О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по вопросам оформления и исполнения платежных документов

      В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих порядок оформления и предъявления платежных документов при осуществлении безналичных платежей и переводов денег, Правление Национального Банка Республики Казахстан  ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. В  постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 "Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1155, опубликованное 5-18 июня 2000 года в официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкiнiң Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана"); с изменениями и дополнениями, утвержденными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 декабря 2000 года   N 488  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1379), от 18 января 2002 года  N 20  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1779), от 31 января 2003 года  N 20  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2193), от 27 октября 2003 года  N 372  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2593), от 24 января 2004 года  N 13  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2704) и от 13 ноября 2004 года  N 150  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 3283) внести следующие изменения и дополнения:
      в Правилах использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных указанным постановлением:
      пункт 12 изложить в следующей редакции:
      "12. Платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 4000 месячных расчетных показателей, осуществляются только в безналичном порядке.";
      в предложении первом пункта 22:
      слова "вправе отказать" заменить словом "отказывает";
      после слов "банковского счета" дополнить словами ", а при уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет - в случаях отсутствия и/или несоответствия цифрового обозначения кода бюджетной классификации его текстовому наименованию, указанному в поле "назначение платежа";
      в абзаце шестом пункта 22-1 после слов "пенсионными выплатами," дополнить словами "социальными выплатами,";
      в пункте 28:
      в абзаце втором после слов "Национального Банка Республики Казахстан" дополнить словами "и Правительства Республики Казахстан";
      в абзаце третьем после слов "пенсионных взносов" дополнить словами "и социальных отчислений";
      дополнить абзацами следующего содержания:
      "При уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет в платежном поручении дополнительно указывается цифровое обозначение кода бюджетной классификации, соответствующее текстовому наименованию такого кода и назначению платежа, указанному в поле "назначение платежа". Ответственность за правильность указания кода бюджетной классификации в платежном поручении несет отправитель.
      При осуществлении переводов денег в уплату пенсионных взносов или социальных отчислений отправитель одновременно с платежным поручением представляет в банк-получатель список лиц, за которых уплачиваются пенсионные взносы или социальные отчисления, оформленный в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан (далее - список). Список, содержащий более 50 позиций (фамилий), представляется в банк-получатель с приложением копии списка на электронных носителях. Банк-получатель вправе требовать представления электронной копии списка, содержащего 50 и менее позиций (фамилий), если это установлено внутренними документами банка-получателя.";
      абзац второй пункта 36 исключить;
      в пункте 42:
      дополнить абзацем седьмым следующего содержания:
      "09 - инкассовое распоряжение налогового органа, выставленное на банковский счет плательщика, имеющего задолженность по социальным отчислениям";
      дополнить абзацами следующего содержания:
      "В инкассовом распоряжении налогового органа на взыскание задолженности по социальным отчислениям в графе "бенефициар" указывается Государственный фонд социального страхования, в графе "банк бенефициара" - Управление учета монетарных операций (кастодиан) Национального Банка Республики Казахстан и в графе "банк-посредник" - Государственный центр по выплате пенсий.
      Налоговые органы одновременно с инкассовым распоряжением на взыскание задолженности по пенсионным взносам или социальным отчислениям представляют в банк-получатель списки. Список, содержащий более 50 позиций (фамилий), представляется в банк получатель с приложением копии списка на электронных носителях.";
      в пункте 56 слова "для отзыва указания" исключить;
      в пункте 82:
      подпункт 2) изложить в следующей редакции:
      "2) по ошибочному платежному поручению, переданному повторно, возвращает отправителю неверно изъятую сумму. Возврат сумм денег банком бенефициара производится путем составления поручения, в "назначении платежа" которого банк бенефициара указывает причины возврата денег;";
      подпункт 3) исключить;
      в пункте 87-1 после слов "(работ, услуг)" дополнить словами ", за исключением финансирования профессиональных союзов из источников, разрешенных законодательными актами Республики Казахстан";
      в пункте 100 дополнить абзацем следующего содержания:
      "В случае предъявления нескольких платежных требований-поручений в течение определенного периода времени на основании одного документа, содержащего право взыскателя по изъятию денег без согласия отправителя денег с его банковского счета, каждое последующее предъявление платежного требования-поручения в банк возможно с приложением копии указанного документа, снятой с оригинала либо с нотариально удостоверенного документа, представленного первоначально.";
