В соответствии с подпунктами 11), 15) пункта 2 статьи 3 , пунктом 4 статьи 45 , статьей 49 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и подпунктами 5), 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Правила расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг согласно приложению 1 к настоящему постановлению.
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
3. Внести в
постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3868) следующее изменение:
пункт 17 исключить.
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года.
5. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти дней со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и Объединения юридических лиц "Ассоциация управляющих активами".
6. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 17 июня 2006 года N 132
Правила
расчета пруденциальных нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
1. Правила расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, (далее - Правила) устанавливают порядок расчета пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению организациями, совмещающими виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
2. Расчет и порядок представления отчетности по иным пруденциальным нормативам, не указанным в настоящих Правилах, для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, устанавливаются нормативным правовым актом уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган), определяющим порядок их расчета и представления отчетности.
3. В качестве ликвидных активов накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), организации, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя (далее - Брокер и (или) дилер) и организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем (далее - Управляющий), признаются следующие активы:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;
деньги на счетах в банках второго уровня Республики Казахстан;
деньги на счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");
деньги на счетах в организациях-нерезидентах, предоставляющих банковские услуги организациям для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций Акционерного общества "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) инфраструктурные облигации организаций Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) облигации Акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
12) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
13) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
14) акции организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "А" по национальной шкале Standard & Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "А" по национальной шкале Standard & Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери;
15) аффинированные драгоценные металлы;
16) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;
17) паи открытого и интервального паевых инвестиционных фондов, за вычетом резервов на возможные потери (уменьшенные на пятьдесят процентов);
18) акции организаторов торгов с ценными бумагами, центрального депозитария ценных бумаг и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, уменьшенные на пятьдесят процентов, за вычетом резервов на возможные потери;
19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченной по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду, Организации, Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего, уменьшенная на пятьдесят процентов.
4. В качестве прочих активов Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего, включаемых в расчет достаточности собственного капитала, признаются следующие активы:
1) основные средства Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего;
2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего.
5. В качестве высоколиквидных активов Фонда и Организации признаются активы, указанные в подпунктах 1)-15) пункта 3 настоящих Правил.
Глава 2. Порядок расчета пруденциальных
нормативов для Фонда
6. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К 1 =(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - активы Фонда, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Фонда;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Фонда, рассчитанный по формуле:
МРСК = (ТПА*k)*0,10 + 0,15УВД, где
ТПА - текущая стоимость пенсионных активов, принятых в инвестиционное управление;
k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:
__
\
/__ (текущая стоимость финансового инструмента *
коэффициент дефолта)
k = ------------------------------------------------------------
__
\
/__ текущей стоимости финансовых инструментов
Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 1 к настоящим Правилам.
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
__
\
/__ валового дохода, полученного за последние
три финансовых года
УВД = --------------------------------------------------------.
3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
7. Коэффициент достаточности высоколиквидных активов при совмещении Фондом видов профессиональной деятельности, указанных в пункте 6 настоящих Правил, рассчитывается по формуле:
К 2 = ВА/(МРСК*0,3), где
ВА - высоколиквидные активы, указанные в пункте 5 настоящих Правил.
Значение коэффициента достаточности высоколиквидных активов ежедневно должно составлять не менее 1.
Глава 3. Порядок расчета пруденциальных нормативов
для организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
8. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К 1 =(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Организации;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Организации, наибольшее значение которого принимается в расчет Коэффициента достаточности собственного капитала и рассчитывается по следующим формулам:
МРСК = 20 миллионов тенге
либо
МРСК = (ТПА*k)*0,10, где
ТПА - текущая стоимость пенсионных активов, принятых в инвестиционное управление;
k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:
__
\
/__ (текущая стоимость финансового инструмента *
коэффициент дефолта)
k = ------------------------------------------------------------
__
\
/__ текущей стоимости финансовых инструментов
Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 1 к настоящим Правилам.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление Управляющим за исключением пенсионных активов, составляет более 40 миллиардов тенге, то в расчет принимается наибольшее значение МРСК, рассчитываемого по следующим формулам:
МРСК = (20 миллионов тенге + (АПУ - 40 миллиардов тенге)
*0,0002), но не более 1,6 миллиардов тенге
либо
МРСК = (ТПА*k)*0,10, где,
АПУ - активы, принятые в управление Управляющим, за исключением пенсионных активов.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
9. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К 1 =(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Организации;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Организации, рассчитанный по формуле:
МРСК = (ТПА*k)*0,10, где
ТПА - текущая стоимость пенсионных активов, принятых в инвестиционное управление;
k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:
__
\
/__ (текущая стоимость финансового инструмента * коэффициент
дефолта)
k = -------------------------------------------------------------
__
\
/__ текущей стоимости финансовых инструментов
Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 1 к настоящим Правилам.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
10. Коэффициент достаточности высоколиквидных активов при совмещении Организацией видов профессиональной деятельности, указанных в пунктах 8, 9 настоящих Правил, рассчитывается по формуле:
К 2 = ВА/(МРСК*0,3), где
ВА - высоколиквидные активы, указанные в пункте 5 настоящих Правил.
