В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 , статьей 49 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, объединения юридических лиц "Ассоциация Финансистов Казахстана", организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций.
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 17 июня 2006 года N 142
Правила
представления отчетности о выполнении пруденциальных
нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента
в качестве номинального держателя и отдельные виды
банковских операций
Настоящие Правила устанавливают порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций (далее - брокеры и (или) дилеры), отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению брокерами и (или) дилерами.
Сноска. Преамбула с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008
N 60
(порядок введения в действие см.
п. 2
).
1. Отчеты о выполнении пруденциальных нормативов включают в себя:
1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
2) расшифровку активов, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
3) расшифровку условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;
4) расшифровку условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
5) таблицу сравнения сроков активов и обязательств в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;
7) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам.
Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008
N 60
(порядок введения в действие см.
п. 2
).
2. Отчеты, указанные в приложениях 1-7 к настоящим Правилам, представляются на бумажном и электронном носителях ежемесячно не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Отчет, указанный в приложении 6 к настоящим Правилам, представляется также еженедельно на третий рабочий день недели, следующей за отчетной, на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе.
Сноска. Пункт 2 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008
N 60
(порядок введения в действие см.
п. 2
).
3. Отчеты, представленные на бумажном носителе, должны быть идентичны отчетам, представленным на электронном носителе.
3-1. Отчеты на бумажном носителе, указанные в приложениях 1-7 к настоящим Правилам, подписываются первым руководителем брокера и (или) дилера или лицом, уполномоченным на подписание отчетов, главным бухгалтером и заверяются печатью.
В случае подписания отчетов лицом, уполномоченным на их подписание, представляется документ, удостоверяющий полномочие данного лица на подписание отчетов.
Сноска. Правила дополнены пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008
N 60
(порядок введения в действие см.
п. 2
).
4. Данные в отчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
5. Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге. Коэффициенты представляются с тремя знаками после запятой.
6. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Отчет о выполнении пруденциальных
нормативов на "___" _______200__года
_______________________________________________
(краткое наименование Брокера и (или) дилера)
(в тысячах тенге)
N |
Наименование |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
1 |
Уставный капитал |
|
1-1 |
Оплаченный уставный капитал, в части
|
|
1-2 |
Оплаченный уставный капитал, в части
|
|
2 |
Дополнительный капитал |
|
3 |
Нераспределенный чистый доход прошлых лет |
|
4 |
Нераспределенный чистый доход текущего года |
|
4-1 |
Фонды, резервы, сформированные за счет
|
|
5 |
Переоценка основных средств и ценных бумаг |
|
6 |
Субординированный долг брокера и (или)
|
|
6-1 |
Общие резервы (провизии) в сумме, не
|
|
7 |
Нематериальные активы |
|
8 |
Убыток текущего года |
|
9 |
Убыток прошлых лет |
|
10 |
Совокупная сумма инвестиций брокера и (или)
|
|
10-1 |
Сумма превышения совокупной суммы
|
|
11 |
Итого собственный капитал |
|
11-1 |
Капитал первого уровня |
|
11-2 |
Капитал второго уровня |
|
11-3 |
Привилегированные акции, не включенные
|
|
12 |
Итого активы, взвешенные с учетом кредитного риска |
|
13 |
Итого условные обязательства, взвешенные с учетом кредитного риска |
|
13-1 |
Сумма общих резервов (провизии), не
|
|
14 |
Итого производные финансовые инструменты, взвешенные с учетом кредитного риска |
|
15 |
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года в соответствии с пунктом 7 Правил |
|
16 |
Операционный риск |
|
17 |
Итого активы, условные и возможные обязателсьтва, взвешенные по степени кредитного и операционного рисков |
|
18 |
Коэффициент достаточности собственного капитала (К1) |
|
18-1 |
Коэффициент достаточности собственного
|
|
18-2 |
Коэффициент достаточности собственного
|
|
19 |
