляющие брокер-
скую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, заполняют
графы 2-6.
Первый руководитель ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ___________________
Исполнитель ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати";
в приложении 5:
в подпункте 4) пункта 1 слово "собственному" исключить.
11. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года
N 178
"Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3373) внести следующие изменения и дополнения:
в заголовке:
слово "ежеквартальной" исключить;
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в пункте 1:
слово "ежеквартальной" исключить;
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
в заголовке:
слово "ежеквартальной" исключить;
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в пункте 2:
слова "ежеквартальной финансовой отчетности" заменить словами "финансовой отчетности, за исключением годовой,";
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в пункте 4:
абзац первый после слов "брокеры - дилеры" дополнить словами ", за исключением брокеров-дилеров с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, осуществляющих отдельные виды банковских операций,";
в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
"4-1. Ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны, пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, брокеры-дилеры с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, осуществляющих отдельные виды банковских операций, представляют следующую финансовую отчетность:
1) бухгалтерский баланс, составленный по форме 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о прибылях и убытках, составленный по форме 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции).";
в приложении 1:
в тексте в правом верхнем углу:
слово "ежеквартальной" исключить;
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в названии слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в таблице:
после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации)" дополнить строками следующего содержания:
"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Инвестиционная недвижимость";
после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал";
в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток):" слова "Нераспределенный доход" заменить словом "Нераспределенная прибыль";
после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Долгосрочные оценочные обязательства";
после строки "Краткосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Краткосрочные оценочные обязательства";
после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Производные финансовые инструменты";
в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить;
в приложении 2:
в тексте в правом верхнем углу:
слово "ежеквартальной" исключить;
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в названии:
слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках";
слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания:
"Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности".