Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда

      В соответствии с Законами Республики Казахстан " О пенсионном обеспечении  в Республике Казахстан", " О государственном регулировании  и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", " О бухгалтерском учете  и финансовой отчетности" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда.

      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", "Ассоциация управляющих активами".

      4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

       Председатель

Утверждены             
постановлением Правления     
Агентства Республики Казахстан  
по регулированию и надзору    
финансового рынка и       
финансовых организаций      
от 25 февраля 2006 года N 59     

  Правила представления отчетности крупными участниками
открытого накопительного пенсионного фонда

      1. Настоящие Правила устанавливают формы и порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд).

      2. Отчетность представляется крупными участниками Фонда в уполномоченный орган в сроки, установленные  статьей 49-2  Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон).

      3. Финансовая отчетность крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, включает следующие формы:
      бухгалтерский баланс;
      отчет о доходах и расходах;
      отчет о движении денег;
      отчет об изменениях в собственном капитале;
      информация об учетной политике и пояснительная записка.

      4. Крупный участник Фонда, являющийся юридическим лицом, ежегодно представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, не заверенные аудиторской организацией, в течение девяноста дней по окончании финансового года.

      5. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, отражается информация, указанная в подпунктах 1)-3) пункта 3 статьи 49-2 Закона, согласно  приложениям 1 - 3 к  настоящим Правилам.

      6. В пояснительной записке к годовой консолидированной финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, кроме перечисленной в пункте 5 настоящих Правил информации, указывается подробное описание методов составления консолидированной финансовой отчетности с приложением необходимых для полного раскрытия информации рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности и соответствующим образом оформленных (подписанных первым руководителем и главным бухгалтером, а также скрепленных печатью организации) расшифровок статей финансовой отчетности дочерних и зависимых организаций крупного участника Фонда, включенных в консолидированную финансовую отчетность крупного участника Фонда.

      7. Копии отчета о проведенном аудите консолидированной, а в случае ее отсутствия неконсолидированной годовой финансовой отчетности, и рекомендации аудиторской организации представляются в уполномоченный орган крупным участником Фонда, являющимся юридическим лицом, в течение десяти дней со дня получения данных документов.

      8. Крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение девяноста дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе отчетность, включающую сведения о доходах и имуществе согласно приложению 4 к настоящим Правилам, а также информацию, указанную в подпунктах 1)-4) пункта 2 статьи 49-2 Закона, согласно  приложениям 5 - 8 к  настоящим Правилам.
      В случае представления декларации о доходах в органы налоговой службы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение ста двадцати дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованную копию декларации о доходах, содержащей отметку налоговой службы об ее принятии.

      9. Фонд оказывает содействие своевременному и полному представлению крупными участниками Фонда отчетности в уполномоченный орган в соответствии с настоящими Правилами. 

      10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1             
к Правилам представления отчетности  
крупными участниками открытого    
накопительного пенсионного фонда   

             Описание видов деятельности крупного участника Фонда

 
1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс _________________________________________

2. Описание значительных операций (значительными признаются 
операции, составляющие на дату их совершения десять и более 
процентов собственного капитала крупного участника Фонда за вычетом
активов, размещенных в акции и доли участия в уставном капитале 
других лиц):

N	Вид опе- ра- ции	Цель со- вер- шения опе- рации	Дата со- вер- шения опе- рации	Сумма (в тыся- чах тен- ге)	Вид ва- люты, в которой совершена операция (получен доход)	Наимено- вание контр- агента	Финансо- вый резуль- тат (в тысячах тенге)
1.

3. Описание иных операций между Фондом и крупным участником Фонда: 

N	Вид опе- ра- ции	Цель со- вер- шения опе- рации	Дата со- вер- шения опе- рации	Сумма (в тыся- чах тенге)	Вид валюты, в которой совершена операция (получен доход)	Наиме- нова- ние контр- агента	Финан- совый резуль- тат (в  тысячах тенге)
1.

4. Описание иных операций, в которых Фонд и крупный
   участник Фонда участвуют совместно: 

N	Вид опе- ра- ции	Цель со- вер- шения опе- рации	Дата со- вер- шения опе- рации	Сумма (в тыся- чах тенге)	Вид валюты, в которой совершена операция (получен доход)	Наиме- нова- ние контр- агента	Финан- совый резуль- тат (в  тысячах тенге)
1.

5. Дополнительная информация:
1) информация о должностных лицах крупного участника Фонда:

N	Фамилия, имя, отчество долж- ностного лица	Зани- маемая долж- ность в органи- зации, являю- щейся крупным участ- ником Фонда	Зани- маемая долж- ность в иных органи- зациях с ука- занием наиме- нования органи- заций	Сумма участия/ стои- мость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Соотношение количества акций, принадлежащих должностному лицу, к общему количеству голосующих акций крупного участника Фонда, иной организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
					индвиду- ально		совместно
					п р я м о	к о с в е н н о	п р о ц е н т	наиме- нование органи- зации/ фамилия, имя, отчество физи- ческого лица
1.

2) информация об участниках (акционерах) крупного участника
Фонда (за исключением организаций, являющихся крупными
участниками (крупными акционерами) крупного участника Фонда):

N	Наимено- вание органи- зации/ фамилия,имя, отчествофизичес- кого лица	Сумма участия в уставном капитале/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество прина- длежа- щих акций	Соотношение количества принадлежащих акций к общему количеству голосующих акций крупного участника Фонда или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	косвенно	п р о ц е н т	наименование организации/ фамилия, имя, отчество физического лица
1.

3) информация о получении крупным участником Фонда займов для
приобретения долей участия в уставных капиталах (акций) организаций:

N	Наиме- нова- ние орга- низа- ции/ физи- ческо- го лица, предо- стави- вших заем	Наиме- нование орга- низации, доли участия в уста- вном капитале или акции которой приобре- тены за счет займа	Сумма займа (в ты- сячах тенге)	Сумма участия в уста- вном капи- тале/ стои- мость приоб- ретенных акций (в ты- сячах тенге)	Коли- чество акций	Соотношение количества акций, приоб- ретенных крупным участником Фонда, к общему количеству голосующих акций органи- зации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
1.

4) информация об изменении перечня организаций, в которых крупный
участник Фонда являлся крупным участником (крупным акционером):

N	Наимено- вание органи- зации, в которой крупный участник Фонда являлся крупным участни- ком (крупным акционе- ром)	Период участия в уста- вном капи- тале/ владения акциями (дата и цель приобре- тения и реали- зации)	Соотношение количества акций, принадлежавших крупному участнику Фонда, к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)	Сумма сделки (в ты- сячах тенге)	Финансовый результат сделки (в тысячах тенге)
1.

Первый руководитель ________________________   ____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись

Главный бухгалтер   ________________________   ____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись

Место печати

Исполнитель         ________________________   ____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись
 
Телефон ____________
Дата _______________

Приложение 2             
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда  

             Информация об организациях, в которых крупный участник
                      Фонда является участником (акционером)

1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс _________________________________________
2. Информация об отношениях крупного участника Фонда с Фондом:
1) владение голосующими акциями Фонда (в процентах):
прямое ______ косвенное _________
2) возможность голосовать акциями Фонда (в процентах от общего 
объема голосующих акций Фонда):
прямое ______ косвенное _________
3) возможность оказывать влияние на принимаемые Фондом решения в 
силу договора либо иным образом (с приложением подтверждающих 
документов) _______________________________________________________
___________________________________________________________________

3. Информация об организациях, в которых крупный участник Фонда
является участником (акционером):

N	Наимено- вание органи- зации	Сумма участия/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество принад- лежащих акций	Соотношение количества принадлежащих крупному участнику Фонда акций к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	кос- венно	про- цент	наименование организации/ фамилия, имя, отчество  физического  лица
1.