Значение коэффициента достаточности высоколиквидных активов ежедневно должно составлять не менее 1.
Глава 4. Порядок расчета пруденциального норматива
для организаций, осуществляющих управление
инвестиционным портфелем
11. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Управляющим деятельности с брокерской и дилерской деятельностью с правом ведения счетов клиента рассчитывается по формуле:
К 1 =(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - активы Управляющего, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Управляющего;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Управляющего.
МРСК = 50 миллионов тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (20 миллионов тенге + (АПУ -
40 миллиардов тенге)*0,0002) + 30 миллионов тенге, где
АПУ - активы, принятые в управление.
Максимальное значение МРСК не должно превышать 1,6 миллиардов тенге.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
12. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Управляющим деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
K 1 =(JIA-O)/MPCK, где
JIA - активы Управляющего, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Управляющего;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Управляющего.
МРСК = 25 миллионов тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (20 миллионов тенге + (АПУ - 40 миллиардов тенге)*
0,0002) + 5 миллионов тенге, где
АПУ - активы, принятые в управление.
Максимальное значение МРСК не должно превышать 1,6 миллиардов тенге.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
Глава 5. Порядок расчета пруденциальных нормативов
для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую
деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве
номинального держателя и отдельные виды банковских операций
Параграф 1. Минимальный размер уставного и
собственного капитала Брокера и (или) дилера
13. Минимальный размер уставного капитала при осуществлении Брокером и (или) дилером отдельных видов банковских операций, определенных
постановлением
Правления Агентства от 27 августа 2005 года N 317 "Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Республики Казахстан и внесении изменения в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 20 апреля 1999 года N 30 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам по вопросам допуска физических лиц к выполнению работ на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3870), составляет 1 миллиард тенге.
Брокер и (или) дилер может выкупить у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других, обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом.
Параграф 2. Коэффициент достаточности
собственного капитала (K
1
)
14. Собственный капитал Брокера и (или) дилера рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций;
дополнительного капитала;
нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);
размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;
размера переоценки основных средств и ценных бумаг;
субординированного долга Брокера и (или) дилера, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций, дополнительного капитала, нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет) за минусом выкупленного собственного субординированного долга Брокера и (или) дилера;
за минусом:
нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности Брокера и (или) дилера и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 "Нематериальные активы", утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (далее - Международный стандарт финансовой отчетности 38);
убытков прошлых лет;
превышения расходов текущего года над доходами текущего года;
инвестиции Брокера и (или) дилера в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов собственного капитала Брокера и (или) дилера.
15. Субординированный долг Брокера и (или) дилера - это необеспеченное обязательство Брокера и (или) дилера, соответствующее следующим условиям:
1) не является вкладом либо обязательством на предъявителя;
2) не является залоговым обеспечением по требованиям Брокера и (или) дилера или аффилиированных с ним лиц;
3) при ликвидации Брокера и (или) дилера удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между акционерами);
4) может быть погашено (полностью или частично) Брокером и (или) дилером, в том числе досрочно только по инициативе Брокера и (или) дилера, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к несоблюдению Брокером и (или) дилером установленных настоящими Правилами значений пруденциальных нормативов.
Субординированный долг Брокера и (или) дилера, включаемый в собственный капитал, - это субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.
Облигации признаются субординированным долгом Брокера и (или) дилера и включаются в собственный капитал Брокера и (или) дилера только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного уполномоченным органом в установленном законодательством Республики Казахстан порядке.
Субординированный долг Брокера и (или) дилера включается в расчет собственного капитала Брокера и (или) дилера:
в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга,
в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
1-й год - 100 процентов суммы субординированного долга,
2-й год - 80 процентов суммы субординированного долга,
3-й год - 60 процентов суммы субординированного долга,
4-й год - 40 процентов суммы субординированного долга,
5-й год - 20 процентов суммы субординированного долга.
Субординированным долгом Брокера и (или) дилера также признается заем Брокера и (или) дилера, привлеченный от Европейского Банка Реконструкции и Развития или Азиатского Банка Развития либо Международной Финансовой Корпорации, соответствующий требованиям настоящего пункта, за исключением подпункта 3), если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения Брокера и (или) дилера и нарушению требований действующего законодательства Республики Казахстан.
16. Достаточность собственного капитала Брокера и (или) дилера характеризуется следующим коэффициентом - отношение собственного капитала Брокера и (или) дилера к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет собственного капитала;
операционного риска.
17. Значение коэффициента достаточности собственного капитала Брокера и (или) дилера должно быть не менее 0,10.
Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, проводится согласно Приложениям 2 и 3 к настоящим Правилам.
Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизий).
Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам на степень риска, соответствующей категории заемщика, указанной в Приложении 2 к настоящим Правилам, согласно которому Брокер и (или) дилер несут кредитные риски.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в Приложении 2 к настоящим Правилам.
Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в Приложении 4 к настоящим Правилам и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
18. Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие три года на коэффициент операционного риска, равного 0,10.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Брокером и (или) дилером был получен чистый доход на количество лет, в которых Брокером и (или) дилером был получен чистый доход.
Для вновь созданных Брокеров и (или) дилеров операционный риск рассчитывается по истечении финансового года и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
Годовой валовой доход определяется как:
сумма чистого годового дохода до налогообложения, годового размера ассигнований на формирование провизий (резервов) и размера понесенных чрезвычайных расходов;
за минусом чрезвычайных доходов Брокера и (или) дилера.
Параграф 3. Максимальный размер
риска на одного заемщика (K
3
)
19. Размер риска на одного заемщика (Р) рассчитывается как сумма:
1) требований Брокера и (или) дилера к заемщику, учитываемых на балансе Брокера и (или) дилера;
2) требований Брокера и (или) дилера к заемщику, списанных с баланса Брокера и (или) дилера в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году.
В расчет риска на одного заемщика не включаются:
требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку Республики Казахстан, и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный рейтинг не ниже "ВВВ" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одной из других международных рейтинговых организаций, признанных в качестве международных рейтинговых агентств.
20. Отношение размера риска Брокера и (или) дилера на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу Брокера и (или) дилера не должно превышать 0,25.
21. В случаях, когда общий объем требований Брокера и (или) дилера к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящими Правилами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала Брокера и (или) дилера не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований Брокера и (или) дилера к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.
В указанных случаях Брокер и (или) дилер немедленно информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.
Параграф 4. Лимиты открытой валютной позиции
22. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) Брокера и (или) дилера в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) над обязательствами (требованиями) Брокера и (или) дилера в той же иностранной валюте.
Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) Брокера и (или) дилера в этой же иностранной валюте.
Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) Брокера и (или) дилера в этой же иностранной валюте.
В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют.
Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 23 настоящих Правил.
По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция рассчитывается отдельно.
При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте, открытых на счетах активов за вычетом сформированных по ним специальных провизий, и на счетах обязательств Брокера и (или) дилера. Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте, открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств за вычетом сформированных по ним специальных провизий. Сальдо, отражающие превышение требований (обязательств) в иностранной валюте над обязательствами (требованиями), взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции Брокера и (или) дилера по иностранной валюте.
Валютная нетто-позиция Брокера и (или) дилера рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций Брокера и (или) дилера по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам.
Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, включаются в расчет валютной позиции в части иностранных валют, в которых данные требования и обязательства выражены (фиксированы).
При проведении валютных операций, содержащих будущую дату валютирования, не являющейся датой заключения сделки, подобные валютные операции включаются в расчет валютной позиции, начиная с даты заключения такой сделки.
23. Настоящими Правилами устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:
1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала Брокера и (или) дилера;
2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала Брокера и (или) дилера;
3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 50 процентов величины собственного капитала Брокера и (или) дилера.
24. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте, лимиты открытой валютной позиции по валютам нарушения для нарушившего Брокера и (или) дилера в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5 процентных пункта от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 23 настоящих Правил.
Не считается нарушением лимитов открытой валютной позиции по отдельно взятой иностранной валюте превышение Брокером и (или) дилером установленных лимитов в пределах 0,09 процентов.
Глава 6. Порядок представления дополнительных
сведений для расчета пруденциальных нормативов
25. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются в уполномоченный орган в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам для Фонда и Организации за последний календарный день отчетного месяца, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
26. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются в уполномоченный орган в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам для Управляющего и Брокера и (или) дилера за последний календарный день отчетного квартала, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
27. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются на электронном носителе.
28. Дополнительные сведения на бумажном носителе подписываются первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся у Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего. По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет дополнительные сведения на бумажном носителе.
29. Дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
30. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего или лицом, его замещающим.
31. Данные в дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
32. Единица измерения, используемая при заполнении дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге, округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
33. В случае нарушения пруденциальных нормативов Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер, Управляющий в течение трех рабочих дней с момента нарушения сообщает уполномоченному органу о факте и причинах нарушения пруденциальных нормативов с приложением плана мероприятий по их устранению.
34. Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий производят расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня с соблюдением требований, указанных в пунктах 31, 32 настоящих Правил, по форме согласно Приложениям 7, 8 к настоящим Правилам. Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего.
По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляют расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе.
35. Пруденциальные нормативы рассчитываются уполномоченным органом на основании финансовой и иной отчетности, представленной Фондом, Организацией, Брокером и (или) дилером, Управляющим на электронном носителе в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
Глава 7. Заключительные положения
36. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
|
Характеристика
|
Оставшийся период обращения
|
||||
|
До
|
Свыше
|
Свыше
|
Свыше
|
Свыше
|
|
|
Долговые ценные
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Ценные бумаги
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Паи иностранных
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Вклады в банках
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Долговые ценные
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Ценные бумаги
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Паи
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Вклады в банках
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Долговые ценные
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Ценные бумаги
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Паи иностранных
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Вклады в банках
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Долговые ценные
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Ценные бумаги
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Паи иностранных
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Вклады в банках
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Долговые ценные
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Ценные бумаги
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Паи
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Вклады в банках
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Государственные
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Акции |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Негосударственные
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Негосударственные
|
5,93 |
12,63 |
18,17 |
22,18 |
24,95 |
|
Ценные бумаги,
|
0,00 |
х |
х |
х |
х |
|
Вклады в банках
|
5,93 |
12,63 |
18,17 |
х |
х |
|
Инфраструктурные
|
5,93 |
12,63 |
18,17 |
22,18 |
24,95 |
|
Негосударственные
|
11,86 |
25,26 |
36,34 |
44,36 |
49,9 |
Приложение 2
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Таблица активов Брокера и (или) дилера,
взвешенных по степени кредитного риска вложений
|
N |
Наименование статей |
Степень
|
|
I группа |
||
|
1 |
Наличные тенге |
0 |
|
2 |
Наличная иностранная валюта стран,
|
0 |
|
3 |
Аффинированные драгоценные металлы |
0 |
|
4 |
Займы, предоставленные Правительству
|
0 |
|
5 |
Займы, предоставленные центральным
|
0 |
|
6 |
Займы, предоставленные Национальному
|
0 |
|
7 |
Займы, предоставленные центральным
|
0 |
|
8 |
Займы, предоставленные международным
|
0 |
|
9 |
Вклады в Национальном Банке Республики
|
0 |
|
10 |
Вклады в центральных банках стран, с
|
0 |
|
11 |
Вклады в международных финансовых
|
0 |
|
12 |
Дебиторская задолженность Правительства
|
0 |
|
13 |
Дебиторская задолженность местных
|
0 |
|
14 |
Государственные ценные бумаги Республики
|
0 |
|
15 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
0 |
|
16 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
0 |
|
17 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
0 |
|
II группа |
||
|
18 |
Наличная иностранная валюта стран,
|
20 |
|
19 |
Займы, предоставленные центральным
|
20 |
|
20 |
Займы, предоставленные центральным
|
20 |
|
21 |
Займы, предоставленные международным
|
20 |
|
22 |
Займы, предоставленные местным органам
|
20 |
|
23 |
Займы, предоставленные местным органам
|
20 |
|
24 |
Займы, предоставленные организациям,
|
20 |
|
25 |
Вклады в центральных банках стран,
|
20 |
|
26 |
Вклады в международных финансовых
|
20 |
|
27 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
20 |
|
28 |
Дебиторская задолженность местных
|
20 |
|
