Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня

      В соответствии с подпунктом 5) пункта 1  статьи 9  Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 3  статьи 42  Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня согласно  приложению 1  к настоящему постановлению.

      2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, указанные в  приложении 2  к настоящему постановлению.

      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением абзаца первого пункта 3 в части включения капитала третьего уровня в собственный капитал, абзацев пятого и шестого пункта 13, пункта 14, абзацев седьмого и восьмого пункта 16, пунктов 17-31, подпункта 11) пункта 32 Инструкции, строк 43 и 44 Приложения 1 к Инструкции, пунктов 5 и 7 Пояснения к Приложению 1 к Инструкции, абзаца второго Пояснения к Приложению 2 к Инструкции, которые вводятся в действие с 1 января 2006 года.

      4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, банков второго уровня, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

      5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

 
       Председатель

Приложение 1                
к постановлению Правления         
Агентства Республики Казахстан       
по регулированию и надзору финансового   
рынка и финансовых организации      
от 30 сентября 2005 года N 358      

   
Инструкция о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных нормативов
для банков второго уровня

      Настоящая Инструкция устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня (далее - банки).

   
Глава 1. Минимальный размер уставного капитала банка

      1. Минимальный размер уставного капитала банка устанавливается Правлением уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

      2. Банк может выкупить у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом.

   
Глава 2. Коэффициент достаточности собственного капитала

      3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка.
      Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка.
      Часть капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска, представляет собой разницу между фактическим размером капитала первого уровня и минимальным размером капитала первого уровня, необходимого для выполнения нормативов достаточности собственного капитала банка, определенных пунктом 16 настоящей Инструкции, с учетом установленных ограничений по включению в собственный капитал капитала второго уровня.
       Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма:
      оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций;
      дополнительного капитала;
      нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);
      бессрочных договоров, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица (далее - бессрочные финансовые инструменты, указанные в пунктах 5-9 настоящей Инструкции);
      за минусом:
      нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 "Нематериальные активы", утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (далее - Международный стандарт финансовой отчетности 38);
      убытков прошлых лет;
      превышения расходов текущего года над доходами текущего года.

      5. Бессрочные финансовые инструменты должны соответствовать следующим условиям:
      1) не имеют определенного срока обращения и не являются депозитом (или обязательством на предъявителя);
      2) подлежат досрочному погашению только по инициативе банка, выпустившего бессрочные финансовые инструменты, но не ранее истечения пяти лет со дня их выпуска, при условии, что такое погашение в соответствии с письменным подтверждением уполномоченного органа впоследствии не может привести к нарушению банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов;
      3) исполнение банком обязательств по бессрочным финансовым инструментам, в том числе по основной сумме и начисленному вознаграждению, предусматривается при условии выполнения банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов в части достаточности собственного капитала и ликвидности. При этом в случае невыплаты банком очередного вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам по причинам, указанным в настоящем пункте, обязательства банка по выплате этого очередного вознаграждения прекращаются (не являются кумулятивными);
      4) обязательства по бессрочным финансовым инструментам не имеют обеспечения;
      5) при ликвидации банка требования по бессрочным финансовым инструментам погашаются после удовлетворения обязательств банка в соответствии с очередностью, установленной статьей  74-2 Закона  Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан";
      6) изменение ставки вознаграждения предусматривается только по истечении десяти лет со дня заключения договора, или выпуска бессрочных финансовых инструментов, с условием возможного досрочного погашения бессрочных финансовых инструментов банком. Увеличение первоначальной ставки вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам предусматривается в разовом порядке и в размере не более одного из следующих условий:
      ста базисных пунктов за минусом разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов и базисной ставкой на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам;
      пятидесяти процентов от начальной кредитной маржи, определяемой как разница между первоначальной ставкой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам и базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов, затем уменьшенных на величину разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов и базисной ставкой вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам.
      В качестве базисной ставки вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов используется:
      в случае установления плавающей ставки вознаграждения - ставка вознаграждения, равная ставке, устанавливаемой на международных рынках межбанковского кредита в валюте, соответствующей валюте выпуска бессрочных финансовых инструментов;
      в случае установления фиксированной ставки - ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированы бессрочные финансовые инструменты.
      В качестве базисной ставки вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам используется ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированы бессрочные финансовые инструменты.

      6. Бессрочные финансовые инструменты, выпущенные дочерними организациями банка, могут быть включены в расчет капитала первого уровня родительского банка в пределах фактически привлеченных денег при соответствии дочерних организаций банка и бессрочных финансовых инструментов, выпущенных дочерними организациями банка, следующим условиям:
      1) банк полностью определяет деятельность дочерних организаций, включая принятие решений в отношении долгосрочной стратегии и текущих операций дочерних организаций;
      2) дочерние организации ежеквартально составляют финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, которая представляется в родительский банк;
      3) финансовая отчетность данных дочерних организаций подлежит сведению в консолидированную финансовую отчетность родительского банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
      4) бессрочные финансовые инструменты не имеют определенного срока обращения и не являются депозитом (или обязательством на предъявителя);
      5) бессрочные финансовые инструменты подлежат досрочному погашению только по инициативе дочерней организации, выпустившей бессрочные финансовые инструменты, но не ранее истечения пяти лет со дня их выпуска, при условии, что такое погашение в соответствии с письменным подтверждением уполномоченного органа впоследствии не может привести к нарушению банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов;
      6) исполнение дочерней организацией родительского банка обязательств по бессрочным финансовым инструментам, в том числе по основной сумме и начисленному вознаграждению, предусматривается при условии выполнения банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов в части достаточности собственного капитала и ликвидности. При этом в случае невыплаты дочерней организацией родительского банка очередного вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам по причинам, указанным в настоящем пункте, обязательства дочерней организации по выплате этого очередного вознаграждения прекращаются (не являются кумулятивными);
      7) обязательства по бессрочным финансовым инструментам не имеют обеспечения, за исключением случая, предусмотренного абзацем одиннадцатым настоящего пункта;
      8) при ликвидации банка, деньги, полученные в оплату бессрочных финансовых инструментов и размещенные дочерними организациями в родительском банке, подлежат возврату после удовлетворения обязательств банка в соответствии с очередностью, установленной  статьей 74-2  Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан";
      9) деньги, полученные в оплату бессрочных финансовых инструментов дочерних организаций, размещены в родительском банке на условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным абзацами восьмым и девятым настоящего пункта;
      10) исполнение банком обязательств по гарантии, выданной в обеспечение исполнения дочерними организациями банка обязательств в соответствии с условиями выпуска бессрочных финансовых инструментов, предусматривается после удовлетворения банком обязательств по другим выданным гарантиям, наступившим на дату исполнения гарантийных обязательств по бессрочным финансовым инструментам;
      11) изменение ставки вознаграждения предусматривается только по истечении десяти лет со дня заключения договора или выпуска бессрочных финансовых инструментов с условием возможного досрочного погашения бессрочных финансовых инструментов дочерней организацией родительского банка. Увеличение первоначальной ставки вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам предусматривается в разовом порядке и в размере не более одного из следующих условий:
      ста базисных пунктов за минусом разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов и базисной ставкой на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам;
      пятидесяти процентов от начальной кредитной маржи, определяемой как разница между первоначальной ставкой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам и базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов, затем уменьшенных на величину разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов и базисной ставкой вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам.
      В качестве базисной ставки вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов используется:
      в случае установления плавающей ставки вознаграждения - ставка вознаграждения, равная ставке, устанавливаемой на международных рынках межбанковского кредита в валюте, соответствующей валюте выпуска бессрочных финансовых инструментов;
      в случае установления фиксированной ставки - ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированы бессрочные финансовые инструменты.
      В качестве базисной ставки вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам используется ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированы бессрочные финансовые инструменты.

      7. В случаях, предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей Инструкции, досрочное погашение бессрочных финансовых инструментов осуществляется при представлении банком следующих документов, подтверждающих, что такое погашение не повлечет за собой нарушения значений пруденциальных нормативов:
      копий утвержденных уполномоченным органом банка (дочерней организацией банка) договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов;
      информации о сумме и дате предполагаемого досрочного погашения бессрочных финансовых инструментов;
      сведений, необходимых для расчета пруденциальных нормативов, справки с расчетом определенных настоящей Инструкцией коэффициентов, подготовленной на основе данных на первое число последнего отчетного месяца, скорректированных с учетом суммы предполагаемого досрочного погашения бессрочных финансовых инструментов.

      8. Доля бессрочных финансовых инструментов, включаемых в капитал первого уровня, не должна превышать пятнадцати процентов капитала первого уровня. Сумма бессрочных финансовых инструментов, не включенная в капитал первого уровня, может быть включена в расчет капитала второго уровня.
      В расчет собственного капитала включается оплаченная сумма бессрочных финансовых инструментов в размере фактически полученных банком денег.

      9. Бессрочные финансовые инструменты могут быть включены в расчет собственного капитала банка с письменного подтверждения уполномоченного органа о соответствии договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов банка требованиям пункта 5 настоящей Инструкции, а в случае бессрочных финансовых инструментов дочерней организации родительского банка - требованиям пункта 6 настоящей Инструкции.
      В целях письменного подтверждения уполномоченного органа, предусмотренного настоящим пунктом, в уполномоченный орган представляются следующие дополнительные сведения и документы: копии утвержденных уполномоченным органом банка договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов, а в случае выпуска бессрочных финансовых инструментов дочерней организацией родительского банка - копии учредительных документов дочерней организации, договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов, утвержденных уполномоченным органом дочерней организации, а также решения уполномоченного органа родительского банка о выпуске бессрочных финансовых инструментов дочерней организацией банка.

      10. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:
      размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;
      размера переоценки основных средств и ценных бумаг;
      размера резервов (провизии) на общебанковские риски в сумме, не превышающей 1,25 процентов суммы активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом не инвестированных остатков средств, принятых на условиях кастодиального договора;
      оплаченных бессрочных финансовых инструментов, не включенных в расчет капитала первого уровня;
      субординированного долга второго уровня банка, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка.
       Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      11. Субординированный долг второго уровня банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее следующим условиям:
      1) не является вкладом либо обязательством на предъявителя;
      2) не является залоговым обеспечением по требованиям банка или аффилированных с ним лиц;
      3) при ликвидации банка удовлетворяется до исполнения банком обязательств по бессрочным финансовым инструментам в соответствии с очередностью, установленной  статьей 74-2  Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан";
      4) может быть погашено (полностью или частично) банком, в том числе досрочно только по инициативе банка, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к несоблюдению банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов.
      Субординированный долг второго уровня банка, включаемый в собственный капитал, - это субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.
      Облигации признаются субординированным долгом банка и включаются в собственный капитал банка только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.
      Субординированный долг второго уровня банка включается в расчет собственного капитала банка:
      в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга,
      в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
      1-й год - 100 процентов суммы субординированного долга,
      2-й год - 80 процентов суммы субординированного долга,
      3-й год - 60 процентов суммы субординированного долга,
      4-й год - 40 процентов суммы субординированного долга,
      5-й год - 20 процентов суммы субординированного долга.
      Субординированным долгом второго уровня банка также признается заем банка, привлеченный от Европейского Банка Реконструкции и Развития или Азиатского Банка Развития либо Международной Финансовой Корпорации, соответствующий требованиям настоящего пункта, за исключением подпункта 3), если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения банка и нарушению требований действующего законодательства Республики Казахстан.

      12. Субординированные долги банков, привлеченные до 1 августа 2002 года, имеющие первоначальный срок погашения не менее 5 лет и не отвечающие требованиям, предъявляемым к субординированному долгу, установленному пунктом 11 настоящей Инструкции, включаются в расчет собственного капитала банка в следующем порядке:
      в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в размере 80 процентов от суммы субординированного долга;
      в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
      1-й год - 60 процентов суммы субординированного долга;
      2-й год - 40 процентов суммы субординированного долга;
      3-й год - 20 процентов суммы субординированного долга;
      4-й и 5-й года - 0 процентов суммы субординированного долга.

      13. Достаточность собственного капитала банка характеризуется двумя коэффициентами:
      отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (k1);
      отношением собственного капитала к сумме:
      активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго уровня;
      активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
      операционного риска (k2).
       Сноска. Пункт 13 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      14. Капитал третьего уровня представляет собой субординированный долг третьего уровня, соответствующего следующим условиям:
      1) не имеет обеспечения, предоставленного банком, лицом, связанным с ним особыми отношениями или аффилированным лицом банка;
      2) не является депозитом либо обязательством на предъявителя;
      3) может быть погашен (полностью или частично) банком, в том числе досрочно только по инициативе банка при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа не приведет к несоблюдению установленных настоящей Инструкцией пруденциальных нормативов;
      4) имеет первоначальный срок до погашения более двух лет.
      Субординированный долг второго уровня, не включенный в капитал второго уровня, за исключением его амортизированной части, может быть включен в капитал третьего уровня банка.

      15. Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k1 должно быть не менее 0,06.
      Для банка, участником которого является банковский холдинг, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k1 должно быть не менее 0,05.

      16. Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к2 должно быть не менее 0,12.
      Для банка, участником которого является банковский холдинг, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 должно быть не менее 0,10.
      Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, проводится согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции.
      Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизии).
      Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, по которому банк несет кредитные риски.
      Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции.
      Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 3 к настоящей Инструкции и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
      Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
      по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
      по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
      По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
      Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.
      Проданные опционы не включаются в расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска.
      Расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска проводится согласно пунктам 17-30 настоящей Инструкции.
      Расчет операционного риска проводится согласно пункту 31 настоящей Инструкции.
      При расчете коэффициентов достаточности собственного капитала (kl, k2), из размера активов и размера активов, взвешенных по степени риска вложений, исключаются неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиального договора.
      Сноска. Пункт 16 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      17. В расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска (за исключением риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов) включаются активы, условные и возможные требования и обязательства, учитываемые банками по рыночной или справедливой стоимости (далее - финансовые инструменты с рыночным риском) и соответствующие любому из следующих условий:
      1) приобретены с целью продажи в течение 3 лет, следующих за годом их приобретения для получения дохода в указанном периоде от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи;
      2) приобретены с целью хеджирования рыночных рисков по другим финансовым инструментам с рыночном риском.
       Сноска. Пункт 17 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      18. Активы, условные и возможные требования и обязательства с учетом рыночного риска рассчитываются как произведение коэффициента приведения, равного 8,3 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент равный 10), на сумму:
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения;
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости;
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

      19. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, представляет собой сумму специфического процентного риска и общего процентного риска.

      20. Специфичный процентный риск представляет сумму открытых позиций по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, взвешенным по коэффициентам специфичного процентного риска согласно пункту 21 настоящей Инструкции.
      Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения, признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:
      выпущены одним эмитентом;
      имеют равный размер доходности;
      рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
      имеют равный срок до погашения.
      Открытая (длинная или короткая) позиция по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, представляет собой разницу между:
      суммой финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения, в том числе представляющих собой требования на продажу финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения;
      суммой финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения, представляющих собой обязательства на продажу финансовых инструментов, связанных с изменением ставки вознаграждения.
      Опционы включаются в расчет открытой позиции (длинной или короткой) в размере рыночной стоимости опционов, сложившихся по состоянию за последний рабочий день отчетного периода.
      Открытая (длинная или короткая) позиция по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в разрезе валют, в которых определены рыночные стоимости указанных финансовых инструментов.

      21. Открытые позиции по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, взвешиваются по коэффициентам специфического процентного риска в следующем порядке:
      1) по коэффициенту 0 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (далее - Национальный Банк), ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня агентств Fitch или Moody's Investors Service (далее - другие рейтинговые агентства);
      2) по коэффициенту 0,25 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения со сроком погашения менее 6 месяцев в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных местными органами власти Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых от "А+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, ценных бумаг, включенные в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами, указанных в  Приложении 4  к настоящей Инструкции;
      3) по коэффициенту 1 процент - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, указанные в подпункте 2) настоящего пункта со сроком погашения от 6 до 24 месяцев;
      4) по коэффициенту 1,6 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, указанные в подпункте 2) настоящего пункта со сроком погашения более 24 месяцев;
      5) по коэффициенту 8 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, за исключением указанных в подпунктах 1)-4) настоящего пункта.
      Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.
       Сноска. Пункт 21 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ); от 28 мая 2007 года  N 149  (вводится в действие с 1 июля 2007 года).

      22. Общий процентный риск представляет собой сумму:
      10 процентов суммы закрытых взвешенных позиций в каждом временном интервале;
      40 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 1;
      30 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 2;
      30 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 3;
      40 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2;
      40 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3;
      100 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3;
      100 процентов размера оставшейся открытой взвешенной позиции.

      23. Взвешенные позиции рассчитываются в следующем порядке:
      1) определение размера открытой позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением ставки вознаграждения.
      При определении размера открытой позиции финансовые инструменты (фьючерсные контракты, форвардные контракты, форвардный контракт на процентную ставку), связанные с изменением ставки вознаграждения (далее - производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения), рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиции, размер которых выражается в рыночной стоимости соответствующих базисных активов.
      Срок погашения производных финансовых инструментов, связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива (в случае производного финансового инструмента с требованием на поставку базисного актива - прибавляется срок до погашения производного финансового инструмента, который включается в длинную позицию, в случае производного финансового инструмента с обязательством на поставку базисного актива - прибавляется срок до погашения производного финансового инструмента, который включается в короткую позицию).
      При определении размера открытой позиции своп контракты рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, выраженных в соответствующих базисных активах, со сроками погашения, определяемыми базисными активами.
      При расчете открытой позиции возможен зачет взаимно противоположных позиций между срочными производными финансовыми инструментами, связанными с изменением ставки вознаграждения, представляющих требование на покупку или обязательство на продажу долговых ценных бумаг, соответствующих следующим условиям:
      долговые ценные бумаги, выпущены одним эмитентом;
      долговые ценные бумаги имеют равную рыночную стоимость в определенной иностранной валюте или тенге;
      долговые ценные бумаги имеют равную плавающую ставку вознаграждения;
      долговые ценные бумаги имеют равный срок до погашения;№
      2) распределение открытых позиций по временным интервалам осуществляется в соответствии с  Приложением 5  к настоящей Инструкции, и:
      финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения, с фиксированной ставкой вознаграждения, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты очередного платежа;
      финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения, с плавающей ставкой вознаграждения, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки вознаграждения;
      финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал;
      неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов, а при отсутствии информации о выплате дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной юридическим лицом;
      3) внутри каждого временного интервала суммируются все длинные и короткие открытые позиции;
      4) суммарные длинные и суммарные короткие позиции по каждому временному интервалу взвешиваются на коэффициент, соответствующий временному интервалу;
      5) определяются открытые взвешенные и закрытые взвешенные позиции по каждому временному интервалу.
      Взвешенные длинные и короткие позиции каждого временного интервала взаимно зачитываются.
      Сумма частей взвешенных длинных или коротких позиций по каждому временному интервалу, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию временного интервала. Часть взвешенных длинных или коротких позиций, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образуя взвешенную длинную или короткую позицию временного интервала.
      Временные интервалы группируются по следующим зонам:
      зона 1 включает четыре временных интервала менее года, в том числе менее 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев;
      зона 2 включает три временных интервала от года до 4 лет, в том числе от 1 года до 2 лет, от 2 до 3 лет, от 3 до 4 лет;
      зона 3 включает шесть временных интервала более 4 лет, в том числе от 4 до 5 лет, от 5 до 7 лет, от 7 до 10 лет, от 10 до 15 лет, от 15 до 20 лет, более 20 лет.
      Длинные или короткие взвешенные позиции по временным интервалам каждой зоны подлежат взаимному зачету. Сумма частей длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию зоны.
      Часть взвешенных длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образую взвешенную длинную или короткую позицию каждой зоны;
      6) определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.
      Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 2.
      Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 2, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 2.
      Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 2 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 3.
      Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 2 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 2 и 3.
      Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытыми взвешенными короткими (длинными) позициями зоны 3.
      Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 3.
      Открытые взвешенные позиции, оставшиеся после взаимного зачета между зонами, суммируются, образуя оставшуюся открытую взвешенную позицию.
      Расчет общего процентного риска представлен в  Приложении 6  к настоящей Инструкции.
       Сноска. Пункт 23 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      24. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции, представляет собой сумму специфического риска на акции и общего риска на акции.
      В расчет специфического риска на акции и общего риска на акции включаются следующие финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базисным активов которых являются акции или индекс на акции:
      акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, включаемых в расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения);
      конвертируемые ценные бумаги (конвертируемые облигации и конвертируемые привилегированные акции);
      производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта или индекс на указанные ценные бумаги.

      25. Для расчета специфического риска и общего риска определяются открытые (длинные или короткие) позиции по каждому финансовому инструменту, связанному с изменением рыночной стоимости на акции или индекса на акции, торгуемому в торговой системе организатора торгов Республики Казахстан или организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами.
      При расчете открытой (длинной или короткой) позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, финансовые инструменты, базисным активом которых являются определенные акции или определенные индексы на акции, пересчитываются в рыночную стоимость базисных активов, в том числе:
      фьючерсные и форвардные контакты, базисным активом которых являются акции, отражаются по рыночной стоимости указанных фьючерсных и форвардных контактов;
      фьючерсные контракты, базисным активом которых является индекс на акции, пересчитывается по рыночной стоимости акций, входящих в состав индекса;
      своповые контракты, базисным активом которых являются индексы на акции, рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, пересчитанных по рыночной стоимости соответствующих указанным позициям базисных активов, с учетом того, что индекс представляют собой позицию, пересчитанную на сумму рыночных стоимостей акций, входящих в состав индекса;
      опционные контракты, базовым активом которых являются акции или индексы на акции, включаются в расчет общего риска на акции в размере их рыночной стоимости за последний рабочий день отчетного периода.
      Открытая (длинная или короткая) позиция по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, представляет собой разницу между суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, в том числе представляющих требования на продажу определенных акций или требование на осуществление выплат по определенному индексу на акции и суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной цены на определенные акции или определенные индексы на акции, в том числе представляющих собой обязательства на продажу определенных акций или обязательство осуществление выплат по определенному индексу на акции.

      26. Специфический риск по финансовым инструментам, с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции представляет сумму открытых позиций (длинных и коротких) по указанным финансовым инструментам, взвешенной по коэффициенту специфического риска, равного 0,12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10).

      27. Общий риск представляет собой произведение коэффициента общего риска, равного 0, 12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10), на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции.

      28. Расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), представляет произведение коэффициента валютного риска, равного 0,12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10), на наибольшее значение одной из следующих сумм:
      открытых коротких позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных/коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении);
      открытых длинных позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных/коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении).
      Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте рассчитывается в соответствии с  пунктом 47  настоящей Инструкции.
       Сноска. Пункт 28 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      29. В расчет открытой (длинной или короткой) позиции по каждой иностранной валюте (драгоценному металлу) включаются активы, обязательства, условные и возможные требования и обязательства, выраженные или фиксированные в иностранной валюте (драгоценных металлах), в том числе:
      разница между рыночной (справедливой) стоимостью активов и обязательств, выраженных (фиксированных) в иностранной валюте (драгоценном металле), включая вознаграждение, начисленное в иностранной валюте;
      разница между размерами иностранной валюты (драгоценного металла), получаемой и выплачиваемой по операциям форвард или фьючерс и опцион;
      разница между полученными и выданными гарантиями, выраженными (фиксированными) в иностранной валюте.
      Положительные значения указанных разниц свидетельствует об открытых длинных позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу), открытые отрицательные значения - коротких позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу).
      Операции форвард на продажу иностранной валюты или драгоценного металла включаются в расчет открытой валютной позиции в сконвертированном размере, рассчитываемом как произведение объема базового актива операции форвард на рыночную цену базового актива, сложившуюся за последний рабочий день отчетного периода.

      30. Активы, условные и возможные требования и обязательства, связанные с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), включаются в расчет открытой валютной позиции за вычетом провизии, сформированных по ним в порядке и на условиях, устанавливаемых уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
       Сноска. Пункт 30 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      31. Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 8,3 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 10), на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие три года на коэффициент операционного риска, равного 0,12 (для банка, участником которого является банковский холдинг, используется коэффициент 0,10).
      Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых банком был получен чистый доход на количество лет, в которых банком был получен чистый доход.
      Для вновь созданных банков операционный риск рассчитывается по истечении финансового года и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
      Годовой валовой доход определяется как:
      сумма чистого годового дохода до налогообложения, годового размера ассигнований на формирование провизий (резервов) и размера понесенных чрезвычайных расходов;
      за минусом чрезвычайных доходов банка.

   
Глава 3. Максимальный размер риска на одного заемщика

      32. Под термином "один заемщик" следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка имеются требования или могут возникнуть требования, указанные в пункте 34 настоящей Инструкции.
      Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала банка, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:
      1) один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью;
      полным товарищем в коммандитном товариществе; участником в полном товариществе), аффилированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и неполнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом/ой, близким родственником супруга/и, первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
      2) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки одним заемщиком, является крупным участником, аффилированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
      3) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки с одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем либо лицом, заинтересованным в совершении сделки, крупного участника, аффилиированного лица, близкого родственника, супруга/и, близкого родственника супруга/и или первого руководителя другого заемщика либо лица, заинтересованного в совершении сделки другим заемщиком;
      4) имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиков передал другому в пользование деньги, полученные им от банка в заем, в размере, превышающем собственный капитал передающего заемщика;
      5) имеются достаточные основания, подтверждающие, что заемщики совместно или по отдельности передали средства, полученные от банка в заем, в размере, превышающем совокупный собственный капитал данных заемщиков, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся заемщиком банка;
      6) заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключением банков Республики Казахстан) несет солидарную либо субсидиарную ответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, по обязательствам другого заемщика;
      7) должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованность в деятельности других заемщиков банка;
      8) заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;
      9) заемщики:
      являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или являются гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон, либо
      являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или являются гражданами государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену, или 
      имеют крупных участников, аффилированных лиц, близких родственников, первых руководителей либо лиц, заинтересованных в совершении сделок с данными заемщиками, зарегистрированными или являющимися гражданами государств, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;
      10) заемщики связаны между собой по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан;
      11) заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости, включая заказчика проекта по строительству недвижимости, долевых участников по строительству строящегося объекта и гарантов долевых участников. Размер риска на одного заемщика, образованного группой заемщиков, перечисленных в данном подпункте, не должен приниматься в совокупный расчет размера риска как на одного заемщика в соответствии с подпунктами 1)-10) настоящего пункта для группы, образованной с участием физических лиц - долевых участников по строительству строящегося объекта и/или гарантов долевых участников.
       Сноска. Пункт 32 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      33. В случае если государство (в лице уполномоченного органа) является крупным участником двух и более юридических лиц, размер риска в отношении такой группы не рассчитывается как размер риска на одного заемщика, если не существует других крупных участников, а также иных, установленных пунктом 32 настоящей Инструкции обстоятельств, по которым размер риска в отношении данной группы заемщиков следует рассчитывать в совокупности как размер риска на одного заемщика.

      33-1. Требования пункта 32 настоящей Инструкции по признанию группы заемщиков не распространяются на:
      юридические лица, контрольные пакеты акций которых переданы государством в уставный капитал акционерного общества "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук";
      юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы в оплату уставного капитала акционерного общества "Фонд устойчивого развития "Қазына".
       Сноска. Пункт 33-1 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

        33-2. Группа, состоящая из двух и более дочерних организаций банка, не признается группой заемщиков в случаях если:
      они связаны через крупное участие банка в их уставном капитале;
      должностные лица банка являются должностными лицами таких дочерних организаций.
      Сноска. Глава 3 дополнена пунктом 33-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).     

      34. Размер риска на одного заемщика (Р), в том числе банка, рассчитывается как сумма требований в виде:
      1) займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг (за исключением инвестиций банка, указанных в пункте 3 настоящей Инструкции);
      2) условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;
      3) свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, взвешиваемых по степени кредитного риска, рассчитанных как сумма рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним.
      Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 3 к настоящей Инструкции и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
      Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
      по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
      по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
      По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
      Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.
      Проданные опционы не включаются в размер риска на одного заемщика;
      4) требований банка к заемщику, списанных с баланса банка;
      5) за минусом суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:
      вкладов, предоставленных в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;
      государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком;
      аффинированных драгоценных металлов;
      гарантий Правительства Республики Казахстан;
      гарантий других банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
      В расчет риска на одного заемщика не включаются:
      требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку, и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный рейтинг не ниже "ВВВ" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
       Сноска. Пункт 34 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ); внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 28 мая 2007 года  N 149  (вводится в действие с 1 июля 2007 года).

      35. Отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:
      для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;
      для прочих заемщиков (k3) - 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).
      Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 процентов от собственного капитала банка, не должна превышать размер собственного капитала банка более чем в восемь раз.

      36. В случаях, когда общий объем требований банка к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банка не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований банка к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.
      В указанных случаях банк немедленно информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

      37. В случае, если заемщик банка на момент возникновения обязательства перед банком не являлся лицом, связанным с банком особыми отношениями, но впоследствии стал таковым, то в случае превышения размера риска на такого заемщика, установленного абзацем вторым пункта 35 настоящей Инструкции, указанное превышение не будет рассматриваться как нарушение при условии соответствия следующим требованиям:
      банк немедленно проинформировал уполномоченный орган о данном превышении с подтверждением способности заемщика представить дополнительное обеспечение согласно подпункту 4)  пункта 34  настоящей Инструкции, или исполнить часть требований банка до размера, необходимого для соблюдения размера норматива, и принятием обязательств по устранению данного нарушения в сроки, установленные уполномоченным органом;
      финансовое положение заемщика в соответствии с требованиями к классификации активов, условных обязательств и созданию провизии против них, устанавливаемыми уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан, оценивается не ниже, чем удовлетворительное.
       Сноска. Пункт 37 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      38. Условия пункта 37 настоящей Инструкции также применяются в случае, если заемщики на момент возникновения обязательств не рассматривались в качестве одного заемщика, но впоследствии стали таковым.

   
Глава 4. Коэффициент ликвидности

      39. Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами и лимитами:
      коэффициентом текущей ликвидности банка (k4);
      коэффициентом краткосрочной ликвидности банка (k5);
      лимитом текущей валютной ликвидности;
      лимитом краткосрочной валютной ликвидности;
      лимитом среднесрочной валютной ликвидности.
      Минимальное значение коэффициента текущей ликвидности банка (k4) устанавливается в размере 0,3. Минимальное значение коэффициента краткосрочной ликвидности банка (k5) устанавливается в размере 0,5.
       Сноска. Пункт 39 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин.  организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ). Пункт с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      40. Коэффициент текущей ликвидности банков рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру обязательств до востребования.

      41. В расчет высоколиквидных активов включаются:
      1) наличные деньги;
      2) аффинированные драгоценные металлы;
      3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная компания";
      4) вклады до востребования в Национальном Банке, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      5) займы "овернайт", предоставленные банкам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам, имеющим долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      5-1) вклады, размещенные на одну ночь в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      6) государственные ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже уровня, установленного  постановлением  Правления Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 46 "Об установлении минимального требуемого рейтинга стран, с государственными ценными бумагами которых банки второго уровня могут совершать сделки при осуществлении брокерской и/или дилерской деятельности", (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4159);
      7)  (исключен - от 27 августа 2007 года N  224 ) ;
      8) облигации иностранных эмитентов, имеющие минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, установленных  постановлением  Правления Агентства от 30 апреля 2007 года N 128 "Об установлении рейтинговых агентств и минимального рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4717).
      Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
       Сноска. Пункт 41 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 );   от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ); от 27 августа 2007 г. N  224  ( вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

      42. При расчете коэффициентов текущей и краткосрочной ликвидности банка в размер обязательств до востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь.
      При расчете лимитов текущей, краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности банка в размер обязательств до востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, вклады, привлеченные от банков на одну ночь и срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц, аффинированных драгоценных металлов.
       Сноска. Пункт 42 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ). Пункт с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      43. Коэффициент краткосрочной ликвидности банков рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру обязательств с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая обязательства до востребования.
      Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, а также ценные бумаги, указанные в подпунктах 6)-8) пункта 41 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет среднемесячного размера активов, если обязательства, по которым указанные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет среднемесячного размера обязательств.
       Сноска. Пункт 43 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ).

      44. При расчете коэффициентов ликвидности подлежат исключению:
      1) классифицированные активы, кроме сомнительных первой и второй категории, в соответствии с требованиями к классификации активов, условных обязательств и созданию провизии против них, устанавливаемыми уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
      2) неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиальных договоров и принятых в доверительное управление на основании договоров о доверительном управлении;
      3) требования к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон.
       Сноска. Пункт 44 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      44-1. Лимит текущей валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,9 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру обязательств до востребования в этой же иностранной валюте.
      В расчет высоколиквидных активов в иностранной валюте включаются активы, указанные в пункте 41 настоящей Инструкции, за исключением аффинированных драгоценных металлов.
       Сноска. Инструкция дополнена пунктами 44-1 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ).

      44-2. Лимит краткосрочной валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,8 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно к среднемесячному размеру обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.
       Сноска. Инструкция дополнена пунктами 44-2 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ).

      44-3. Лимит среднесрочной валютной ликвидности устанавливается в размере не менее 0,6 и рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов в иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения до одного года включительно к среднемесячному размеру обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного года включительно.
      При расчете лимитов краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности в размер активов включаются все активы с соответствующим сроком до погашения за исключением активов, указанных в пункте 44 настоящей Инструкции.
      Ценные бумаги, указанные в пункте 43 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов в иностранной валюте, включаются в расчет среднемесячного размера активов в иностранной валюте, если обязательства в иностранной валюте, по которым указанные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет среднемесячного размера обязательств в иностранной валюте.
      В расчет суммы активов и обязательств в каждом временном интервале включаются суммы активов и обязательств предыдущего временного интервала.
      Коэффициенты текущей, краткосрочной и среднесрочной ликвидности рассчитываются по состоянию на первое число месяца по каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1% от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.
      Лимиты текущей, краткосрочной и среднесрочной валютной ликвидности должны соблюдаться банками с 1 октября 2006 года.
       Сноска. Инструкция дополнена пунктами 44-3 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ).

      44-4. Максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка.
      В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются:
      обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов;
      срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;
      срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.
      В целях расчета данного коэффициента из суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:
      обязательства по текущим и корреспондентским счетам перед физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами Республики Казахстан и признаваемыми резидентами Республики Казахстан в соответствии с разделом 7  Кодекса  Республики Казахстан от 12 июня 2001 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) (далее - Налоговый кодекс) (при наличии подтверждающих документов);
      краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с  Законом  Республики Казахстан от 6 декабря 2001 года "О членстве Республики Казахстан в Международном валютном фонде, Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Международной ассоциации развития, Многостороннем агентстве гарантии инвестиций, Международном центре по урегулированию инвестиционных споров, Европейском банке реконструкции и развития, Азиатском банке развития, Исламском банке развития" (далее - Закон от 6 декабря 2001 года), а также Евразийским банком развития, созданным в соответствии с Соглашением об учреждении Евразийского банка развития от 12 января 2006 года (далее - Евразийский банк развития).
      Максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан должен соблюдаться банками с 1 июля 2006 года.
      В случае если по состоянию на 1 июля 2006 года фактическое значение максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан превышает установленный лимит, в отношении данных банков определяется следующий порядок:
      1) к 1 октября 2006 года величина должна быть приведена к значению, не превышающему фактическое значение, рассчитанное уполномоченным органом по состоянию на 1 апреля 2006 года в отношении каждого отдельно взятого банка;
      2) на период с 1 октября 2006 года по 1 июля 2007 года величина не должна превышать фактическое значение, рассчитанное уполномоченным органом по состоянию на 1 апреля 2006 года в отношении каждого отдельно взятого банка;
      3) к 1 июля 2007 года величина должна быть приведена к нормативному значению.
      В случае соблюдения банками указанного порядка превышение лимита, установленного настоящим пунктом, не будет признаваться как нарушение пруденциального норматива до 1 июля 2007 года.
       Сноска. Инструкция дополнена пунктами 44-4 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ). Пункт с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ); от 28 мая 2007 года  N 149 (вводится в действие с 1 июля 2007 года).

      45. При наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками либо фактов нарушения норм законодательства Республики Казахстан о платежах и переводах денег, нормативы ликвидности считаются невыполненными, независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе.

      46.  (Исключен - от 17 июня 2006 года N  135  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).
 

  Глава 5. Лимиты открытой валютной позиции

      47. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
      Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
      Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
      В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют (стоимости аффинированных драгоценных металлов).
      Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.
      По каждой иностранной валюте и по каждому аффинированному драгоценному металлу открытая валютная позиция рассчитывается отдельно.
      При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) (аффинированным драгоценным металлам) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах активов за вычетом сформированных по ним специальных провизий, и на счетах обязательств банка. Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств за вычетом сформированных по ним специальных провизий. Сальдо, отражающие превышение требований (обязательств) в иностранной валюте (аффинированном драгоценном металле) над обязательствами (требованиями), взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка по иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу).
      Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам) и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам).
      Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, включаются в расчет валютной позиции в части иностранных валют, в которых данные требования и обязательства выражены (фиксированы).
      При проведении валютных операций, содержащих будущую дату валютирования, не являющейся датой заключения сделки, подобные валютные операции включаются в расчет валютной позиции начиная с даты заключения такой сделки.
       Сноска.   Пункт 47 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      48. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:
      1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро", а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка;
      2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка;
      3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.
       Сноска. Пункт 48 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ); от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      49.  (Исключен - от 17 июня 2006 года N  135  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).

      50. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), лимиты открытой валютной позиции по валютам (аффинированным драгоценным металлам) нарушения для нарушившего банка в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5 процентных пункта от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.
      Не считается нарушением лимитов открытой валютной позиции по отдельно взятой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу) превышение банком установленных лимитов в пределах 0,09 процентов.
       Сноска.   Пункт 50 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

      51.  (Исключен - от 17 июня 2006 года N  135  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).

  Глава 6. Коэффициент максимального размера инвестиций
банка в основные средства и другие нефинансовые активы

      52. Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (k6) не должно превышать 0,5.

      53. Основные средства и другие нефинансовые активы включают:
      1) земля, здания и сооружения;
      2) строящиеся (устанавливаемые) основные средства;
      3) капитальные затраты по арендованным банком зданиям;
      4) компьютерное оборудование;
      5) транспортные средства;
      6) основные средства, предназначенные для сдачи в аренду;
      7) основные средства, принятые в финансовый лизинг;
      8) прочие основные средства;
      9) лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности банка и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38;
      10) прочие материальные запасы;
      11) дебиторская задолженность по капитальным вложениям.

  Глава 6-1. "Капитализация банков к обязательствам
перед нерезидентами Республики Казахстан       

      Сноска.   Инструкция дополнена Главой 6-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

        53-1. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами k8 и k9.

      53-2. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции.
      В целях расчета коэффициента k8 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:
      выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;
      ценные бумаги, выпущенные банком посредством дочерних организаций специального назначения в части гарантируемых банком сумм и учитываемых на бухгалтерском балансе банка;
      обязательства по текущим и корреспондентским счетам перед физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами Республики Казахстан и признаваемыми резидентами Республики Казахстан в соответствии с разделом 7 Налогового кодекса (при наличии подтверждающих документов);
      обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом от 6 декабря 2001 года, а также Евразийским банком развития.
      Сноска. Пункт 53-2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций   от 28 мая 2007 года  N 149  (вводится в действие с 1 июля 2007 года); от 27 августа 2007 г. N  224  ( вводится в действие с 1 октября 2007 г. ).

      53-3. Коэффициент k9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции.
      В целях расчета коэффициента k9 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:
      выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;
      обязательства по текущим и корреспондентским счетам перед физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами Республики Казахстан и признаваемыми резидентами Республики Казахстан в соответствии с разделом 7 Кодекса о налогах (при наличии подтверждающих документов);
      обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом от 6 декабря 2001 года, а также Евразийским банком развития.
       Сноска. В пункт 53-3 внесены изменения - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций   от 28 мая 2007 года  N 149  (вводится в действие с 1 июля 2007 года).

      53-4. Коэффициенты k8 и k9 должны соблюдаться банками с 1 апреля 2007 года.
      В случае если по состоянию на 1 апреля 2007 года фактическое значение коэффициентов k8 и k9 превышает максимальное нормативное значение, указанное в приложении 11 к настоящей Инструкции, в отношении данных банков определяется следующий порядок:
      1) к 1 января 2008 года величина должна быть не более наибольшего из следующих значений:
      фактического значения, рассчитанного уполномоченным органом в отношении каждого отдельно взятого банка на основе отчетности, представленной данным банком по состоянию на 1 января 2007 года;
      максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции;
      2) на период с 1 января 2008 года по 31 марта 2008 года величина должна быть не более наибольшего из следующих значений:
      фактического значения, рассчитанного уполномоченным органом в отношении каждого отдельно взятого банка на основе отчетности, представленной данным банком по состоянию на 1 января 2007 года;
      максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции;
      3) к 1 апреля 2008 года величина должна быть не более максимального нормативного значения, указанного в приложении 11 к настоящей Инструкции.
      При соблюдении банками порядка превышения коэффициентов k8 и k9, установленного настоящим пунктом, данное превышение не будет признаваться как нарушение пруденциального норматива до 31 марта 2008 года.

   
Глава 7. Заключительные положения

      54. Контроль за соблюдением банками пруденциальных нормативов осуществляется уполномоченным органом.

      55.  (Исключен - от 17 июня 2006 года N  135  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).

      56. Банк несет ответственность за нарушение требований настоящей Инструкции в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

      

 

                                        Приложение 1            
                                 к Инструкции о нормативных     
                                    значениях и методике        
                              расчетов пруденциальных нормативов
                                   для банков второго уровня      

      Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 26 ноября 2005 года N  409  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ); от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ); от 28 мая 2007 года  N 149  (вводится в действие с 1 июля 2007 года).

      

             Таблица активов банка, взвешенных
            по степени кредитного риска вложений

N	Наименование статей	Степень риска в процентах
I группа
1	Наличные тенге	0
2	Наличная иностранная валюта стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
3	Аффинированные драгоценные металлы	0
4	Займы, предоставленные Правительству Республики Казахстан	0
5	Займы, предоставленные центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
6	Займы, предоставленные Национальному Банку	0
7	Займы, предоставленные центральным банкам стран, с суверенным рейтингом не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
8	Займы, предоставленные международным финансовым организациям, с долговым  рейтингом не ниже "АА-" агентства  Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
9	Вклады в Национальном Банке	0
10	Вклады в центральных банках стран, с суверенным рейтингом не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
11	Вклады в международных финансовых организациях, с долговым рейтингом не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
12	Дебиторская задолженность Правительства Республики Казахстан	0
13	Дебиторская задолженность местных органов власти Республики Казахстан по налогам и другим платежам в бюджет	0
14	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком	0
15	Ценные бумаги, имеющие статус государст- венных, выпущенные центральными прави- тельствами иностранных государств, суве- ренный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
16	Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	0
17	Начисленное вознаграждение по активам, включенным в I группу риска	0
II группа
18	Наличная иностранная валюта стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	20
19	Займы, предоставленные центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
20	Займы, предоставленные центральным банкам стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
21	Займы, предоставленные международным финансовым организациям, имеющим долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
22	Займы, предоставленные местным органам власти Республики Казахстан	20
23	Займы, предоставленные местным органам власти стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
24	Займы, предоставленные организациям, имеющим долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
25	Вклады в центральных банках стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
26	Вклады в международных финансовых орга- низациях, имеющих долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
27	Вклады в организациях, имеющих долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
28	Дебиторская задолженность местных органов власти Республики Казахстан, за исключением дебиторской задолженности, отнесенной к I группе риска	20
29	Дебиторская задолженность организаций, имеющих долговой эейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
30	Ценные бумаги, имеющие статус государст- венных, выпущенные центральными прави- тельствами стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
31	Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими дол- говой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
32	Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти Республики Казахстан	20
33	Ценные бумаги, выпущенные местными орга- нами власти стран, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
34	Ценные бумаги, выпущенные организациями, имеющими долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	20
35	Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная компания"	20
36	Начисленное вознаграждение по активам, включенным во II группу риска	20
III группа
37	Неаффинированные драгоценные металлы	50
38	Займы, предоставленные центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
39	Займы, предоставленные центральным банкам стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
40	Займы, предоставленные международным финансовым организациям, имеющим долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
41	Займы, предоставленные местным органам власти стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
42	Займы, предоставленные организациям, имеющим долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
42-1	Ипотечные жилищные займы, соответст- вующие условию: отношение суммы предоставленного ипотечного жилищного займа к стоимости залога не превышает 50 % включительно от стоимости залога	50
43	Ипотечные жилищные займы, соответст- вующие условию: отношение суммы предоставленного ипотечного жилищного займа к стоимости залога находится в пределах от 51% до 60% включительно от стоимости залога	75
44	Ипотечные жилищные займы, соответс- твующие условию - отношение суммы предоставленного ипотечного жилищного займа к стоимости залога находится в пределах от 61% до 70% включительно от стоимости залога Ипотечные жилищные займы, соответст- вующие одному из следующих условий: отношение суммы предоставленного ипотечного жилищного займа к стоимости залога не превышает 85 % от стоимости залога и кредитный риск по которым застрахован страховой организацией, не связанной особыми отношениями с банком, являющимся кредитором, в размере превышения отношения суммы ипотечного жилищного займа к стоимости обеспечения над 70 процентами; отношение суммы предоставленного ипотечного жилищного займа на приобретение жилья, построенного в рамках реализации Государственной программы развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан 11 июня 2004 года N 1388, к стоимости залога не превышает 90 % от стоимости залога и кредитный риск по которым гарантирован Акционерным обществом«Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов»в размере превышения отношения суммы ипотечного жилищного займа к стоимости обеспечения над 70 процентами, либо в размере превышения отношения суммы ипотечного жилищного займа к стоимости обеспечения над 85 процентами и кредитный риск по которым застрахован страховой организацией, не связанной особыми отношениями с банком, являющимся кредитором, в размере превышения отношения суммы ипотечного жилищного займа к стоимости обеспечения над 70 процентами;	100
45	Вклады в центральных банках стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
46	Вклады в международных финансовых организациях, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
47	Вклады в организациях, имеющих долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
48	Дебиторская задолженность организаций, имеющих долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
49	Ценные бумаги, имеющие статус государст- венных, выпущенные центральными прави- тельствами стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
50	Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
51	Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
52	Ценные бумаги, выпущенные организациями, имеющими долговой рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	50
53	Начисленное вознаграждение по активам, включенным в III группу риска	50
IV группа
54	Займы, предоставленные центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответст- вующей рейтинговой оценки	100
55	Займы, предоставленные центральным банкам стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	100
56	Займы, предоставленные международным финансовым организациям, имеющим долговой рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и международным финансовым организациям, не имеющим соответствующей рейтинговой оценки	100
57	Займы, предоставленные местным органам власти стран, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	100
58	Займы, предоставленные организациям- резидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациям-резидентам, не имеющим соответствующей рейтинговой оценки, и организациям-нерезидентам, имеющим долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	100
59	Займы, предоставленные физическим лицам, за исключением отнесенных к III группе риска и V группам риска	100
60	Вклады в центральных банках стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	100
61	Вклады в международных финансовых организациях, имеющих долговой рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и международных финансовых организациях, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	100
62	Вклады в организациях-резидентах, имеющих долговой рейтинг ниже "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациях-резидентах, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, и организациях-нерезидентах, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	100
63	Дебиторская задолженность организаций- резидентов, имеющих долговой рейтинг ниже "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организаций-резидентов, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, и организаций-нерезидентов, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	100
64	Дебиторская задолженность физических лиц	100
65	Ценные бумаги, имеющие статус государст- венных, выпущенные центральными прави- тельствами стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответст- вующей рейтинговой оценки	100
66	Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	100
67	Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими долговой рейтинг от "ВВ+" до "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и международными финансовыми организациями, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки	100
68	Ценные бумаги, выпущенные организациями- резидентами, имеющими долговой рейтинг ниже "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациями-резидентами, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки, и организациями-нерезидентами, имеющими долговой эейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	100
69	Начисленное вознаграждение по активам, включенным в IV группу риска	100
70	Расчеты по платежам	100
71	Основные средства	100
72	Материальные запасы	100
73	Предоплата суммы вознаграждения и расходов	100
V группа
74	Инвестиции, учитываемые по справедливой стоимости, в части акций (долей участия в уставном капитале) и вложений в субординированный долг юридических лиц, за исключением инвестиций банка	100
75	Лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности банка и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38	100
76	Займы, предоставленные центральным правительствам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
77	Займы, предоставленные центральным банкам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В-" агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
78	Займы, предоставленные международным финансовым организациям, имеющим долговой рейтинг ниже "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
79	Займы, предоставленные местным органам власти стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
80	Займы, предоставленные организациям- нерезидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организациям-нерезидентам, не имеющим соответствующей рейтинговой оценки	150
80-1	Прочие ипотечные жилищные займы	150
80-2	Потребительские кредиты	150
81	Вклады в центральных банках стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
82	Вклады в международных финансовых организациях, имеющих долговой рейтинг ниже "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
83	Вклады в организациях-нерезидентах, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организациях- нерезидентах, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	150
84	Дебиторская задолженность организаций- нерезидентов, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организаций-нерезидентов, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки	150
85	Ценные бумаги, выпущенные центральными правительствами стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
86	Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти стран, суверенный рейтинг которых ниже "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
87	Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими долговой рейтинг ниже "В-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	150
88	Ценные бумаги, выпущенные организациями- нерезидентами, имеющими долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и  организациями-нерезидентами, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки	150
89	Начисленное вознаграждение по активам, включенным в V группу риска	150

 
Пояснения к расчету активов банка,
взвешенных по степени риска вложений

      1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у банка имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 процентов объема указанных активов, при наличии в банках адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.
      Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений) равняется:
      100 процентов суммы вкладов, в том числе в данном банке, предоставленных в качестве обеспечения;
      95 процентов рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;
      85 процентов рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.
      Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно настоящей Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.

      2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций банка, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка) по степени риска должника.
      Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).

      3. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:
      1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон;
      2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны;
      3) являющимся гражданами оффшорных зон, 
      взвешиваются по степени риска согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени риска вложений, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.

      4. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:
      1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;
      2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств, 
      за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.

      5. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений:
      под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;
      под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
       Сноска. В пункт 5 внесены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N  120  (вводится в действие см.  п.2 ); от 28 мая 2007 года  N 149  (вводится в действие с 1 июля 2007 года).

      6. В случае если ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов банка по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.