4. Описание вида или видов деятельности организаций,в которых 
крупный участник Фонда является участником (акционером)
(с приложением финансовой отчетности)________________________
_____________________________________________________________

5. Схема участия крупного участника Фонда в уставных капиталах
(владения акциями) организаций (является условной, крупному
участнику Фонда необходимо представить полную структуру)

      

                        --------------------------
                       |Крупный участник крупного | 
                       |    участника Фонда       |
                        --------------------------
                                     |
                                     | 51 %
                        --------------------------
                       | Крупный участник Фонда   |
                        --------------------------
                           |         |        |
                           |15 %     |        |10 %
      ------------------------       |      ------
     | Организация, в которой |      |     | Фонд |
     | крупный участник Фонда |      |      ------
     |    является крупным    |      |
     |   участником (крупным  |      |
     |       акционером)      |      |
      ------------------------       |
                                     | 5 %
                           -----------------------
                          |Организация, в которой |
                          | крупный участник Фонда|
                          |   является участником |
                          |      (акционером)     |
                           -----------------------

                                    

Первый руководитель _________________________  __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Главный бухгалтер   _________________________   ________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Место печати

Исполнитель         _________________________   __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Телефон ______________
Дата _________________

Приложение 3                
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда    

           Информация об организациях, являющихся крупными 
         участниками (акционерами) крупного участника Фонда

1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс ________________

2. Информация об организациях, являющихся крупными участниками
(акционерами) крупного участника Фонда:

N	Наиме- нование органи- зации	Сумма участия/ стоимость приобрете- нных акций (в тысячах тенге)	Количе- ство принад- лежащих акций	Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику (акционеру) крупного участника Фонда, к общему количеству голосующих акций крупного участника Фонда или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	косвенно	про- цент	наименование организации/ фамилия, имя, отчество физического  лица
1.

3. Описание вида или видов деятельности организаций,
являющихся крупными участниками (акционерами) крупного
участника Фонда (с приложением финансовой отчетности)
_________________________________________________________
_________________________________________________________

4. Информация об аффилиированных лицах крупного участника
крупного участника Фонда (с указанием признака
аффилиированности) ______________________________________
_________________________________________________________

5. Информация о лицах, осуществляющих контроль над
крупным участником Фонда (с указанием основания контроля)
_________________________________________________________
_________________________________________________________

6. Информация о дочерних и зависимых организациях лица,
контролирующего крупного участника Фонда
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Первый руководитель _________________________  __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Главный бухгалтер   _________________________   ________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Место печати

Исполнитель         _________________________   __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Телефон ___________
Дата ______________

Приложение 4              
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда    

             Сведения о доходах и имуществе крупного участника Фонда

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ______________________________________
Удостоверение личности (паспорт)_____________________________
                            (серия, номер, кем и когда выдан)
Место жительства ____________________________________________
Телефон домашний ___________________ рабочий ________________
Отчетный период _____________________________________________

N	Наимено- вание	Еди- ница изме- рения	За предыдущий отчетный период		За отчетный период		Изменения за отчетный период
			коли- чес- тво	сумма (тенге)	коли- чес- тво	сумма (тенге)	коли- чес- тво	сумма (тенге)
1.	Доходы, полученные за отчетный период:		Х		Х		Х
1.1	Заработная плата		Х		Х		Х
1.2	Дивиденды и доход от долей участия в уставных капиталах (акций) организаций		Х		Х		Х
1.3	Вознагра- ждение по вкладам		Х		Х		Х
1.4	Доход от сдачи в аренду имущества		Х		Х		Х
1.5	Доход от предприни- мательской деятель- ности		Х		Х		Х
1.6	Доход от реализации имущества		Х		Х		Х
1.7	Прочие виды дохода (с расшиф- ровкой)		Х		Х		Х
2.	Имущество:		Х		Х		Х
2.1	Деньги:		Х		Х		Х
	в нацио- нальной валюте, в том числе:   наличными   на банко-   вских   счетах		Х   Х		Х   Х		Х   Х
	в иност- ранной валюте, в том числе:   наличными   на бан-   ковских   счетах		Х   Х		Х   Х		Х   Х
2.2	Ценные бумаги (с указанием наимено- вания эмитента), в том числе: простые акции привилеги- рованные акции облигации
2.3	Соотношение количества акций, при- надлежащих крупному участнику Фонда, к общему количеству голосующих акций орга- низаций (указать наименова- ние) или доли участия в их уставных капиталах, в том числе нерези- дентов Республики Казахстан (в про- центах)
2.4	Недви- жимость
2.5	Прочее имущество (с расши- фровкой)	Х

