Сноска. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 ноября 2004 года N 335 утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 25 марта 2006 года N 87 (вводится в действие с 1 июня 2006 года).
В целях реализации статей 45 , 46 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" и статей 5 , 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 августа 2003 года № 310 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для страховой (перестраховочной) организации и представлении отчета о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2514, опубликованное 6 - 19 октября 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" № 21).
4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, страховых (перестраховочных) организаций и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.
Председатель
Утверждена постановлением
Правления Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 ноября 2004 года N 335
Инструкция о пруденциальных нормативах
страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов
и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов,
а также требованиях к степени диверсификации активов страховой
(перестраховочной) организации
Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьями 45 , 46 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" (далее - Закон) и статьями 5 , 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает пруденциальные нормативы для страховой (перестраховочной) организации (далее - страховые организации), методику их расчетов, формы и сроки представления отчета о выполнении пруденциальных нормативов, а также устанавливает требования к степени диверсификации активов.
Глава 1. Пруденциальные нормативы и методика их расчета
1. В целях обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации установить следующие виды пруденциальных нормативов:
1) нормативы платежеспособности;
2) нормативы финансовой устойчивости.
2. Для обеспечения платежеспособности страховая организация соблюдает следующие нормативы платежеспособности:
1) норматив достаточности высоколиквидных активов, рассчитываемый как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов, по формуле:
ВА
Нва= > ---------------,
СР
где:
Нва - норматив достаточности высоколиквидных активов;
ВА - стоимость высоколиквидных активов, указанных в пункте 9 настоящей Инструкции, рассчитанная с учетом их классификации по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 4 настоящей Инструкции;
СР - сумма страховых резервов страховой организации, рассчитанная в соответствии с
постановлением
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 211 "Об утверждении Инструкции о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан" зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1921 (далее - постановление N 211);
Норматив достаточности высоколиквидных активов должен быть не менее единицы.
Сумма остатка денег в кассе, превышающая один процент от суммы активов страховой организации, при расчете норматива достаточности высоколиквидных активов не учитывается;
2) норматив достаточности собственного капитала страховой организации, рассчитываемый как отношение стоимости всех активов, с учетом их классификации по качеству и ликвидности, уменьшенной на сумму страховых резервов и иных обязательств к минимальному размеру собственного капитала для действующей страховой организации, установленному
постановлением
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года N 117 "Об утверждении минимальных размеров уставного и собственного капиталов страховой и перестраховочной организаций", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1513 (далее - постановление N 117) по формуле:
А - СР - О
Нк = > -----------------,
Мск
где:
Нк - норматив достаточности собственного капитала страховой организации;
А - стоимость всех активов страховой организации, рассчитанная с учетом их классификации по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 4
настоящей Инструкции;
СР - сумма страховых резервов страховой организации, рассчитанная в соответствии с постановлением N 211;
О - обязательства страховой организации, за исключением суммы страховых резервов;
Мск - минимальный размер собственного капитала для действующей страховой организации, установленный постановлением N 117.
Норматив достаточности собственного капитала страховой организации должен быть не менее единицы.
3. Для обеспечения финансовой устойчивости страховая организация соблюдает следующие нормативы диверсификации активов:
1) суммарный размер инвестиций страховой организации в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, указанные в подпункте 3) пункта 9 настоящей Инструкции, должен быть не менее пятнадцати процентов от суммы активов страховой организации;
2) размер инвестиций страховой организации во вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2) пункта 9 настоящей Инструкции и в негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, указанных в подпунктах 4) - 6) пункта 9 настоящей Инструкции с учетом ограничений, установленных статьей 48 Закона, не должен превышать следующих значений:
во вклады (депозиты) одного банка второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте) - пятнадцати процентов от суммы активов страховой организации;
в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка и не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, - десяти процентов от суммы активов страховой организации;
в ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах третьем, пятом и шестом настоящего подпункта - десяти процентов от суммы активов страховой организации;
в ипотечные облигации, за исключением ипотечных облигаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта - двадцати процентов от суммы активов страховой организации;
облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана" - пятнадцати процентов от суммы активов страховой организации;
в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка и не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей, - пяти процентов от суммы активов страховой организации;
в ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах пятом, шестом и седьмом настоящего подпункта, включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей, - пяти процентов от суммы активов страховой организации;
3) суммарный размер инвестиций страховой организации в ценные бумаги, указанные в подпунктах 7) - 9) пункта 9 настоящей Инструкции, не должен превышать (с учетом ограничений, установленных
статьей 48
Закона) - тридцати процентов от суммы активов страховой организации;
4) суммарный размер займов страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", не должен превышать десяти процентов от суммы активов страховой организации.