29 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
20 |
|
30 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
20 |
|
31 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
20 |
|
32 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
20 |
|
33 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
20 |
|
34 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
20 |
|
35 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные
|
20 |
|
36 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
20 |
|
III группа |
||
|
37 |
Неаффинированные драгоценные металлы |
50 |
|
38 |
Займы, предоставленные центральным
|
50 |
|
39 |
Займы, предоставленные центральным
|
50 |
|
40 |
Займы, предоставленные международным
|
50 |
|
41 |
Займы, предоставленные местным органам
|
50 |
|
42 |
Займы, предоставленные организациям,
|
50 |
|
43 |
Вклады в центральных банках стран,
|
50 |
|
44 |
Вклады в международных финансовых
|
50 |
|
45 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
50 |
|
46 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
50 |
|
47 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
50 |
|
48 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
50 |
|
49 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
50 |
|
50 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
50 |
|
51 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
50 |
|
IV группа |
||
|
52 |
Займы, предоставленные центральным
|
100 |
|
53 |
Займы, предоставленные центральным
|
100 |
|
54 |
Займы, предоставленные международным
|
100 |
|
55 |
Займы, предоставленные местным органам
|
100 |
|
56 |
Займы, предоставленные
|
100 |
|
57 |
Вклады в центральных банках стран,
|
100 |
|
58 |
Вклады в международных финансовых
|
100 |
|
59 |
Вклады в организациях-резидентах,
|
100 |
|
60 |
Дебиторская задолженность
|
100 |
|
61 |
Дебиторская задолженность физических лиц |
100 |
|
62 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
100 |
|
63 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
100 |
|
64 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
100 |
|
65 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
100 |
|
66 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
100 |
|
67 |
Расчеты по платежам |
100 |
|
68 |
Основные средства |
100 |
|
69 |
Материальные запасы |
100 |
|
70 |
Предоплата суммы вознаграждения и
|
100 |
|
V группа |
||
|
71
|
Инвестиции, учитываемые по справедливой
|
100 |
|
72 |
Лицензионное программное обеспечение,
|
100 |
|
73 |
Займы, предоставленные центральным
|
150 |
|
74 |
Займы, предоставленные центральным
|
150 |
|
75 |
Займы, предоставленные международным
|
150 |
|
76 |
Займы, предоставленные местным органам
|
150 |
|
77 |
Займы, предоставленные
|
150 |
|
78 |
Вклады в центральных банках стран,
|
150 |
|
79 |
Вклады в международных финансовых
|
150 |
|
80 |
Вклады в организациях-нерезидентах,
|
150 |
|
81 |
Дебиторская задолженность
|
150 |
|
82 |
Ценные бумаги, выпущенные центральными
|
150 |
|
83 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
150 |
|
84 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
150 |
|
85 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
150 |
|
86 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
150 |
Пояснения к расчету активов Брокера и (или) дилера,
взвешенных по степени риска вложений
1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у Брокера и (или) дилера имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 процентов объема указанных активов, при наличии у Брокера и (или) дилера адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.
Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений) равняется:
100 процентам суммы вкладов в банках, в том числе средств находящихся у данного Брокера и (или) дилера, предоставленных в качестве обеспечения;
95 процентам рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;
85 процентам рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.
Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно настоящей Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.
2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций Брокера и (или) дилера, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций Брокера и (или) дилера) по степени риска должника.
Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций Брокера и (или) дилера взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).
3. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:
1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон;
2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны;
3) являющимся гражданами оффшорных зон,
взвешиваются по степени риска согласно Таблице активов Брокера и (или) дилера, взвешенных по степени риска вложений, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.
4. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:
1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;
2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств,
за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.
5. В случае если ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов Брокера и (или) дилера по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.
Приложение 3
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Таблица условных и возможных обязательств
Брокера и (или) дилера, взвешенных
по степени кредитного риска
|
N |
Наименование статей |
Коэффициент
|
|
I группа |
||
|
1 |
Условные (возможные) обязательства по
|
0 |
|
2 |
Возможные (условные) обязательства по
|
0 |
|
II группа |
||
|
3 |
Возможные (условные) обязательства по
|
20 |
|
III группа |
||
|
4 |
Возможные (условные) обязательства по
|
50 |
|
IV группа |
||
|
5 |
Соглашение о продаже Брокеру и (или)
|
100 |
|
6 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
100 |
Пояснения к расчету условных и возможных
обязательств Брокера и (или) дилера, взвешенных
по степени кредитного риска
При определении степени риска по внебалансовым обязательствам, в части счетов по размещению депозитов и получению займов в будущем, по приобретению-продаже ценных бумаг и купле-продаже валютных ценностей, за исключением свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, в расчет необходимо принимать обязательства, которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев.
