Об утверждении Правил представления отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами

     В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 55 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и в соответствии с подпунктом 29) пункта 15 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1270, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций ПОСТАНОВЛЯЕТ:
     1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
     2. Настоящее постановление вводится в действие c 1 февраля 2005 года.
     3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н. Т.):
     1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
     2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и Объединения юридических лиц "Ассоциация управляющих активами".
     4. Департаменту по обеспечению деятельности (Несипбаев Р.Р.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
     5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

    Председатель

Утверждены             
постановлением Правления    
Агентства Республики Казахстан  
по регулированию и надзору   
финансового рынка и       
финансовых организаций     
от 27 декабря 2004 года N 375  

Правила
представления отчета о совершенных сделках по
инвестированию пенсионных активов и собственных активов
организациями, осуществляющими инвестиционное управление
пенсионными активами

     1. Настоящие Правила устанавливают порядок, форму и сроки представления отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
     2. Организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, представляют в уполномоченный орган:
     1) ежедневно не позднее 16.00 алматинского времени следующего за отчетным днем - отчеты о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов (в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении) и собственных активов в соответствии с Приложениями 1, 2 (формы 1, 2, 3) к настоящему постановлению в электронной форме;
     2) ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, - отчет на бумажном носителе:
     в соответствии с приложениями 1, 2 (формы 1, 2, 3), 3 к настоящим Правилам о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов (в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении) и собственных активов за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца;
     в соответствии с приложением 2 (формы 4, 5, 6, 7) к настоящим Правилам по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
     Сноска. Пункт 2 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 02.11.2009 № 230 (порядок введения в действие см. п. 4).
     3. Отчетность, составленная на бумажном носителе, направляется сопроводительным письмом, составленным в произвольной форме, подписанным руководителем, главным бухгалтером, и заверяется печатью организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами.
     4. Отчетность, составленная в электронной форме, направляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных, по адресу, указанному уполномоченным органом.
      Сноска. Пункт 4 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.05.2009 N 100 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
     5. Все листы отчетности нумеруются, общее количество листов указывается в сопроводительном письме при ее направлении в уполномоченный орган.
     6. В случае внесения изменений и/или дополнений в представляемую отчетность, организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами, представляет в уполномоченный орган исправленный вариант отчетности с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
     7. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган, при необходимости, запрашивает у организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
     8. За несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление недостоверных сведений, содержащихся в отчетности, организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами, и ее должностные лица несут ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
     9. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

                                      Приложение 1             
                           к Правилам представления отчета о
                         совершенных сделках по инвестированию
                            пенсионных активов и собственных   
                          активов организациями, осуществляющими
                                инвестиционное управление      
                                  пенсионными активами   

                                ОТЧЕТ
        о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов
           [сокращенное наименование накопительного пенсионного
                       фонда в родительном падеже]  
         [сокращенное наименование организации, осуществляющей
            инвестиционное управление пенсионными активами в
            родительном падеже] или [сокращенное наименование
             накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
          осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
                  активами в родительном падеже]
         за период с __________________ по __________________

      Форма 1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов

      Сноска. Форма 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 02.11.2009 № 230 (порядок введения в действие см. п. 4).

продолжение таблицы:

продолжение таблицы:

      Форма 2. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках второго уровня

      Форма 3. Аффинированные драгоценные металлы, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов      

Первый руководитель [подпись]        Главный бухгалтер [подпись]
 
место печати

Исполнитель [подпись, номер телефона]

Примечания к заполнению Отчета
о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов

    Форма 1.

     ¹ В столбце 6 указывается вид сделки (покупка, продажа, погашение, операция обратного "репо" - открытие/закрытие и прочее).

     ² В столбце 7 указывается организатор торгов, в торговой системе которого осуществлена сделка либо, что сделка совершена на неорганизованном рынке.

     ³ В столбце 8 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются торговые коды по классификации REUTER.

     ⁴ В столбцах 10 и 13 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".

     ⁵ В столбце 14 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T.), с учетом выплаченного продавцу вознаграждения.

     ⁶ В столбцах 15 и 16 указываются цены по сделкам по покупке/продаже акций (депозитарных расписок), заключенным на международных (иностранных) фондовых биржах, на которых обращается данный финансовый инструмент, по данным информационно-аналитических систем Bloomberg либо REUTER в тенге по курсу Национального Банка Республики Казахстан на дату заключения сделки.