      Подпись _______________     

      Дата __________________

Приложение 5            
к Правилам представления отчетности  
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда   

                Информация об осуществлении крупным участником 
                 Фонда влияния на принимаемые Фондом решения

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ________________________________________
Место жительства ______________________________________________
Телефон домашний ______________ рабочий _______________________

Информация об осуществлении крупным участником Фонда влияния на
принимаемые Фондом решения:
1) совместно с другими лицами в силу договора между ними ______
2) иным образом _______________________________________________
в том числе содержащая описание делегирования полномочий,
определяющего возможность такого влияния (с приложением 
подтверждающих документов).

Подпись _______________
Дата __________________      

Приложение 6            
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда    

                Сведения о занимаемых крупным участником 
                      Фонда должностях в организациях

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _____________________________
Место жительства ___________________________________
Телефон домашний _____________ рабочий _____________

N	Наимено- вание органи- зации	Занимаемая должность	Сумма участия/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге) с указанием наимено- вания органи- зации	Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику Фонда, к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	кос- венно	про- цент	наименование организации/ фамилия, имя, отчество физического лица
1.

Подпись ________________
Дата ___________________      

   Приложение 7            
к Правилам представления отчетности  
крупными участниками открытого   
накопительного пенсионного фонда   

               Информация о приобретении крупным участником Фонда
          принадлежащих ему долей участия в уставных капиталах (акций) 
                         организаций за счет полученных займов

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ____________________________
Место жительства __________________________________
Телефон домашний __________ рабочий _______________

N	Наиме- нование органи- зации/ физиче- ского лица, предо- стави- вших заем	Наиме- нование орга- низации, доли участия в устав- ном ка- питале или акции которой приоб- ретены за счет займа	Сумма займа (в ты- сячах тенге)	Сумма участия в уставном капитале/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чес- тво акций	Соотношение количества акций, приобретенных крупным участ- ником Фонда, к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
1.

Подпись ________________
Дата ___________________      

Приложение 8           
к Правилам представления отчетности 
крупными участниками открытого   
накопительного пенсионного фонда  

                  Сведения о близких родственниках, супруге и 
                    близких родственниках супруга (супруги) 
                           крупного участника Фонда*

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _______________________________
Место жительства______________________________________
Телефон домашний ____________ рабочий ________________

N	Фамилия,  имя, отчество близкого родстве- нника, супруга (супруги) крупного участника банка или близкого родствен- ника  супруга (супруги)	Степень родства	Занимаемая близким родствен- ником, супругом (супругой) крупного участника или близ- ким род- ствен- ником  супруга (супруги) должность  в орга- низации	Сумма участия в уста- вном ка- питале/ Стои- мость приобре- тенных акций (в ты- сячах тенге)	Соотношение количества акций, принадлежащих близкому родственнику, супругу или близкому родственнику супруга (супруги), к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
					инди- видуально		совместно
					п р я м о	К о с в е н н о	п р о ц е н т	наименование организации/ фамилия, имя, отчество физического лица
1.

* таблица заполняется в случаях, если близкий родственник, супруг или близкий родственник супруга (супруги) крупного участника Фонда:
1) занимает должность в организации и имеет долю участия в ее уставном капитале (акции);
2) занимает должность в организации, но не имеет доли участия в ее уставном капитале (акций);
3) имеет долю участия в уставном капитале организации (акции), но не занимает должность в данной организации.
 
Подпись _________________
Дата ____________________