Приложение 4
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Таблица коэффициентов (в процентах) кредитного
риска для производных финансовых инструментов
|
Остав-
|
Операции,
|
Операции,
|
Операции,
|
Операции,
|
Операции,
|
|
Один год
|
0 |
1 |
6 |
7 |
10 |
|
От одного
|
0,5 |
5 |
8 |
7 |
12 |
|
Более
|
1,5 |
7,5 |
10 |
8 |
15 |
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов".
Приложение 5
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Дополнительные сведения для расчета пруденциальных
нормативов "Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К
1
) и "Коэффициент достаточности высоколиквидных активов"
(К
2
) для Организации и Фонда
по состоянию на "___"___________ 20___ года
________________________________________________
(полное наименование Организации, Фонда)
(в тысячах тенге)
|
N
|
Наименование показателя |
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Земля, находящаяся в собственности
|
|
|
8002 |
Здания и сооружения, находящиеся в
|
|
|
8003 |
Машины и оборудование, находящиеся
|
|
|
8004 |
Прочие основные средства |
|
|
8005 |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
8006 |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
8007 |
Прочая дебиторская задолженность
|
|
|
8008 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
8009 |
Программное обеспечение |
|
|
8010 |
Прочие нематериальные активы |
|
|
8011 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8012 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8013 |
Акции организаций Республики
|
|
|
8014 |
Прочие ценные бумаги |
|
|
8015 |
Деньги на счетах в банках второго
|
|
|
8016 |
Деньги на счетах в центральном
|
|
|
8017 |
Деньги на счетах в
|
|
|
8018 |
Деньги на счетах в
|
|
Руководитель __________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 6
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Дополнительные сведения
для расчета пруденциальных нормативов
для Управляющего и Брокера и (или) дилера
по состоянию на "__" ________20__года"
(тысяч тенге)
|
N
|
Наименование показателя |
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Земля, находящаяся в собственности
|
|
|
8002 |
Здания и сооружения, находящиеся в
|
|
|
8003 |
Машины и оборудование, находящиеся
|
|
|
8005 |
Прочие основные средства |
|
|
8006 |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
8007 |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
8008 |
Прочая дебиторская задолженность
|
|
|
8009 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
8010 |
Программное обеспечение |
|
|
8011 |
Прочие нематериальные активы |
|
|
8012 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8013 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8014 |
Акции организаций Республики
|
|
|
8015 |
Прочие ценные бумаги |
|
|
8016 |
Деньги на счетах в банках второго
|
|
|
8017 |
Деньги на счетах в Акционерном
|
|
|
8018 |
Деньги на счетах в
|
|
|
8019 |
Деньги на счетах в
|
|
Руководитель __________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 7
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Расчет пруденциальных нормативов
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К
1
) и "Коэффициент достаточности высоколиквидных
активов" (К
2
) для Организации и Фонда
по состоянию на "___"___________ 20___ года
_________________________________________
(полное наименование Организации, Фонда)
|
N |
Наименование показателя |
Стоимость
|
Учитываемый
|
Расчетная
|
|
1. |
Деньги - всего
|
|
|
|
|
1.1. |
деньги в кассе,
|
|
100% |
|
|
1.2. |
деньги на счетах
|
|
100% |
|
|
1.3. |
деньги на счетах
|
|
100% |
|
|
1.4. |
деньги на счетах
|
|
100% |
|
|
1.5. |
деньги на счетах
|
|
100% |
|
|
2. |
Вклады в
|
|
100% |
|
|
3. |
Вклады в банках
|
|
100% |
|
|
4. |
Вклады в банках-
|
|
100% |
|
|
5. |
Государственные
|
|
100% |
|
|
6. |
Негосударственные
|
|
100% |
|
|
7. |
Ипотечные
|
|
100% |
|
|
8. |
Инфраструктурные
|
|
100 % |
|
|
9. |
Облигации
|
|
100% |