      7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

      8.  (исключен -   от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

                                         

 
Приложение 2               
                                  к Инструкции о нормативных       
                                     значениях и методике          
                              расчетов пруденциальных нормативов  
                                   для банков второго уровня  

       Сноска. Приложение 2 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

           Таблица условных и возможных обязательств
         банка, взвешенных по степени кредитного риска

N№	Наименование статей	Коэффициент конверсии в процентах
I группа
1	Гарантии и поручительства банка, обяза- тельства по которым полностью обеспече- ны: встречными гарантиями (поручительствами) Правительства Республики Казахстан,  Национального Банка, центральных правительств и центральных банков  иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;  деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка; ценными бумагами Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, цент- ральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.	0
2	Условные (возможные) обязательства по приобретению либо продаже ценных бумаг, выпущенных Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком или ценных бумаг, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, прочих высоколиквидных ценных бумаг, предус- мотренных пунктом 17 настоящей Инструкции.	0
3	Аккредитивы банка:  без финансовых обязательств банка; обязательства по которым обеспечены: гарантиями (поручительствами)  Правительства Республики Казахстан,  Национального Банка, центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;  ценными бумагами Правительства Республики Казахстан, Национального Банка, центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;  деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка.	0
4	Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов, подлежащие отмене в любой момент по требованию банка	0
5	Гарантии и поручительства банка, выданные в пользу дочерних компаний банка при привлечении через них внешних займов и размещении долговых обязательств банка	0
5-1	Гарантии, принятые банком в обеспечение выданного займа	0
II группа
6	Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов со сроком погашения менее 1 года	20
7	Гарантии и поручительства банка, обязательства по которым полностью обеспечены:  встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных  банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "А-" до "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;  ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "А-" до "АА-" агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.	20
8	Аккредитивы банка, обязательства по которым обеспечены:  гарантиями (поручительствами)  центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "А-" до "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "А-" до "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долго- вой рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.	20
III группа
9	Возможные (условные) обязательства по размещению банком в будущем займов и вкладов со сроком погашения более 1 года.	50
10	Гарантии и поручительства банка, обяза- тельства по которым полностью обеспече- ны: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ-" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг от "А-" до "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) юридичес- ких лиц и страховыми полисами страховых (перестраховочных) организаций, имеющих долговой рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ-" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долговой рейтинг от "А-" до "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогич- ного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами юридических лиц, имеющих долговой рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.	50
11	Аккредитивы банка, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами)  центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ-" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) банков, имеющих долговой рейтинг от "А-" до "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; гарантиями (поручительствами) юридичес- ких лиц и страховыми полисами страховых (перестраховочных) организаций, имеющих долговой рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ-" до "А-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами банков, имеющих долго- вой рейтинг от "А-" до "АА-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогич- ного уровня одного из других рейтинговых агентств; ценными бумагами юридических лиц, имею- щих долговой рейтинг на уровне "АА-" и выше агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.	50
12	Возможные (условные) обязательства по обратному выкупу у Акционерного общества "Казахстанская ипотечная компания" прав требований по ипотечным жилищным займам.	50
IV группа
13	Соглашение о продаже банку и с обяза- тельством обратного выкупа банком финансовых инструментов.	100
14	Иные гарантии (поручительства) банка.	100
15	Иные аккредитивы банка.	100
16	иные условные (возможные) обязательства банка.	100

 
Пояснения к расчету условных и возможных
обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска

      Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

                                         

Приложение 3              
                                  к Инструкции о нормативных      
                                     значениях и методике         
                              расчетов пруденциальных нормативов  
                                   для банков второго уровня       

             Таблица коэффициентов (в процентах)
              кредитного риска для производных
                   финансовых инструментов

Остав- шийся cрок до погаше- ния	Операции, связанныесо став- ками воз- награж- дения	Операции, связанные с измене- ниями курсов валют и золота	Операции,связанныес акциями	Операции, связанные с драго- ценными металлами, кроме золота	Операции,связанные с другими ценнос- тями, кроме драго- ценных металлов
Один год и менее	0	1	6	7	10
От одного до пяти лет	0,5	5	8	7	12
Более пяти лет	1,5	7,5	10	8	15

      Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов".

 
Приложение 4                
к Инструкции о нормативных        
значениях и методике расчетов      
пруденциальных нормативов        
для банков второго уровня        

Список организаторов торгов, признаваемых
международными фондовыми биржами

1. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange)
2. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade)
3. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов
(London International Financial Futures and Options Exchange)
4. Французская международная биржа финансовых фьючерсов
(French International Financial Futures Exchange MATIF)
5. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange)
6. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange)
7. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange)
8. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)
9. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange)
10. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)
11. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange)
12. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange)
13. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges)
14. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA)
15. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg)
16. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal)
17. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia)
18. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange)
19. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange)
20. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG)
21. Европейская фондовая биржа "Евронекст" в Амстердаме
    (Euronext Amsterdam)
22. Европейская фондовая биржа "Евронекст" в Брюсселе
    (Euronext Brussels)
23. Европейская фондовая биржа "Евронекст" в Лиссабоне
    (Euronext Lisbon)
24. Европейская фондовая биржа "Евронекст" в Париже
    (Euronext Paris)
25. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи
    Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated
    Markets Ltd.)
26. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing)
27. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange)
28. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange)
29. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка)
    (JSE Securities Exchange South Africa)
30. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange)
31. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)
32. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange)
33. Национальная фондовая биржа Индии
    (National Stock Exchange of India Limited)
34. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)
35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange)
36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange)
37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse)
38. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange)
39. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange)
40. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange)
41. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange)
42. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG)

  
 Приложение 5         
                                    к Инструкции о нормативных 
                                   значениях и методике расчетов
                                     пруденциальных нормативов  
                                     для банков второго уровня  

     Распределение открытых позиций по временным интервалам

Зоны	Времен- ные интер- валы	Открытые позиции		Коэф- фициент взвеши- вания	Открытые взвешенные позиции		Закры- тые взве- шенные пози- ции	Итоговые взвешенные открытые позиции
		длин- ная	ко- рот- кая		длин- ная	ко- рот- кая		длин- ная	ко- рот- кая
1	менее 1 месяца			0,00
	1-3 месяцев			0,002
	3-6 месяцев			0,004
	6-12 месяцев			0,007
	Итог зоны 1
2	1-2 года			0,0125
	2-3 года			0,0175
	3-4 года			0,0225
	Итог зоны 2
3	4-5 лет			0,0275
	5-7 лет			0,0325
	7-10 лет			0,0375
	10-15 лет			0,0450
	15-20 лет			0,0525
	более 20 лет			0,06
	Итог зоны 3
Итог по зонам

 
 Приложение 6       
                                    к Инструкции о нормативных 
                                   значениях и методике расчетов
                                     пруденциальных нормативов 
                                     для банков второго уровня  

             Расчет общего процентного риска

Наименование позиций	Сумма
Расчет взвешенных позиций, компенсированных по зонам
Зона 1
Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам
Взвешенная открытая позиция (длинная)
Взвешенная открытая позиция (короткая)
Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям
Взвешенная открытая позиция
Зона 2
Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам
Взвешенная открытая позиция (длинная)
Взвешенная открытая позиция (короткая)
Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям
Взвешенная открытая позиция
Зона 3
Итог по взвешенной закрытой позиции по временным интервалам
Взвешенная открытая позиция (длинная)
Взвешенная открытая позиция (короткая)
Взвешенная закрытая позиция по итоговым открытым позициям
Взвешенная открытая позиция
Закрытая позиция между зонами 1 и 2
Остаточная открытая позиция по зоне 2
Остаточная открытая позиция по зоне 1
Закрытая позиция по зонам 2 и 3
Остаточная открытая позиция по зоне 3
Остаточная открытая позиция по зоне 2
Закрытая позиция по зонам 1 и 3
Остаточная открытая позиция по зоне 1
Остаточная открытая позиция по зоне 3
Оставшейся открытая взвешенная позиция
10 процентов суммы взвешенных закрытых позиций по зонам
40 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 1
30 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 2
30 процентов закрытой взвешенной позиции зоны 3
40 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2
40 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3
100 процентов закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3
100 процентов оставшейся открытой взвешенной позиции
Итого общий процентный риск

 
Приложение 7         
                                    к Инструкции о нормативных 
                                   значениях и методике расчетов
                                     пруденциальных нормативов 
                                     для банков второго уровня  

        Таблица сравнения сроков активов и обязательств
                   на "___"_______200__года
              _________________________________
                   (краткое наименование банка)

N	Статьи	Активы	Обяза- тель- ства	Активы минус Обяза- тельства (графа 3- графа 4)	Условные обязатель- ства	Отношение активов к сумме обязательстви условных обязательств(графа 3/ [графа 4 + графа 6])
1	2	3	4	5	6	7
1	До вост- ребования
2	До 30 дней
3	До 3 месяцев
4	До 6 месяцев
5	До 1 года
6	Свыше 1 года
7	Итого:

Руководитель: ________________________  ________________
                  (фамилия и имя)          (подпись)

Главный бухгалтер:___________________ _______________
                   (фамилия и имя)       (подпись)

Исполнитель:  ___________________________  ___________
               (должность, фамилия и имя)   (подпись)
__________________
 (номер телефона)

Дата подписания отчета "____"___________200_ года.