<*>
Сноска. В пункт 3 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 февраля 2005 года
N 36
; от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
4. В расчет стоимости активов страховой организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности при определении платежеспособности и финансовой устойчивости, включаются:
1) деньги:
деньги в кассе - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги в пути - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги на текущих счетах - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги на картсчетах - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
2) вклады (депозиты), размещенные в банках второго уровня Республики Казахстан, указанные в подпункте 2) пункта 9 настоящей Инструкции:
вклады до востребования - в объеме ста процентов от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
срочные вклады - в объеме ста процентов от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
3) ценные бумаги, указанные в подпунктах 3) - 9) пункта 9 настоящей Инструкции - в объеме ста процентов от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
4) нематериальные активы:
программное обеспечение - в объеме ста процентов от балансовой стоимости с учетом накопленной амортизации;
5) суммы к получению от перестраховщиков, страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам:
задолженность, не просроченная по условиям договора - в объеме ста процентов от текущего размера сумм к получению;
задолженность, просроченная по условиям договора на срок до 90 дней - в объеме пятидесяти процентов от текущего размера сумм к получению;
6) займы страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни" - в объеме ста процентов от суммы основного долга.
<*>
Сноска. В пункт 4 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 февраля 2005 года
N 36
.
5. При расчете стоимости активов, учитываемых при определении платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации согласно пункту 4 настоящей Инструкции, не включается:
1) активы, на которые право собственности страховой организации ограничено (предоставление в залог, применение способов обеспечения исполнения невыполненных в срок налоговых обязательств и другие);
2) дебиторская задолженность дочерних, зависимых и совместно контролируемых юридических лиц, а также иных аффилиированных организаций;
3) сумма инвестиций страховой организации в программное обеспечение, превышающая 10% от суммы активов страховой организации;
4) активы, не указанные в пункте 4 настоящей Инструкции.
6. Учет и переоценка стоимости активов страховой организации производятся в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и учетной политикой страховой организации.
7. Активы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, оцениваются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Глава 2. Требования к степени диверсификации активов
8. Диверсификацией активов является распределение активов по различным объектам инвестирования.
9. Страховая организация, в целях обеспечения финансовой устойчивости, осуществляет размещение части своих активов в следующие высоколиквидные активы:
1) деньги в кассе;
2) вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которых включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");
3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств);
4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ипотечных облигаций и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей и следующей за наивысшей категориям;
5) ипотечные облигации эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории;
6) облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана";
7) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");
8) негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");
9) ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 10 настоящей Инструкции;
10) займы страхователям (для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни").
<*>
Сноска. В пункт 9 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 февраля 2005 года
N 36
; от 25 июня 2005 года
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
10. Страховая организация может размещать свои активы в ценные бумаги, эмитированные следующими международными финансовыми организациями:
1) Международным банком реконструкции и развития;
2) Европейским банком реконструкции и развития;
3) Межамериканским банком развития;
4) Банком международных расчетов;
5) Азиатским банком развития;
6) Африканским банком развития;
7) Международной финансовой корпорацией (The International Finance Corporation);
8) Исламским банком развития;
9) Европейским инвестиционным банком.
Глава 3. Предоставление отчетов о выполнении
пруденциальных нормативов
11. Страховая организация ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов (далее - отчет) по форме, указанной в Приложении 2 к настоящей Инструкции.
Отчет представляется на электронном носителе.
<*>
Сноска. Пункт 11 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
12. Единица измерения, используемая при составлении отчета, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
<*>
Сноска. Пункт 12 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
13.
(Пункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
14. При обнаружении неточностей или ошибок в отчете, представленном страховой (перестраховочной) организацией, уполномоченный орган доводит их до сведения страховой организации. Страховая организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа, направляет доработанный с учетом замечаний уполномоченного органа отчет на электронном носителе.
<*>
Сноска. Пункт 14 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
14-1. Уполномоченным органом рассчитываются пруденциальные нормативы на основании финансовой и иной отчетности, представленной страховой организацией на электронном носителе.