Сумма максимального размера риска на одного заемщика |
|
20 |
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика (К3) |
|
21 |
Краткосрочные обязательства перед
|
|
22 |
Коэффициент максимального лимита
|
|
23 |
Обязательства перед нерезидентами,
|
|
24 |
Коэффициент капитализации организации к
|
|
25 |
Обязательства перед нерезидентами и
|
|
26 |
Коэффициент капитализации организации к
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: __________________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ); от 07.07.2009 № 139 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Приложение 2
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Расшифровка активов, взвешенных с учетом кредитов
на "___"__________ 200_года
_______________________________________________
(краткое наименование Брокера и (или) дилера)
(в тысячах тенге)
N |
Наименование статей |
Сумма |
Степень
|
Сумма
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
I группа |
|||
1. |
Наличные тенге |
|
0 |
|
2. |
Наличная иностранная
|
|
0 |
|
|
Аффинированные
|
|
0 |
|
4 |
Займы, предоставленные
|
|
0 |
|
|
Займы, предоставленные
|
|
0 |
|
6 |
Займы, предоставленные
|
|
0 |
|
7 |
Займы, предоставленные
|
|
0 |
|
8 |
Займы, предоставленные
|
|
0 |
|
9 |
Вклады в Национальном
|
|
0 |
|
10 |
Вклады в центральных
|
|
0 |
|
11 |
Вклады в международных
|
|
0 |
|
12 |
Дебиторская задолженность
|
|
0 |
|
13 |
Дебиторская задолженность
|
|
0 |
|
14 |
Государственные ценные
|
|
0 |
|
15 |
Ценные бумаги, имеющие
|
|
0 |
|
16 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
0 |
|
17 |
Начисленное вознаграждение
|
|
0 |
|
|
II группа |
|||
18 |
Наличная иностранная
|
|
20 |
|
19 |
Займы, предоставленные
|
|
20 |
|
20 |
Займы, предоставленные
|
|
20 |
|
21 |
Займы, предоставленные
|
|
20 |
|
22 |
Займы, предоставленные
|
|
20 |
|
23 |
Займы, предоставленные
|
|
20 |
|
24 |
Займы, предоставленные
|
|
20 |
|
25 |
Вклады в центральных
|
|
20 |
|
26 |
Вклады в международных
|
|
20 |
|
27 |
Вклады в организациях,
|
|
20 |
|
28 |
Дебиторская задолженность
|
|
20 |
|
29 |
Дебиторская задолженность
|
|
20 |
|
30 |
Ценные бумаги, имеющие
|
|
20 |
|
31 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
20 |
|
32 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
20 |
|
33 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
20 |
|
34 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
20 |
|
35 |
Долговые ценные бумаги,
|
|
20 |
|
36 |
Начисленное вознаграждение
|
|
20 |
|
|
III группа |
|||
37 |
Неаффинированные
|
|
50 |
|
38 |
Займы, предоставленные
|
|
50 |
|
39 |
Займы, предоставленные
|
|
50 |
|
40 |
Займы, предоставленные
|
|
50 |
|
41 |
Займы, предоставленные
|
|
50 |
|
42 |
Займы, предоставленные
|
|
50 |
|
43 |
Вклады в центральных
|
|
50 |
|
44 |
Вклады в международных
|
|
50 |
|
45 |
Вклады в организациях,
|
|
50 |
|
46 |
Дебиторская задолженность
|
|
50 |
|
47 |
Ценные бумаги, имеющие
|
|
50 |
|
48 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
50 |
|
49 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
50 |
|
50 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
50 |
|
51 |
Начисленное вознаграждение
|
|
50 |
|
|
IV группа |
|||
52 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
53 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
54 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
55 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
56 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
56-1 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
56-2 |
Займы, предоставленные
|
|
100 |
|
57 |
Вклады в центральных
|
|
100 |
|
58 |
Вклады в международных
|
|
100 |
|
59 |
Вклады в организациях-
|
|
100 |
|
60 |
Дебиторская задолженность
|
|
100 |
|
61 |
Дебиторская задолженность
|
|
100 |
|
62 |
Ценные бумаги, имеющие
|
|
100 |
|
63 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
100 |
|
64 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
100 |
|
65 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
100 |
|
66 |
Начисленное вознаграждение
|
|
100 |
|
67 |
Расчеты по платежам |
|
100 |
|
68 |
Основные средства |
|
100 |
|
69 |
Материальные запасы |
|
100 |
|
70 |
Предоплата суммы
|
|
100 |
|
|
V группа |
|||
71 |
Инвестиции, учитываемые по
|
|
100 |
|
72 |
Лицензионное программное
|
|
100 |
|
73 |
Займы, предоставленные
|
|
150 |
|
74 |
Займы, предоставленные
|
|
150 |
|
75 |
Займы, предоставленные
|
|
150 |
|
76 |
Займы, предоставленные
|
|
150 |
|
77 |
Займы, предоставленные
|
|
150 |
|
78 |
Вклады в центральных банках
|
|
150 |
|
79 |
Вклады в международных
|
|
150 |
|
80 |
Вклады в организациях-
|
|
150 |