     ⁷ В столбце 17 указывается доходность по ценным бумагам в процентах (по сделке с облигацией - доходность, сложившаяся в результате отчуждения либо приобретения в торговой системе организатора торгов ценными бумагами; по операциям обратного "репо" - доходность, сложившаяся в результате совершения сделки в секторе Автоматического репо).

     ⁸ В столбце 18 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

     Форма 2.

     ¹ В столбце 1 в случае внесения вклада указывается дата перевода денег с инвестиционного счета накопительного пенсионного фонда на банковский счет в Национальном Банке Республики Казахстан или банке второго уровня, либо дата досрочного возврата или в случае расторжения договора - дата возврата денег на инвестиционный счет.

     ² В столбце 3 указываются операции по вкладу (внесение во вклад денег, выплата вознаграждения по вкладу, досрочный возврат вклада или возврат вклада по истечении срока договора банковского вклада).

     ³ В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

    Форма 3.

     ¹ В столбце 4 указывается вид сделки (покупка, продажа).

     ² В столбце 5 указываются наименование видов аффинированных драгоценных металлов.

     ³ В столбце 7 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".

     ⁴ В столбце 9 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

 Приложение 2                  
к Правилам представления отчета о      
совершенных сделках по инвестированию   
пенсионных активов и собственных      
активов организациями, осуществляющими  
инвестиционное управление          
пенсионными активами             

                                     ОТЧЕТ
      о совершенных сделках по инвестированию собственных активов
     (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
       родительном падеже) (сокращенное наименование организации,
    осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в
   родительном падеже) или (сокращенное наименование накопительного
   пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное
         управление пенсионными активами в родительном падеже)

      Сноска. Приложение 2 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 02.11.2009 № 230 (порядок введения в действие см. п. 4).

       Форма 1. Ценные бумаги, приобретенные за счет собственных активов

продолжение таблицы:

      Форма 2. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках второго уровня

       Форма 3. Аффинированные драгоценные металлы, приобретенные за счет собственных активов

       Форма 4. Ценные бумаги, приобретенные за счет собственных активов и переданные в залог либо обремененные иным образом

продолжение таблицы:

       Форма 5. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в банках второго уровня, переданные в залог либо обремененные иным образом

       Форма 6. Аффинированные драгоценные металлы, приобретенные за счет собственных активов и переданные в залог либо обремененные иным образом

       Форма 7. Иное имущество, приобретенное за счет собственных активов и переданное в залог либо обремененное иным образом¹

Первый руководитель
(лицо, уполномоченное       (подпись)       Фамилия, имя, отчество
на подписание отчета)                          (при наличии)

Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное       (подпись)       Фамилия, имя, отчество
на подписание отчета)                          (при наличии)

место печати

Исполнитель    (подпись, номер телефона)     Фамилия, имя, отчество
                                                (при наличии)

Примечания к заполнению Отчета о совершенных сделках по
инвестированию собственных активов

      Форма 1.
      ¹В столбце 6 указывается вид сделки (покупка, продажа,
       погашение, операция обратного "репо" - открытие/закрытие
       и прочее).
      ²В столбце 7 указывается организатор торгов, в торговой системе которого осуществлена сделка либо, что сделка совершена на неорганизованном рынке.
      ³В столбце 8 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются торговые коды по классификации REUTER.
      ⁴В столбцах 10 и 13 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
      ⁵В столбце 14 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T.), с учетом выплаченного продавцу вознаграждения.
      ⁶В столбцах 15 и 16 указываются цены по сделкам по покупке/продаже акций (депозитарных расписок), заключенным на международных (иностранных) фондовых биржах, на которых обращается данный финансовый инструмент, по данным информационно-аналитических систем Bloomberg либо REUTER в тенге по курсу Национального Банка Республики Казахстан на дату заключения сделки.
      ⁷В столбце 17 указывается доходность по ценным бумагам в процентах (по сделке с облигацией - доходность, сложившаяся в результате отчуждения либо приобретения в торговой системе организатора торгов ценными бумагами; по операциям обратного "репо" - доходность, сложившаяся в результате совершения сделки в секторе Автоматического репо).
      ⁸В столбце 18 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

      Форма 2.
      ¹В столбце 1 в случае внесения вклада указывается дата перевода денег с инвестиционного счета накопительного пенсионного фонда на банковский счет в Национальном Банке Республики Казахстан или банке второго уровня, либо дата досрочного возврата или в случае расторжения договора - дата возврата денег на инвестиционный счет.
      ²В столбце 3 указываются операции по вкладу (внесение во вклад денег, выплата вознаграждения по вкладу, досрочный возврат вклада или возврат вклада по истечении срока договора банковского вклада).
      ³В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