 
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения
сроков активов и обязательств:

      При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов и обязательств до востребования, перечисленные в настоящей Инструкции. Активы включаются, за исключением классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории). Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в графу "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по графе "Итого" и итогом активной части баланса будет соответствовать сумме сформированных банком резервов (провизии) и классифицированных активов (кроме сомнительных первой и второй категории).

 
 Приложение 8           
                                  к Инструкции о нормативных    
                                     значениях и методике      
                              расчетов пруденциальных нормативов
                                   для банков второго уровня   

                       Отчет о валютных позициях
         по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
                  по состоянию на "__"_______ 200_ года
                    _________________________________
                      (краткое наименование банка)

Требо- вания	Обяза- тель- ства	Сальдо на конец операционного дня по дням недели
		1			2
		(дата)			(дата)
		Сумма требо- ваний	Сумма обяза- тель- ств	По- зи- ция	Сумма требо- ваний	Сумма обяза- тель- ств	По- зи- ция
1. Требование в наличной иностранной валюте
.......	....
2. Вклады, размещенные/ привлеченные
.....	.....
3. Займы, выданные/ полученные
......	.....
4. Начисленное вознаграждение к получению/ выплате
......	........
5. Долговые и долевые ценные бумаги
......	......
6. Дебиторская/ кредиторская задолженность
......	........
7. Производ- ственные финансовые инструменты
......	......
Итого требо- вания	Итого обяза- тель- ства
......	......
Итого требо- вания по вне- балан- совым счетам	Итого обяза- тель- ства по вне- балан- совым счетам
Итого требо- вания	Итого обяза- тель- ства

(продолжение таблицы)

Сальдо на конец операционного дня по дням недели
3			4			5
(дата)			(дата)			(дата)
Сумма требо- ваний	Сумма обяза- тель- ств	По- зи- ция	Сумма требо- ваний	Сумма обяза- тель- ств	По- зи- ция	Сумма требо- ваний	Сумма обяза- тель- ств	По- зи- ция

Величина собственного капитала банка на последнюю отчетную
дату расчета нормативов: _____________________________________

Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по
валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных
государств): _________________________________________________

Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции: 
______________________________________________________________

Руководитель: _____________________________  ___________________
                    (фамилия и имя)                 (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________  __________________
                         (фамилия и имя)             (подпись)

Исполнитель: __________________________  ____________________
             (должность, фамилия и имя)          (подпись)
____________________
  (номер телефона)

Дата подписания отчета "__" ___________ 200__года.

 
Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

      1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.
      2. В ячейках "Итого требования по внебалансовым счетам" и "Итого обязательства по внебалансовым счетам" указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых банком хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, за вычетом сформированных специальных провизий.
      3. В ячейках "Итого требования" и "Итого обязательства" по графам "позиция" указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.
      4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.

 
Приложение 9              
                                 к Инструкции о нормативных      
                                    значениях и методике         
                              расчетов пруденциальных нормативов  
                                   для банков второго уровня      

       Сноска. Приложение 9 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

          Таблица сравнения сроков активов и обязательств
         в иностранной валюте на "__" _________ 200__года
                __________________________________
                   (краткое наименование банка)

№N	Статьи	Активы в ино- стран- ной валюте	Обяза- тель- ства в ино- стран- ной валюте	Активы минус обяза- тельства (графа 3 - графа 4)	Условные обязате- льства в иност- ранной валюте	Отношение активов к сумме обязате- льств и условных обязате- льств (графа 3/ [графа 4 + графа 6])
1	2	3	4	5	6	7
1	До востре- бования в том числе: 1) 2) 3)
2	До 30 дней в том числе: 1) 2) 3)
3	До 3 месяцев в том числе: 1) 2) 3)
4	До 6 месяцев в том числе: 1) 2) 3)
5	До 1 года в том числе: 1) 2) 3)
6	Свыше 1 года в том числе: 1) 2) 3)
7	Итого:

Руководитель: _____________________________  ___________________
                    (фамилия и имя)                 (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________  __________________
                         (фамилия и имя)             (подпись)

Исполнитель: __________________________  ____________________
             (должность, фамилия и имя)          (подпись)
____________________
  (номер телефона)

Дата подписания отчета "__" ___________ 200__года.      

 
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и
обязательств в иностранной валюте:

      При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте для каждого актива (обязательства) в иностранной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в иностранной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов и обязательств до востребования, предусмотренные пунктами 41 и 42 Инструкции. В таблице не указываются активы в иностранной валюте, являющиеся классифицированными активами (кроме сомнительных активов первой и второй категории), определенные в соответствии с требованиями к классификации активов, условных обязательств и созданию провизии против них, устанавливаемыми уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
      Строки 1-7 заполняются, в том числе в разрезе следующих валют отдельных иностранных государств (групп иностранных государств):
      в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро";
      в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг от "В" до "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.
      Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" и актива баланса банка будет соответствовать сумме активов и обязательств в национальной валюте, сформированных банком резервов (провизий), классифицированных активов (субстандартных активов), определенные в соответствии с требованиями к классификации активов, условных обязательств и созданию провизии против них, устанавливаемыми уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 
Приложение 10          
                                 к Инструкции о нормативных   
                                    значениях и методике      
                              расчетов пруденциальных нормативов
                                   для банков второго уровня  

      Сноска. Приложение 10 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).       

          Таблица сравнения сроков активов и обязательств
         в национальной валюте на "__" _________ 200__года
                ___________________________________
                   (краткое наименование банка)

N№	Статьи	Активы в нацио- нальной валюте	Обяза- тельства в нацио- нальной валюте	Активы минус обязате- льства (графа 3 - графа 4)	Условные обязате- льства в нацио- нальной валюте	Отношение активов к сумме обязате- льств и условных обязательств (графа 3/ [графа 4 + графа 6])
1	2	3	4	5	6	7
1	До вост- ребова- ния
2	До 30 дней
3	До 3 месяцев
4	До 6 месяцев
5	До 1 года
6	Свыше 1 года
7	Итого:

Руководитель: _____________________________  ___________________
                    (фамилия и имя)                 (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________  __________________
                         (фамилия и имя)             (подпись)

Исполнитель: __________________________  ____________________
             (должность, фамилия и имя)          (подпись)
____________________
  (номер телефона)

Дата подписания отчета "__" ___________ 200__года.

 
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и
обязательств в национальной валюте:

      При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте для каждого актива (обязательства) в национальной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в национальной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов и обязательств до востребования, перечисленные в настоящей Инструкции. В таблице не указываются активы в национальной валюте, являющиеся классифицированными активами (кроме сомнительных активов первой и второй категории), определенные в соответствии с требованиями к классификации активов, условных обязательств и созданию провизии против них, устанавливаемыми уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
      Данные по графам активов, обязательств, возможных (условных) обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" и итогом актива баланса будет соответствовать сумме активов и обязательств в иностранной валюте, сформированных банком резервов (провизий), классифицированных активов (кроме субстандартных активов), определенные в соответствии с требованиями к классификации активов, условных обязательств и созданию провизии против них, устанавливаемыми уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Приложение 11                            
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных         
нормативов для банков второго уровня     

       Сноска. Инструкция дополнена приложением 11 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года  N 47  (порядок введения в действие см.  п. 2 ).

       Таблица коэффициентов капитализации банков к обязательствам
          перед нерезидентами Республики Казахстан (k8, k9)

N	Собственный капитал банков	Максимальные нормативные значения коэффициентов
		k8	k9
1.	менее 50 миллиардов тенге включительно	2	4
2.	от 50 до 100 миллиардов тенге включительно	2,5	4,5
3.	от 100 до 150 миллиардов тенге включительно	3	5
4.	от 150 до 200 миллиардов тенге включительно	3,5	5,5
5.	более 200 миллиардов тенге	4	6

 
Приложение 2              
к постановлению Правления       
Агентства Республики Казахстан     
по регулированию и надзору      
финансового рынка           
и финансовых организаций        
от 30 сентября 2005 года N 358    

Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу

      1.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N№1902, опубликованное в 2002 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана"»1-14 июля).
      2.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года N 467 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2098, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N№1).
      3.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года N 97 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2251, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N№9).
      4.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 7 мая 2003 года N 151 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2362, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана"»N№13).
      5.  Постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 февраля 2004 года N 36 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N№213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2776, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№2-3(3)).
      6.  Постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 мая 2004 года N 149 "О внесении дополнения и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1902"
(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2930, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства  Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№7(7)).
      7.  Постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N№390 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 3399, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№2(14)).
      8.  Постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 223 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 3773, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№8).