Сноска.   Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 53 утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007  N 275  (вводится в действие с 1 марта 2008 года).

      В соответствии с Законом Республики Казахстан " О страховой деятельности ", Законом Республики Казахстан " О государственном регулировании  и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками страховой (перестраховочной) организации.

      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      3. Департаменту надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями (Каримуллин А.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, страховых (перестраховочных) организаций и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

      4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

      Председатель

Утверждены               
постановлением Правления       
Агентства Республики Казахстан    
по регулированию и надзору      
финансового рынка и финансовых    
организаций              
от 25 февраля 2006 года N 53     

  ПРАВИЛА
представления отчетности крупными участниками
страховой (перестраховочной) организации

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан " О страховой деятельности " (далее - Закон), " О государственном регулировании  и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", " О бухгалтерском учете и финансовой  отчетности" и устанавливают формы и порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) отчетности крупными участниками страховой (перестраховочной) организации.

      2. Отчетность представляется крупными участниками страховой (перестраховочной) организации (далее - крупные участники), за исключением банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда - резидентов Республики Казахстан, в уполномоченный орган в сроки, установленные  статьей 74-1  Закона.
       Сноска. В пункт 2 внесены изменения - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года  N 76  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

         2-1. Отчетность крупного участника страховой (перестраховочной) организации, являющегося одновременно крупным участником другой страховой (перестраховочной) организации, банка второго уровня, открытого накопительного пенсионного фонда, не представляется в том случае, если крупный участник представлял данную отчетность в уполномоченный орган за требуемый период.
       Сноска. Пункт 2-1 дополнено - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года  N 76  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

      3. Финансовая отчетность крупного участника страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, включает следующие формы:
      бухгалтерский баланс;
      отчет о доходах и расходах;
      отчет о движении денег;
      отчет об изменениях в собственном капитале;
      информация об учетной политике и пояснительная записка.

      4. Крупный участник, являющийся юридическим лицом, ежегодно представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, не заверенные аудиторской организацией, в течение девяноста дней по окончании финансового года.

      5. Крупный участник, являющийся юридическим лицом, владеющий (имеющий возможность голосовать) двадцатью пятью и более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, представляет в уполномоченный орган отчетность в сроки, установленные пунктом 3 статьи 74-1 Закона.

      6. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника, являющегося юридическим лицом, а также в пояснительных записках к ежеквартальной и годовой финансовой отчетности крупного участника, владеющего (имеющего возможность голосовать) двадцатью пятью и более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, отражается информация, указанная в пункте 4 статьи 74-1 Закона, по формам согласно  приложениям  1- 3 к  настоящим Правилам.

      7. В пояснительной записке к годовой консолидированной финансовой отчетности крупного участника, являющегося юридическим лицом, кроме перечисленной в пункте 6 настоящих Правил информации, указывается подробное описание методов составления консолидированной финансовой отчетности с приложением необходимых для полного раскрытия информации рабочих таблиц по составлению консолидированной отчетности и соответствующим образом оформленных (подписанных первым руководителем и главным бухгалтером, а также скрепленных печатью организации) расшифровок статей финансовой отчетности дочерних и зависимых организаций крупного участника, включенных в консолидированную финансовую отчетность крупного участника.

      8. Копии отчета о проведенном аудите консолидированной, а в случае ее отсутствия, неконсолидированной годовой финансовой отчетности, и рекомендации аудиторской организации представляются в уполномоченный орган крупным участником, являющимся юридическим лицом, в течение десяти дней со дня получения данных документов.

      9. Крупный участник, являющийся физическим лицом, в течение девяноста дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе отчетность, включающую сведения о доходах и имуществе согласно  приложению 4  к настоящим Правилам, а также информацию, указанную в подпунктах 1)-4) пункта 2  статьи 74-1  Закона, согласно  приложениям 5 - 8 к  настоящим Правилам.
      В случае представления декларации о доходах в органы налоговой службы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан крупный участник, являющийся физическим лицом, в течение ста двадцати дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованную копию декларации о доходах, содержащей отметку налоговой службы об ее принятии.

      10. Страховая (перестраховочная) организация оказывает содействие своевременному и полному представлению крупными участниками отчетности в соответствии с настоящими Правилами.