<*>
Сноска. Глава дополнена пунктом 14-1 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
15. При необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчет, страховая (перестраховочная) организация в течение трех дней со дня представления отчета, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин внесения изменений и (или) дополнений.
<*>
Сноска. Пункт 15 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
Глава 4. Заключительные положения
16. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Инструкции о пруденциальных нормативах
страховой (перестраховочной) организации,
методике их расчетов и представлении отчетов
о выполнении пруденциальных нормативов,
а также требованиях к степени
диверсификации активов страховой
(перестраховочной) организации
<*>
Сноска. В Приложение 1 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 февраля 2005 года
N 36
;
от 25 июня 2005 года N
226
(порядок введения в действие см. п.2 пост. N
226
).
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов
по состоянию на "___" ___________ 200__ года
____________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование показателя |
Сумма
|
Учитываемый
|
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Деньги - всего (сумма строк 1.1. - 1.4), в том числе: |
|
100% |
|
|
1.1. |
Деньги в кассе - в объеме 100 % от балансовой стоимости |
|
100% |
|
|
1.2. |
Деньги в пути - в объеме 100 % от балансовой стоимости |
|
100% |
|
|
1.3. |
Деньги на текущих счетах - в объеме 100 % от балансовой стоимости |
|
100% |
|
|
1.4. |
Деньги на картсчетах - в объеме 100 % от балансовой стоимости |
|
100% |
|
|
2. |
Вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которых включены в официальный список организатора торгов по категории "А" или являющиеся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe") - всего (сумма строк 2.1. - 2.2.), в том числе: |
|
100% |
|
|
2.1. |
Вклады до востребования - в объеме 100 % от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
2.2. |
Срочные вклады - в объеме 100 % от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
3. |
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств) - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
4. |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ипотечных облигаций и облигаций АО "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
4-1 |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ипотечных облигаций и облигаций АО "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей - в объеме 100% от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
5. |
Ипотечные облигации эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
6. |
Облигации АО "Банк Развития Казахстана" - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
7. |
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe") - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
8. |
Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe") - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
9. |
Ценные бумаги международных финансовых организаций - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
9-1 |
Займы страхователям в объеме 100% от суммы основного долга (для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни") |
|
100% |
|
|
10. |
Итого высоколиквидных активов - ВА - (сумма строк 1.1., 2., 3., 4., 4-1., 5., 6., 7., 8., 9., 9-1.) Сумма графы 5 строки 1.1., превышающая 1% от суммы активов по балансу, не учитывается |
Х |
100% |
|
|
11. |
Программное обеспечение (в графе 5 учитывается не более 10% от суммы активов по балансу с учетом накопленной амортизации) |
|
100% |
|
|
12. |
Задолженность не просроченная по условиям договорам по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
100% |
|
|
13. |
Задолженность, просроченная на срок до 90 дней по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
50% |
|
|
14. |
Итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности А - (сумма строк 1., 2., 3., 4., 4-1., 5., 6., 7., 8., 9., 9-1., 11., 12., 13.) |
Х |
Х |
|
|
15. |
Страховые резервы - СР |
|
Х |
Х |
|
16. |
Норматив достаточности высоколиквидных активов - норматив Нва (строка 10/строка 15) |
Х |
Нва=>1 |
|
|
17. |
Обязательства, за исключением суммы страховых резервов |
|
Х |
Х |
|
18. |
Минимальный размер собственного капитала, установленный постановлением N 117 |
|
Х |
Х |
|
19. |
Норматив достаточности собственного капитала - норматив Нк ((строка 14 - строка 15 - строка 17)/ строка 18)) |
Х |
Нк=>1 |
|
|
20. |
Сумма активов по балансу |
|
Х |
Х |
Расчет нормативов диверсификации активов
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование показателя |
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Суммарный размер инвестиций в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств (НД1) - не менее 15% от суммы активов по балансу |
|
|
|
2. |
Суммарный размер инвестиций в ипотечные облигации эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, за исключением ипотечных облигаций банков второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу банка второго уровня Республики Казахстан, не являющихся банками второго уровня (НД5) - не более 20% от суммы активов по балансу |
|
|
|
3. |
Суммарный размер инвестиций в облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана"(НД6) - не более 15% от суммы активов по балансу |
|
|
|
4. |
Суммарный размер инвестиций в ценные бумаги иностранных государств, имеющие суверенный рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe"), негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан, имеющие долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe"), ценные бумаги международных финансовых организаций (НД7) - не более 30% от суммы активов по балансу |
|
|
|
5 |
Суммарный размер займов страхователям (для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни") (НД8) - не более 10% от суммы активов по балансу |
|
|
Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей - (НД3. -1) - не более 5% от суммы активов по балансу:
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование эмитента |
Кате-
|
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Наименование банковской группы |
Х |
|
|
|
1.1. |
Наименование банка |
|
|
Х |
|
1.1.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.1.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
1.2. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