      Форма 3.
      ¹В столбце 4 указывается вид сделки (покупка, продажа).
      ²В столбце 5 указываются наименование видов аффинированных
       драгоценных металлов.
      ³В столбце 7 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
      ⁴В столбце 9 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

      Форма 4.
      ¹В столбце 6 указывается вид сделки (покупка, продажа, погашение, операция обратного "репо" - открытие/закрытие).
      ²В столбце 7 указывается организатор торгов, в торговой системе которого осуществлена сделка либо, что сделка совершена на неорганизованном рынке.
      ³В столбце 8 указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на международном рынке используются торговые коды по классификации REUTER.
      ⁴В столбцах 10 и 13 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
      ⁵В столбце 14 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T.), с учетом выплаченного продавцу вознаграждения.
      ⁶В столбце 15 указывается доходность по ценным бумагам в процентах (по сделке с облигацией - доходность, сложившаяся в результате отчуждения либо приобретения в торговой системе организатора торгов ценными бумагами; по операциям обратного "репо" - доходность, сложившаяся в результате совершения сделки в секторе Автоматического репо).
      ⁷В столбце 16 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

      Форма 5.
      ¹В столбце 1 в случае внесения вклада указывается дата перевода денег с инвестиционного счета накопительного пенсионного фонда на банковский счет в Национальном Банке Республики Казахстан или банке второго уровня либо дата досрочного возврата или в случае расторжения договора - дата возврата денег на инвестиционный счет.
      ²В столбце 3 указываются операции по вкладу (внесение во вклад денег, выплата вознаграждения по вкладу, досрочный возврат вклада или возврат вклада по истечении срока договора банковского вклада).
      ³В столбце 8 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

      Форма 6.
      ¹В столбце 4 указывается вид сделки (покупка, продажа).
      ²В столбце 5 указываются наименование видов аффинированных драгоценных металлов.
      ³В столбце 7 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
      ⁴В столбце 9 указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.

      Форма 7.
      ¹Земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования;
      здания и сооружения, находящиеся в собственности;
      машины и оборудование, за исключением транспортных средств.

      Формы 1, 2, 3 заполняются за отчетный период (месяц), формы 4, 5, 6, 7 заполняются на основании действующих договоров по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

Приложение 3                
к Правилам представления отчета о      
совершенных сделках по инвестированию   
пенсионных активов и собственных      
активов организациями, осуществляющими  
инвестиционное управление          
пенсионными активами             

                                      ОТЧЕТ
      о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и
        собственных активов в производные финансовые инструменты
      (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
        родительном падеже) (сокращенное наименование организации,
      осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами
           в родительном падеже) или (сокращенное наименование
              накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
           осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
                     активами в родительном падеже)
                  за период с ____________ по ________________

      Сноска. Правила дополнены приложением 3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 02.11.2009 № 230 (порядок введения в действие см. п. 4).

Первый руководитель
(лицо, уполномоченное        (подпись)      Фамилия, имя, отчество
на подписание отчета)                           (при наличии)

Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное        (подпись)      Фамилия, имя, отчество
на подписание отчета)                           (при наличии)

место печати

Исполнитель      (подпись, номер телефона)  Фамилия, имя, отчество
                                                (при наличии)

      Примечания к заполнению Отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов в производные финансовые инструменты:
      ¹ Указывается дата совершения сделки в формате "дата/месяц/год".
      ² Указывается вид производного финансового инструмента (опцион, фьючерс, форвард, своп и другие производные финансовые инструменты).
      ³ Указывается наименование фондовой биржи, в торговой системе которой осуществлена сделка, и страна ее резидентства в формате "наименование фондовой биржи/страна" либо то, что сделка совершена не на фондовой бирже в формате "неорганизованный рынок".
      ⁴ Указывается базовый актив производного финансового инструмента (наименование ценной бумаги и ее эмитента, валюта, процентная ставка, товар и прочие базовые активы) и рейтинг базового актива, присвоенный рейтинговым агентством (при наличии) в формате "базовый актив/рейтинг (рейтинговое агентство)". В случае если у базового актива рейтинги отсутствуют, то указывается базовый актив и указание на то, что рейтинг отсутствует в формате "базовый актив/рейтинга нет".
      ⁵ Если сделка заключена с целью хеджирования, указываются слова "да" и реквизиты объекта хеджирования (идентификационный номер ценной бумаги, количество, стоимость, объем, валюта) в формате "да/реквизиты объекта хеджирования". Если сделка заключена не с целью хеджирования, указывается слово "нет".
      ⁶ Указываются номер и дата принятия инвестиционным комитетом инвестиционного решения о совершении сделки.