|
81 |
Дебиторская задолженность
|
|
150 |
|
82 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
150 |
|
83 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
150 |
|
84 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
150 |
|
85 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
150 |
|
86 |
Начисленное вознаграждение
|
|
150 |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
X |
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Сноска. Приложение 2 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Приложение 3
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Расшифровка условных и возможных обязательств,
взвешенных с учетом кредитов риска
на "___"__________ 200_года
_______________________________________________
(краткое наименование Брокера и (или) дилера)
N |
Наименование статей |
Сумма,
|
Коэффициент
|
Сумма к
|
I группа |
||||
1 |
Условные (возможные)
|
|
0 |
|
2 |
Возможные (условные)
|
|
0 |
|
II группа |
||||
3 |
Возможные (условные)
|
|
20 |
|
III группа |
||||
4 |
Возможные (условные)
|
|
50 |
|
IV группа |
||||
5 |
Соглашение о продаже Брокеру
|
|
100 |
|
6 |
Иные условные (возможные)
|
|
100 |
|
Итого: |
|
X |
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Сноска. Приложение 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Приложение 4
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Расшифровка условных и возможных требований
обязательств по производным финансовым инструментам,
взвешенных с учетом кредитов риска
на "___"__________ 200_года
_______________________________________________
(краткое наименование Брокера и (или) дилера)
(в тысячах тенге)
N |
Наименование
|
Сумма,
|
Коэффи-
|
Сумма
|
Рыноч-
|
Коэф-
|
Сумма к
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3*4 |
6 |
7 |
8=(5+6)*7 |
1 |
Операции с
|
|
0 |
|
|
0 |
|
2 |
Операции с
|
|
0 |
|
|
20 |
|
3 |
Операции с
|
|
0 |
|
|
50 |
|
4 |
Операции с
|
|
0 |
|
|
100 |
|
5 |
Операции с
|
|
0 |
|
|
150 |
|
6 |
Операции с
|
|
0,5 |
|
|
0 |
|
7 |
Операции с
|
|
0,5 |
|
|
20 |
|
8 |
Операции с
|
|
0,5 |
|
|
50 |
|
9 |
Операции с
|
|
0,5 |
|
|
100 |
|
10 |
Операции с
|
|
0,5 |
|
|
150 |
|
11 |
Операции с
|
|
1,5 |
|
|
0 |
|
12 |
Операции с
|
|
1,5 |
|
|
20 |
|
13 |
Операции с
|
|
1,5 |
|
|
50 |
|
14 |
Операции с
|
|
1,5 |
|
|
100 |
|
15 |
Операции с
|
|
1,5 |
|
|
150 |
|
16 |
Операции с
|
|
1 |
|
|
0 |
|
17 |
Операции с
|
|
1 |
|
|
20 |
|
18 |
Операции с
|
|
1 |
|
|
50 |
|
19 |
Операции с
|
|
1 |
|
|
100 |
|
20 |
Операции с
|
|
1 |
|
|
150 |
|
21 |
Операции с
|
|
5 |
|
|
0 |
|
22 |
Операции с
|
|
5 |
|
|
20 |
|
23 |
Операции с
|
|
5 |
|
|
50 |
|
24 |
Операции с
|
|
5 |
|
|
100 |
|
25 |
Операции с
|
|
5 |
|
|
150 |
|
26 |
Операции с
|
|
7,5 |
|
|
0 |
|
27 |
Операции с
|
|
7,5 |
|
|
20 |
|
28 |
Операции с
|
|
7,5 |
|
|
50 |
|
29 |
Операции с
|
|
7,5 |
|
|
100 |
|
30 |
Операции с
|
|
7,5 |
|
|
150 |
|
31 |
Операции с
|
|
6 |
|
|
0 |
|
32 |
Операции с
|
|
6 |
|
|
20 |
|
33 |
Операции с
|
|
6 |
|
|
50 |
|
34 |
Операции с
|
|
6 |
|
|
100 |
|
35 |
Операции с
|
|
6 |
|
|
150 |
|
36 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
0 |
|
37 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
20 |
|
38 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
50 |
|
39 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
100 |
|
40 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
150 |
|
41 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
0 |
|
42 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
20 |
|
43 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
50 |
|
44 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
100 |
|
45 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
150 |
|
46 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
0 |
|
47 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
20 |
|
48 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
50 |
|
49 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
100 |
|
50 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
150 |
|
51 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
0 |
|
52 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
20 |
|
53 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
50 |
|
54 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
100 |
|
55 |
Операции с
|
|
7 |
|
|
150 |
|
56 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
0 |
|
57 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
20 |
|
58 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
50 |
|
59 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
100 |
|
60 |
Операции с
|
|
8 |
|
|
150 |
|