|
|
10. |
Ценные бумаги
|
|
100% |
|
|
11. |
Негосударственные
|
|
100% |
|
|
12. |
Акции иностранных
|
|
100% |
|
|
13. |
Ценные бумаги
|
|
100% |
|
|
14. |
Акции организаций
|
|
100% |
|
|
15. |
Аффинированные
|
|
100% |
|
|
16. |
Негосударственные
|
|
50% |
|
|
17. |
Паи открытого и
|
|
50% |
|
|
18. |
Акции
|
|
50% |
|
|
19. |
Дебиторская
|
|
|
|
|
20. |
Дебиторская
|
|
100% |
|
|
21. |
Дебиторская
|
|
50% |
|
|
22. |
Основные средства
|
|
|
|
|
23. |
земля, находящаяся
|
|
100% |
|
|
24. |
здания и
|
|
100% |
|
|
25. |
машины и
|
|
100% |
|
|
26. |
Программное
|
|
100% |
|
|
27. |
Итого ликвидные и
|
|
|
|
|
28. |
Обязательства
|
|
100% |
|
|
29. |
Минимальный
|
|
|
|
|
30. |
текущая стоимость
|
|
|
|
|
31. |
коэффициент
|
|
|
|
|
32. |
усредненный
|
|
|
|
|
33. |
К
1
((строка 27 -
|
|
|
|
|
34. |
Итого
|
|
|
|
|
35. |
К
2
"Достаточность
|
|
|
|
|
36. |
Сумма активов
|
|
|
|
Руководитель __________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 8
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Расчет пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К
1
) для Управляющего и Брокера и (или) дилера
по состоянию на "___"___________ 20___ года
_________________________________________
(полное наименование Управляющего)
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование
|
Сумма по
|
Учитыва-
|
Сумма к
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Деньги - всего (сумма строк
|
|
100 |
|
|
1.1 |
деньги в кассе (в графе 5
|
|
100 |
|
|
1.2 |
деньги на счетах в банках
|
|
100 |
|
|
1.3 |
деньги на счетах в
|
|
100 |
|
|
1.4 |
деньги на счетах в
|
|
100 |
|
|
1.5 |
деньги на счетах в
|
|
100 |
|
|
2. |
Вклады в банках второго
|
|
100 |
|
|
3. |
вклады в
|
|
100 |
|
|
4. |
Государственные ценные
|
|
100 |
|
|
5. |
Негосударственные
|
|
100 |
|
|
6. |
Ипотечные облигации
|
|
100 |
|
|
7. |
Инфраструктурные облигации
|
|
100 |
|
|
8. |
Облигации Акционерного
|
|
100 |
|
|
9. |
Ценные бумаги иностранных
|
|
100 |
|
|
10. |
Негосударственные долговые
|
|
100 |
|
|
11. |
Акции иностранных
|
|
100 |
|
|
12. |
Ценные бумаги международных
|
|
100 |
|
|
13. |
Акции организаций Республики
|
|
100 |
|
|
14. |
Аффинированные драгоценные
|
|
100 |
|
|
15. |
Негосударственные
|
|
50 |
|
|
16. |
Паи открытого и
|
|
50 |
|
|
17. |
Акции организаторов торгов
|
|
50 |
|
|
18. |
Дебиторская задолженность
|
|
х |
|
|
19. |
дебиторская задолженность
|
|
100 |
|
|
20. |
дебиторская задолженность
|
|
50 |
|
|
21. |
Основные средства
|
|
х |
|
|
22. |
земля, находящаяся в
|
|
100 |
|
|
23. |
здания и сооружения,
|
|
100 |
|
|
24. |
машины и оборудование,
|
|
100 |
|
|
25. |
Программное обеспечение -
|
|
100 |
|
|
26. |
Итого ликвидные активы
|
|
х |
|
|
27. |
Обязательства |
|
х |
|
|
28. |
Минимальный размер
|
х |
х |
|
|
29. |
К
1
"Норматив достаточности
|
х |
х |
|
Руководитель __________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 17 июня 2006 года N 132
Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
1.
Постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3484.
2.
Постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 221 "О внесении дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, и представления отчетов об их выполнении", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3751.
3.
Постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2005 года N 387 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3952.
4.
Постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 414 "О внесении изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3994, опубликованное в газете "Юридическая газета" в 2006 году N 11.
5.
Постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 66 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4172, опубликованное в газете "Юридическая газета" в 2006 году N 94-95.
6.
Постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N 124 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4267.