      11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

           Описание видов деятельности крупного участника
              страховой (перестраховочной) организации

1. Информация об отчитывающейся организации: 
Наименование крупного участника страховой (перестраховочной)
организации ____________________________________________________
Почтовый адрес _________________________________________________
Место нахождения _______________________________________________
Телефон ____________________ Факс ______________________________
2. Описание значительных операций (значительными признаются
операции, составляющие на дату их совершения десять и более
процентов собственного капитала крупного участника страховой
(перестраховочной) организации за вычетом активов, размещенных в
акции и доли участия в уставном капитале других лиц):

N	Вид опера- ции	Цель совер- шения опера- ции	Сумма (в тысячах тенге)	Вид валюты, в которой совершена операция (получен доход)	Наименование контрагента	Финансовый результат  (в тысячах тенге)
1.

3. Описание иных операций между страховой (перестраховочной)
организацией и крупным участником страховой (перестраховочной)
организации:

N	Вид опе- рации	Цель совер- шения опера- ции	Сумма (в тысячах тенге)	Вид валюты, в которой совершена операция (получен доход)	Наименование других участников операции	Финансовый результат (в тысячах тенге)
1.

4. Описание иных операций, в которых страховая (перестраховочная)
организация и крупный участник страховой (перестраховочной)
организации участвуют совместно:

N	Вид опе- рации	Цель совер- шения опера- ции	Сумма (в тысячах тенге)	Вид валюты, в которой совершена операция (получен доход)	Наименование других участников операции	Финансовый результат (в тысячах тенге)
1.

5. Дополнительная информация:
1) информация о должностных лицах крупного участника страховой
(перестраховочной) организации:

N	Фамилия, имя, отчество должност- ного лица	Зани- маемая должность в органи- зации, являю- щейся крупным участ- ником страховой (пере- стра- ховочной) органи- зации	Зани- маемая должность в иных орга- низациях с ука- занием наиме- нования органи- заций	Сумма участия/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Соотношение количества акций, принадлежащих должностному лицу, к общему количеству голосующих акций крупного участника страховой (перестра- ховочной) организации, иной организации или доля участия в ее уставном капитале (в  процентах)
					прямо	кос- венно
1.

2) информация об участниках (акционерах) крупного участника 
страховой (перестраховочной) организации:

N	Наименование организации/ фамилия, имя, отчество физического лица	Сумма участия в уставном капитале/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество принад- лежащих акций	Соотношение количества  принадлежащих акций к общему количеству голосующих акций крупного участника страховой (перестраховочной) организации или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	кос- венно	про- цент	наиме- нование органи- зации
1.

3) информация о получении крупным участником страховой
(перестраховочной) организации займов для   приобретения долей
участия в уставных капиталах (акций) организаций:

N	Наиме- нование орга- низации/ физичес- кого лица, предос- тавивших заем	Наимено- вание органи- зации, доли участия в уставном капитале или акции которой приобре- тены за счет займа	Сумма займа (в тысячах тенге)	Сумма участия в уставном капитале/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество акций	Соотношение количества акций, приоб- ретенных крупным участником страховой (перестра- ховочной) организации, к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в  процентах)
1.

4) информация об изменении перечня организаций, в которых крупный
участник страховой (перестраховочной) организации являлся крупным
участником (крупным акционером):

N	Наименование организации, в которых крупный участник страховой (перестра- ховочной) организации являлся крупным участником (крупным акционером)	Период участия в уставном капитале/ владения акциями (дата и цель приоб- ретения и реализации)	Соотношение количества  акций, при- надлежавших крупному участнику страховой (перестра- ховочной) организации, к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в  процентах)	Сумма сделки (в тысячах тенге)	Финансовый результат сделки  (в тысячах тенге)
1.

Первый руководитель ________________________      _____________
                    (фамилия, имя, отчество)        подпись

Главный бухгалтер _________________________       _____________
                    (фамилия, имя, отчество)        подпись

Место печати

Исполнитель _______________________________       _____________
                (фамилия, имя, отчество)            подпись

Телефон _____________________
Дата ________________________

Приложение 2            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

       Информация об организациях, в которых крупный участник
    страховой (перестраховочной) организации является участником
                           (акционером)

1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника страховой (перестраховочной)
организации ____________________________________________________
Почтовый адрес _________________________________________________
Место нахождения _______________________________________________
Телефон _______________________ Факс ___________________________

2. Информация об отношениях крупного участника страховой
(перестраховочной) организации со страховой (перестраховочной)
организацией:
1) владение голосующими акциями страховой (перестраховочной)
организации (в процентах):
прямое ______                косвенное _________
2) возможность голосовать акциями страховой (перестраховочной)
организации (в процентах):
прямое ______                косвенное _________
3) возможность оказывать влияние на принимаемые страховой
(перестраховочной) организацией решения в силу договора либо иным
образом (с приложением подтверждающих документов)
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________

3. Информация об организациях, в которых крупный участник
страховой (перестраховочной) организации является участником
(акционером):

N	Наиме- нование органи- зации	Сумма участия/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество принад- лежащих акций	Cоотношение количества  принадлежащих крупному участнику страховой (перестраховочной) организации акций к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	кос- венно	про- цент	наиме- нование органи- зации
1.