61 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
0 |
|
62 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
20 |
|
63 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
50 |
|
64 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
100 |
|
65 |
Операции с
|
|
10 |
|
|
150 |
|
66 |
Операции с
|
|
12 |
|
|
0 |
|
67 |
Операции с
|
|
12 |
|
|
20 |
|
68 |
Операции с
|
|
12 |
|
|
50 |
|
69 |
Операции с
|
|
12 |
|
|
100 |
|
70 |
Операции с
|
|
12 |
|
|
150 |
|
71 |
Операции с
|
|
15 |
|
|
0 |
|
72 |
Операции с
|
|
15 |
|
|
20 |
|
73 |
Операции с
|
|
15 |
|
|
50 |
|
74 |
Операции с
|
|
15 |
|
|
100 |
|
75 |
Операции с
|
|
15 |
|
|
150 |
|
|
Итого
|
|
X |
|
X |
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Сноска. Приложение 4 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Приложение 5
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
на "__" ________ 200_года
___________________________________________________
(краткое наименование Брокеров и (или) дилера)
(в тысячах тенге)
N |
Статьи |
Ак-
|
Обяза-
|
Активы
|
Условные
|
Отношение
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
До
|
|
|
|
|
|
2 |
До 30 дней |
|
|
|
|
|
3 |
До 3 месяцев |
|
|
|
|
|
4 |
До 6 месяцев |
|
|
|
|
|
5 |
До 1 года |
|
|
|
|
|
6 |
Свыше 1 года |
|
|
|
|
|
7 |
Итого: |
|
|
|
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков
активов и обязательств:
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого Брокер и (или) дилер имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства Брокера и (или) дилера, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с Правилами и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов. Активы включаются, за исключением классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории). Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в графу "Итого", которая сверяется с данными баланса Брокера и (или) дилера. Возникшее расхождение по графе "Итого" и итогом активной части баланса будет соответствовать сумме сформированных Брокером и (или) дилером резервов (провизии) и классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории).
Сноска. Приложение 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Приложение 6
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Отчет о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
за каждый рабочий день месяца
по состоянию на "___" _________ 200_года
_____________________________________________
(краткое наименование Брокера и (или) дилера)
(в тысячах тенге)
Требо-
|
Обяза-
|
Сальдо на конец операционного дня
|
|||||
1 |
2 |
||||||
(дата) |
(дата) |
||||||
Сумма
|
Сумма
|
Пози-
|
Сумма
|
Сумма
|
Пози-
|
||
1. Требование в
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
2. Вклады,
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
3. Займы, выданные/ полученные |
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
4. Начисленное
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
5. Долговые и
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
6. Дебиторская/
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
7. Производственные
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
Итого
|
Итого обя-
|
|
|
|
|
|
|
.... |
.... |
|
|
|
|
|
|
Итого
|
Итого обя-
|
|
|
|
|
|
|
Итого требо-
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
Сальдо на конец операционного дня по дням недели |
||||||||
3 |
4 |
5 |
||||||
(дата) |
(дата) |
(дата) |
||||||
Сумма
|
Сумма
|
По-
|
Сумма
|
Сумма
|
По-
|
Сумма
|
Сумма
|
По-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Величина собственного капитала Брокера и(или) дилера на последнюю
отчетную дату расчета нормативов: ______________________________
Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по
валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных
государств): ___________________________________________________
Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции:
________________________________________________________________
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________200 __ года.
Место для печати
Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.
2. В ячейках "Итого требования по внебалансовым счетам" указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых Брокером и(или) дилером хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, зы вычетом сформированных специальных провизии.
3. В ячейках "Итого требования" и "Итого обязательства" указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.
4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающем установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.