1.2.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.1.3. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
1.3. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
1.3.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.3.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Наименование банковской группы |
Х |
|
|
|
2.1. |
Наименование банка |
|
|
Х |
|
2.1.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.1.2 |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
2.2. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
2.2.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.2.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
2.3. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
2.3.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.3.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
X |
|
|
Всего (сумма строк 1-2) |
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ценных бумаг банков второго уровня и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, ипотечных облигаций, облигаций АО "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей - (НД4.-1) - не более 5% от суммы активов по балансу:
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование эмитента |
Категория эмитента |
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
|
|
|
|
|
1.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
2. |
|
|
|
|
|
2.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
3. |
|
|
|
|
|
3.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
3.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего (сумма строк 1-3) |
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций во вклады (депозиты) в одном банке второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которого включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории или являющиеся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe") -(НД2) - не более 15% от суммы активов по балансу
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование банка |
Катего
|
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
|
|
|
|
|
1.1. |
Вклады до востребования |
Х |
|
Х |
|
1.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
2. |
|
|
|
|
|
2.1. |
Вклады до востребования |
Х |
|
Х |
|
2.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
3. |
|
|
|
|
|
3.1. |
Вклады до востребования |
Х |
|
Х |
|
3.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
4. |
|
|
|
|
|
4.1. |
Вклады до востребования |
Х |
|
Х |
|
4.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
5. |
|
|
|
|
|
5.1. |
Вклады до востребования |
Х |
|
Х |
|
5.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего (сумма строк 1 - 5) |
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - (НД3) - не более 10% от суммы активов по балансу
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование эмитента |
Категория
|
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Наименование банковской группы |
Х |
|
|
|
1.1. |
Наименование банка |
|
|
Х |
|
1.1.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.1.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
1.2. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
1.2.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.1.3. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
1.3. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
1.3.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.3.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Наименование банковской группы |
Х |
|
|
|
2.1. |
Наименование банка |
|
|
Х |
|
2.1.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.1.2 |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
2.2. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
2.2.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.2.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
2.3. |
Наименование эмитента |
|
|
Х |
|
2.3.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.3.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
X |
|
|
Всего (сумма строк 1 - 2) |
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ценных бумаг банков второго уровня и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, ипотечных облигаций, облигаций ЗАО "Банк Развития Казахстан"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - (НД4) - не более 10% от суммы активов по балансу
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование эмитента |
Категория
|
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
|
|
|
|
|
1.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
1.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
2. |
|
|
|
|
|
2.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
2.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
3. |
|
|
|
|
|
3.1. |
Акции |
Х |
|
Х |
|
3.2. |
Облигации |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего(сумма строк 1 - 3) |
Х |
|
Х |
Руководитель страховой (перестраховочной) организации
________________________ _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер страховой (перестраховочной) организации
________________________ _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место печати
страховой (перестраховочной) организации
Приложение 2
к Инструкции о пруденциальных нормативах
страховой (перестраховочной) организации,
методике их расчетов и представлении отчетов
о выполнении пруденциальных нормативов,
а также требованиях к степени
диверсификации активов страховой
(перестраховочной) организации
Дополнительные сведения для
расчета пруденциальных нормативов
по состоянию на "___" ___________ 200__ года
____________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
(тысяч тенге)
|
N признака |
Наименование показателя |
Сумма по балансу |
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Нематериальные активы - программное обеспечение |
|
|
8002 |
Прочие нематериальные активы |
|
|
8003 |
Задолженность, не просроченная по условиям договорам по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
8004 |
Задолженность, просроченная на срок до 90 дней по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
8005 |
Прочая задолженность по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
Руководитель страховой (перестраховочной) организации
________________________ _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер страховой (перестраховочной) организации
________________________ _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место печати
страховой (перестраховочной)
организации