4. Описание вида или видов деятельности организаций, в которых
крупный участник страховой (перестраховочной) организации
является крупным участником (крупным акционером) (с приложением
финансовой отчетности) _________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________

5. Схема участия крупного участника страховой (перестраховочной)
организации в уставных капиталах (владения акциями) организаций 
(является условной, крупному участнику страховой (перестраховочной)
организации необходимо представить полную структуру)

                 ___________________________
                | Крупный участник крупного |
                |    участника страховой    |
                |     (перестраховочной)    |
                |         организации       |
                |___________________________|
                              |
                              |51 %
                 _____________|______________
                | Крупный участник страховой |
                |     (перестраховочной)     |
                |         организации        |
                |____________________________|
                       /      |       \
                      / 15 %  |   10 % \
  ________________________    |      ___________________
 | Организация, в которой |   |     |     страховая     |
 |    крупный участник    |   |     | (перестраховочная)|
 |       страховой        |   |     |     организация   |
 |   (перестраховочной)   |   |     |                   |
 |  организации является  |   |     |                   |
 |  крупным участником    |   |     |                   |
 |  (крупным акционером)  |   |     |                   |
 |________________________|   5 %   |___________________|

                  ____________________________
                 |   Организация, в которой   |
                 | крупный участник страховой |
                 |     (перестраховочной)     |
                 |    организации является    |
                 |   участником (акционером)  |
                 |____________________________|

Первый руководитель _______________________    _____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись

Главный бухгалтер ________________________     _____________
                  (фамилия, имя, отчество)        подпись

Место печати
Исполнитель _________________________          _____________
            (фамилия, имя, отчество)              подпись

Телефон _____________________
Дата ________________________

Приложение 3            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

           Информация об организациях, являющихся крупными
        участниками (акционерами) крупного участника страховой
                    (перестраховочной) организации

1. Информация об отчитывающейся организации: 
Наименование крупного участника страховой (перестраховочной)
организации ____________________________________________________
Почтовый адрес _________________________________________________
Место нахождения _______________________________________________
Телефон ___________________ Факс _______________________________
2. Информация об организациях, являющихся крупными участниками
(акционерами) крупного участника страховой (перестраховочной)
организации:

N	Наиме- нование органи- зации	Сумма участия/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество принад- лежащих акций	Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику крупного участника страховой (перестраховочной) организации, к общему количеству голосующих акций крупного участника страховой (перестраховочной) организации или доля участия в его уставном капитале (в процентах)
				индивидуально		совместно
				прямо	кос- венно	про- цент	наиме- нование органи- зации
1.

3. Описание вида или видов деятельности организаций, являющихся
крупными участниками (акционерами) крупного участника страховой
(перестраховочной) организации (с приложением финансовой
отчетности)_____________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
4. Информация об аффилиированных лицах крупного участника
крупного участника страховой (перестраховочной) организации (с
указанием признака аффилиированности)
________________________________________________________________
________________________________________________________________
______________________________________________
5. Информация о лицах, осуществляющих контроль над крупным
участником страховой (перестраховочной) организации (с указанием
основания контроля)_____________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
6. Информация о дочерних и зависимых организациях лица,
контролирующего крупного участника страховой (перестраховочной)
организации ____________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________

Первый руководитель ________________________   _________
                    (фамилия, имя, отчество)    подпись

Главный бухгалтер _________________________    _________
                    (фамилия, имя, отчество)    подпись

Место печати

Исполнитель _____________________________       _________ 
               (фамилия, имя, отчество)          подпись

Телефон _____________________
Дата ________________________

Приложение 4            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

         Сведения о доходах и имуществе крупного участника
             страховой (перестраховочной) организации

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _________________________________________
Удостоверение личности (паспорт)________________________________
                               (серия, номер, кем и когда выдан)
Место жительства _______________________________________________
Телефон домашний __________________ рабочий ____________________
Отчетный период ________________________________________________