      в пункте 115 дополнить абзацами следующего содержания:
      "В случае получения банком решения лиц, уполномоченных законодательством Республики Казахстан на приостановление исполнения указаний (приостановление изъятия денег), указания подлежат хранению банком-получателем в сроки, указанные в решении, либо до отмены данного решения уполномоченным лицом. Указания, исполнение которых приостановлено, хранятся банком и учитываются на внебалансовом учете. При постановке указания на внебалансовый учет банк не позднее следующего рабочего дня направляет отправителю (инициатору) указания соответствующее уведомление.
      При получении банком решения лиц, уполномоченных законодательными актами Республики Казахстан на прекращение изъятия денег (запрещение исполнения указания), указания возвращаются отправителю с приложением соответствующего решения не позднее следующего рабочего дня со дня получения решения.";
      в пункте 116:
      в абзаце втором после слов "иные платежные документы" дополнить словами ", обязательность хранения которых прямо не предусмотрена настоящими Правилами или законодательством Республики Казахстан";
      дополнить абзацем вторым следующего содержания:
      "При отсутствии либо недостаточности суммы денег у отправителя денег, необходимой для исполнения платежного требования-поручения, банк-получатель хранит платежное требование-поручение, не требующее акцепта отправителя денег, и платежное требование-поручение, акцептованное отправителем денег, в течение одного года со дня получения. Срок хранения банком-получателем платежных требований-поручений и реестра прерывает течение срока действия данных документов.";
      дополнить пунктом 117-1 следующего содержания:
      "117-1. При постановке платежных документов, указанных в пункте 116 настоящих Правил, в картотеку банк приостанавливает расходные операции клиента по банковскому счету до полного погашения обязательств по платежным документам, находящимся в картотеке.";
      в пункте 118 после слов "налоговой задолженности" дополнить словами ", задолженности по обязательным пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды и задолженности по социальным отчислениям";
      абзац первый пункта 120 изложить в следующей редакции:
      "При недостаточности суммы денег у отправителя денег, необходимой для исполнения инкассовых распоряжений налоговых органов на взыскание налоговой задолженности, банк-получатель производит частичное исполнение данного инкассового распоряжения по мере принятия банком-получателем денег в пользу отправителя денег.";
      пункт 121 изложить в следующей редакции:
      "121. Акцепт частично исполняемых инкассовых распоряжений производится путем проставления штампа "Частичная оплата" на его лицевой стороне. На всех экземплярах инкассового распоряжения производится запись о дате и сумме частичного платежа и сумме остатка данного инкассового распоряжения. Запись заверяется подписями уполномоченных лиц банка.
      Банк-получатель производит исполнение акцептованного инкассового распоряжения путем формирования в электронной системе инкассового распоряжения на сумму частичной оплаты. В графе "назначение платежа" инкассового распоряжения на сумму частичной оплаты банк-получатель указывает реквизиты акцептованного инкассового распоряжения.
      В инкассовом распоряжении на сумму частичной оплаты органов налоговой службы на взыскание налоговой задолженности в графе "вид операции" указывается код, установленный пунктом 42 настоящих Правил.";
      в абзаце втором пункта 124 после слов "банк-получатель" дополнить словами ", если это предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан или договором банковского счета между отправителем денег и банком-получателем,";
      дополнить пунктами 124-1 и 124-2 следующего содержания:
      "124-1. В период одновременного действия в банке распоряжений налоговых органов о приостановлении расходных операций, за исключением оплаты налоговой задолженности и задолженности по обязательным пенсионным взносам, при достаточности денег клиента в банке в первоочередном порядке исполняются указания, касающиеся перечисления налоговой задолженности. В случае отсутствия или недостаточности денег на банковском счете налогоплательщика при предъявлении к клиенту нескольких требований банк производит изъятие денег в порядке очередности, установленной  Гражданским  кодексом Республики Казахстан.
      124-2. В случае указания в определении об обеспечении иска, на основании которого налагается арест на деньги, находящиеся на банковском счете клиента, нескольких номеров банковских счетов клиента (в том числе в тенге и иностранной валюте), и недостаточности денег на одном банковском счете, арест налагается на деньги, находящиеся на банковских счетах, в порядке очередности указания банковских счетов в данном определении.
      При недостаточности денег на банковских счетах в тенге наложение ареста на оставшуюся сумму денег может производиться с указанных в определении банковских счетов в иностранной валюте по рыночному курсу обмена валют на день наложения ареста в соответствии с законодательством Республики Казахстан.";
      в наименовании раздела 5 слова "недоимки по налогам, а также сумм штрафов и пени" заменить словами "налоговой задолженности";
      в пункте 125 слова "платежей по налогам" заменить словами "налоговой задолженности";
      в приложении 5:
      слова "ФИО главного бухгалтера" заменить словами "Фамилия и инициалы уполномоченного лица";
      таблицу "(оборотная сторона) Сведения о частичной оплате инкассового распоряжения" исключить;
      приложение 6 изложить в следующей редакции:

"Приложение 6         
к Правилам использования   
платежных документов и    
осуществления безналичных  
платежей и переводов денег 
на территории Республики  
Казахстан          

Поступило в банк отправителя денег "___"______________ г.
Время приема _____________________________________

           Инкассовое распоряжение N ___________
            органа налоговой (таможенной) службы
              от "____" _________________ года.
                           (дата выписки)

                                    _________________________
Отправитель денег _________________|    ИИК  | КОд   |       |
___________________________________|         |       |       |
         (наименование)            |         |_______|       |
РНН _______________________________|_________________|       |
Банк отправителя денег ____________|    БИК          |       |
___________________________________|                 |       |
Бенефициар  _______________________|_________________|       |
                (наименование)     |    ИИК  | КБе   |       |
РНН _______________________________|         |_______|       |
Банк бенефициара  _________________|_________________|       |
___________________________________|    БИК          |       |
Банк-посредник ____________________|_________________|_______|
___________________________________|    БИК          |       |
                                   |_________________|_______|
                                   |  Код назначения |       |
                                   |      платежа    |       |
                                   |_________________|_______|

Сумма прописью _________________________________________________
________________________________________________________________
Назначение платежа _____________________________________________
________________________________________________________________
         (с обязательной ссылкой на законодательный акт,
________________________________________________________________
   в соответствии с которым производится изъятие денег)

Проведено банком отправителя денег  
"__" ______________ года       
_____________________________________ 
 (подписи ответственных исполнителей)

 _______
| Место |
|печати |
|_______| Фамилия и инициалы руководителя __________________
                     подпись  ____________
Начальник отдела __________________             _______
подпись   _____________                        | Место |
                                               | штампа|
                                               |_______|

       Сведения о частичной оплате инкассового распоряжения
      (только для инкассовых распоряжений налоговых органов)

      2. В  постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года N 395 "Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан без открытия банковского счета" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1304, опубликованное 20 ноября - 3 декабря 2000 года в официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкiнiң Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана"); с дополнениями и изменениями, утвержденными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2001 года  N 439  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1711) и от 4 июля 2003 года  N 204  (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2445), внести следующие изменения и дополнения:
      в Правилах осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан без открытия банковского счета, утвержденных указанным постановлением:
      в абзаце втором пункта 2 после слова "взносов" дополнить словами "и социальных отчислений";
      в пункте 7:
      после слова "взносов" дополнить словами ", квитанций-извещений на уплату социальных отчислений";
      дополнить предложением следующего содержания:
      "Исправления на платежных извещениях, представленных на бумажном носителе, не допускаются.";
      в пункте 8 после слова "взносов" дополнить словами "и уплату социальных отчислений";
      в пункте 13:
      в абзаце третьем дополнить предложениями следующего содержания:
      "В квитанции-извещении на уплату налогов и других обязательных платежей в бюджет указывается код бюджетной классификации, соответствующий его наименованию. Ответственность за правильность указания реквизитов бенефициара и кода бюджетной классификации несет отправитель.";
      дополнить абзацем следующего содержания:
      "Квитанция-извещение на уплату социальных отчислений предъявляется на бланках установленной формы согласно приложению 5 к настоящим Правилам. Часть вторая приложения 5 к настоящим Правилам, содержащая более 50 позиций (фамилий), представляется в банк-получатель с приложением ее копии на электронных носителях. Банк-получатель вправе требовать представления электронной копии части второй приложения 5, содержащей 50 и менее позиций (фамилий), если это установлено внутренними документами банка-получателя.";
      в абзаце третьем пункта 15 после слов "пенсионных взносов" дополнить словами "и социальных отчислений";
      в пункте 25 после слова "форме" дополнить словами "или иным способом, установленным банком";
      в пункте 35 слова ", в порядке, предусмотренном в договоре о переводе денег" заменить словами "способами, установленными банком";
      в приложении 1:
      слова "территориальные органы Казначейства" заменить словами "Комитет Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан";
      цифры "104102", "104302", "104402" исключить;
      в приложении 2:
      слова "территориальные органы Казначейства" заменить словами "Комитет Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан";
      цифры "101202", "105101", "103101", "101201" исключить;
      в приложении 3 слова "территориальные органы Казначейства" заменить словами "Комитет Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан";
      дополнить приложением 5 следующего содержания:

"Приложение 5           
к Правилам осуществления     
безналичных платежей и      
переводов денег на территории  
Республики Казахстан без    
открытия банковского счета   

      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      4. Департаменту платежных систем (Мусаев Р.Н.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

      5. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Елемесова А.Р.

       Председатель
     Национального Банка

"СОГЛАСОВАНО"
Министерство финансов
Республики Казахстан
Министр
17 сентября 2005 года

"СОГЛАСОВАНО"
Министерство труда и
социальной защиты населения
Республики Казахстан
Министр
8 сентября 2005 года 2005 года

"СОГЛАСОВАНО"
Комитет по судебному администрированию
при Верховном Суде Республики Казахстан
Председатель
9 сентября 2005 года 2005 года