Сноска. Приложение 6 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
Приложение 7
к Правилам представления отчетности
о выполнении пруденциальных
нормативов организациями,
осуществляющими брокерскую и
дилерскую деятельность с правом
ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные
виды банковских операций
Дополнительные данные для расчета
пруденциальных нормативов
_____________________________________________
(краткое наименование брокера и (или) дилера)
по состоянию на "____"___________20___года
(в тысячах тенге)
Признак |
Наименование признака |
Сумма |
8001 |
Субординированный долг, включаемый в расчет
|
|
8002 |
Размер переоценки основных средств и
|
|
8003 |
Размер общих резервов (провизий) |
|
8004 |
Совокупная сумма инвестиций брокера и
|
|
8005 |
Инвестиции в ценные бумаги, допущенные к
|
|
8006 |
Максимальный размер риска на одного заемщика
|
|
8007 |
Наличные тенге |
|
8008 |
Наличная иностранная валюта стран, имеющих
|
|
8009 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
8010 |
Займы, предоставленные Правительству
|
|
8011 |
Займы, предоставленные центральным
|
|
8012 |
Займы, предоставленные Национальному Банку
|
|
8013 |
Займы, предоставленные центральным банкам
|
|
8014 |
Займы, предоставленные международным
|
|
8015 |
Вклады в Национальном Банке Республики
|
|
8016 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
8017 |
Вклады в международных финансовых
|
|
8018 |
Дебиторская задолженность Правительства
|
|
8019 |
Дебиторская задолженность местных
|
|
8020 |
Государственные ценные бумаги Республики
|
|
8021 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
8022 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
8023 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
8024 |
Наличная иностранная валюта стран, имеющих
|
|
8025 |
Займы, предоставленные центральным
|
|
8026 |
Займы, предоставленные центральным банкам
|
|
8027 |
Займы, предоставленные международным
|
|
8028 |
Займы, предоставленные местным
|
|
8029 |
Займы, предоставленные местным органам
|
|
8030 |
Займы, предоставленные организациям, имеющим
|
|
8031 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
8032 |
Вклады в международных финансовых
|
|
8033 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
|
8034 |
Дебиторская задолженность местных
|
|
8035 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
|
8036 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
8037 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
8038 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
|
8039 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
8040 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
|
8041 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные
|
|
8042 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
8043 |
Неаффинированные драгоценные металлы |
|
8044 |
Займы, предоставленные центральным
|
|
8045 |
Займы, предоставленные центральным банкам
|
|
8046 |
Займы, предоставленные международным
|
|
8047 |
Займы, предоставленные местным органам
|
|
8048 |
Займы, предоставленные организациям, имеющим
|
|
8049 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
8050 |
Вклады в международных финансовых
|
|
8051 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
|
8052 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
|
8053 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
8054 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
8055 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
8056 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
|
8057 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
8058 |
Займы, предоставленные центральным
|
|
8059 |
Займы, предоставленные центральным банкам
|
|
8060 |
Займы, предоставленные международным
|
|
8061 |
Займы, предоставленные местным органам
|
|
8062 |
Займы, предоставленные организациям-
|
|
8063 |
Займы, предоставленные физическим лицам на
|
|
8064 |
Займы, предоставленные дочерним организациям
|
|
8065 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
8066 |
Вклады в международных финансовых
|
|
8067 |
Вклады в организациях-резидентах, имеющих
|
|
8068 |
Дебиторская задолженность организаций-
|
|
8069 |
Дебиторская задолженность физических лиц |
|
8070 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
8071 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
8072 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
8073 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями-
|
|
8074 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
8075 |
Расчеты по платежам |
|
8076 |
Основные средства |
|
8077 |
Материальные запасы |
|
8078 |
Предоплата суммы вознаграждения и расходов |
|
8079 |
Инвестиции, учитываемые по справедливой
|
|
8080 |
Лицензионное программное обеспечение,
|
|
8081 |
Займы, предоставленные центральным
|
|
8082 |
Займы, предоставленные центральным банкам
|
|
8083 |
Займы, предоставленные международным
|
|
8084 |
Займы, предоставленные местным органам
|
|
8085 |
Займы, предоставленные организациям-
|
|
8086 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
8087 |
Вклады в международных финансовых
|
|
8088 |
Вклады в организациях-нерезидентах, имеющих
|
|
8089 |
Дебиторская задолженность организаций-
|
|
8090 |
Ценные бумаги, выпущенные центральными
|
|
8091 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
8092 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
8093 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями-
|
|
8094 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
8095 |
Обязательства перед нерезидентами Республики
|
|
8096 |
Срочные обязательства перед нерезидентами
|
|
8097 |
Срочные обязательства перед нерезидентами
|
|
8098 |
Краткосрочные обязательства перед филиалами
|
|
8099 |
Обязательства перед филиалами и
|
|
8100 |
Краткосрочные обязательства перед
|
|
8101 |
Обязательства перед нерезидентами Республики
|
|
8102 |
Выпущенные брокером и (или) дилером в
|
|
8103 |
Ценные бумаги, выпущенные брокером и (или)
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета:
____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ____________________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: _________________________ ___________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ___________20__ года
Место для печати
Сноска. Правила дополнены приложением 7 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.04.2008 N 60 (порядок введения в действие см. п. 2 ); с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 07.07.2009 № 139 (порядок введения в действие см. п. 2 ).