N	Наимено- вание	Еди- ница изме- рения	За предыдущий отчетный период		За отчетный период		Изменения за отчетный период
			Коли- чество	Сумма (тенге)	Коли- чество	Сумма (тен- ге)	Коли- чество	Сумма (тенге)
1.	Доходы, полученные за отчетный период:						Х
1.1	Заработная плата						Х
1.2	Дивиденды и доход от долей участия в уставных капиталах (акций) организаций						Х
1.3	Вознаграж- дение по вкладам						Х
1.4	Доход от сдачи в аренду имущества						Х
1.5	Доход от предприни- мательской деятельности						Х
1.6	Доход от реализации имущества						Х
1.7	Прочие виды дохода (с расшифров- кой)						Х
2.	Имущество:
2.1	Деньги: в национальной валюте, в том числе: наличными на банков- ских счетах в иностран- ной валюте, в том числе: наличными на банков- ских счетах
2.2	Ценные бума- ги (с указанием наименования эмитента), в том числе простые акции привилеги- рованные акции облигации
2.3	Cоотношение количества  акций, принадле- жащих крупному участнику страховой (перестра- ховочной) организации, к общему количеству голосующих акций орга- низаций (указать наименова- ние) или доли участия в их устав- ных капита- лах, в том числе нере- зидентов Республики Казахстан (в процен- тах)
2.4	Недвижимость
2.5	Прочее имущество (с расшиф- ровкой)

Подпись _____________________
Дата ________________________

Приложение 5            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

          Информация об осуществлении крупным участником
        страховой (перестраховочной) организации влияния на
       принимаемые страховой (перестраховочной) организации
                             решения

Информация об отчитывающемся физическом лице:
Фамилия, имя, отчество _________________________________________
Место жительства _______________________________________________
Телефон домашний ____________________ рабочий___________________

Информация об осуществлении крупным участником страховой
(перестраховочной) организации влияния на принимаемые страховой
(перестраховочной) организацией решения:
1) совместно с другими лицами __________________________________
2) иным образом ________________________________________________
в том числе содержащая описание делегирования полномочий,
определяющего возможность такого влияния.

      Подпись _____________________
      Дата ________________________

Приложение 6            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

             Сведения о занимаемых крупным участником
        страховой (перестраховочной) организации должностях
                         в организациях

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ________________________________________
Место жительства ______________________________________________
Телефон домашний ___________________ рабочий __________________

N	Наименование организации	Занимаемая должность	Сумма участия/ стоимость приобретенных акций (в тысячах тенге)	Cоотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику страховой (перестра- ховочной) организации, к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале  (в процентах)
				прямо	кос- венно

Подпись _____________________
Дата ________________________

Приложение 7            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

          Информация о приобретении крупным участником
      страховой (перестраховочной) организации принадлежащих
    ему долей участия в уставных капиталах (акций) организаций
                    за счет полученных займов

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество крупного участника страховой
(перестраховочной) организации _________________________________
Место жительства _______________________________________________

Телефон домашний __________________ рабочий ____________________

N	Наиме- нование органи- зации/ физичес- кого лица, предос- тавивших заем	Наиме- нование органи- зации, доли участия в устав- ном капитале или акции которой приоб- ретены за счет займа	Сумма займа (в ты- сячах тенге)	Сумма участия в уставном капитале/ стоимость приобре- тенных акций (в тысячах тенге)	Коли- чество акций	Соотношение количества акций, приобретенных крупным участником страховой (перестра- ховочной) организации, к общему количеству голосующих акций орга- низации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
1.

Подпись _____________________
Дата ________________________

Приложение 8            
к Правилам представления      
отчетности крупными        
участниками страховой       
(перестраховочной) организации   

               Сведения о близких родственниках, супруге и
             близких родственниках супруга (супруги) крупного
            участника страховой (перестраховочной) организации*

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество крупного участника страховой
(перестраховочной) организации _________________________________
Место жительства _______________________________________________
Телефон домашний ____________________ рабочий __________________

N	Фамилия, имя, отчество близкого родствен- ника, супруга или близкого родствен- ника супруга (супруги)	Степень родства	Занимаемая близким родствен- ником, супругом или близким родственником супруга (супруги) должность с указанием наименования организации	Сумма участия в уставном капитале/ стоимость приобретен- ных акций (в тысячах тенге)	Cоотношение количества  акций, принадлежащих близкому родственнику, супругу или близкому родственнику супруга (супруги), к общему количеству голосующих акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах)
					прямо	кос- венно
1.

* таблица заполняется в случаях, если близкий родственник, супруг или близкий родственник супруга (супруги) крупного участника страховой (перестраховочной) организации:
1) занимает должность в организации и имеет долю участия в ее уставном капитале (акции);
2) занимает должность в организации, но не имеет доли участия в ее уставном капитале (акций);
3) имеет долю участия в уставном капитале организации (акции), но не занимает должность в данной организации.
 
Подпись _____________________
Дата ________________________