В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением кредитных товариществ и ипотечных компаний.
5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 455 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1094, опубликованное 27 марта - 9 апреля 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана") и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года N 388 "О внесении изменения в Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 455 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1335, опубликованное 18-31 декабря 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждена
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 декабря 2002 г. N 509
"Об утверждении Инструкции
о перечне, формах и сроках
представления финансовой
отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций"
Инструкция
о перечне, формах и сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений к финансовой
отчетности организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк)
финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее - небанковские организации).
2. Отчетность представляется всеми небанковскими организациями, имеющими лицензию Национального Банка на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством.
Действие настоящей Инструкции не распространяется на финансовую отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности, представляемые кредитными товариществами и ипотечными компаниями.
3. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности и дополнительным сведениям к финансовой отчетности, представляемым небанковскими организациями в Национальный Банк.
4. Финансовая отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности небанковских организаций составляются в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.
Глава 2. Представление отчетности
5. Финансовая отчетность небанковских организаций включает в себя:
1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции) и приложения к ней;
2) отчет о доходах и расходах - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции);
3) отчет о движении денег - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции).
6. Дополнительные сведения к финансовой отчетности небанковских организаций включают в себя:
1) отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге (приложение 4 к настоящей Инструкции);
2) отчет об участии в уставном капитале юридических лиц (приложение 5 к настоящей Инструкции);
3) отчет о финансовых активах (приложение 6 к настоящей Инструкции);
4) отчет об источниках финансирования (приложение 7 к настоящей Инструкции);
5) отчет о вкладах и текущих счетах (приложение 8 к настоящей Инструкции);
6) отчет об открытых счетах ДЕПО (приложение 9 к настоящей Инструкции);
7) отчет об общем объеме платежей, поступивших в клиринговую организацию (приложение 10 к настоящей Инструкции);
8) отчет об исполнении принятых переводов (приложение 11 к настоящей Инструкции);
9) отчет о работе службы инкассации (приложение 12 к настоящей Инструкции).
7. Небанковские организации представляют финансовую отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности (далее - отчетность) в территориальные филиалы Национального Банка по месту нахождения небанковской организации (далее - филиалы Национального Банка) ежеквартально, не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом (за исключением Формы N 3, которая представляется ежегодно в установленные постановлением Правления Национального Банка сроки).
8. Формы дополнительных сведений к финансовой отчетности, которые не применимы к деятельности небанковской организации, не заполняются.
9. Небанковские организации представляют отчетность в филиалы Национального Банка на электронном и бумажных носителях.
10. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
11. Отчетность на бумажных носителях составляется в трех экземплярах, при этом два экземпляра отчетности представляются в филиал Национального Банка, третий экземпляр остается в небанковской организации. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью небанковской организации.
12. Все листы отчетности должны быть пронумерованы, общее количество которых указывается в сопроводительном письме при ее направлении в филиал Национального Банка.
13. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
14. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
15. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, филиалом Национального Банка не принимается и подлежит возврату.
16. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, небанковская организация в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в филиал Национального Банка письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
17. Филиал Национального Банка осуществляет проверку правильности оформления и полноты представленной отчетности на бумажных носителях, производит сверку отчетов на бумажных носителях с отчетами, представленными небанковской организацией на электронном носителе, на предмет их соответствия.
18. Филиал Национального Банка вправе возвратить на доработку отчетность, представленную небанковской организацией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.
19. Не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом, филиал Национального Банка направляет в Национальный Банк один экземпляр проверенной отчетности небанковских организаций на бумажных носителях и отчетность на электронном носителе.
20. Национальный Банк, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы.
21. Небанковская организация несет ответственность за непредставление или нарушение срока представления отчетности, указанного в пункте 7 настоящей Инструкции, а также представления неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
22. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 1 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Форма N 1 "Бухгалтерский баланс"
_______________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__" _______ ___ года
в тыс. тенге
|
___________________________________________________________________________
|
1 I. Долгосрочные активы (срок
размещения более одного года) 1000
(символы 1100+1200+1300+1400+1500+1600+
+1700+1800)
1.1. Основные средства (за вычетом
амортизации), всего: 1100
в том числе:
земля (счет 121) 1110
здания и сооружения (счет 122) 1120
машины и оборудование, передаточные
устройства и транспортные средства
(счета 123, 124) 1130
прочие (счет 125) 1140
незавершенное строительство (счет 126) 1150
за вычетом: накопленная амортизация
(счета 131-134) 1160
1.2. Нематериальные активы (за вычетом
амортизации), всего (счета 101-106): 1200
за вычетом: накопленная амортизация
(счета 111-116) 1210
1.3. Участие в капитале юридических лиц,
всего (счета 141-144, 401) 1300
в том числе:
инвестиции в дочерние организации 1310
(счета 141, 401)
инвестиции в зависимые организации 1320
(счета 142, 401)
инвестиции в совместно-контролируемые
юридические лица (счета 143, 401) 1330
прочие (счета 144, 401) 1340
1.4. Долгосрочные займы и финансовый 1400
лизинг, всего:
в том числе:
юридическим лицам (счет 334) 1410
физическим лицам (счет 333) 1420
просроченные займы (счета 333, 334) 1430
финансовый лизинг (счет 334) 1440
1.5. Вклады (счета 423, 424): 1500
в том числе:
долгосрочные вклады (счета 423, 424) 1510
условные вклады (счета 423, 424) 1520
прочие вклады (счета 423, 424) 1530
1.6. Долгосрочные финансовые активы,
всего: 1600
в том числе:
ценные бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи (счета 401, 402, 403) 1610
ценные бумаги, предназначенные
для торговли (счета 401, 402, 403) 1620
ценные бумаги, удерживаемые до
погашения (счета 402, 403) 1630
1.7. Дебиторская задолженность, всего: 1700
в том числе:
счета к получению (счет 301) 1710
векселя полученные (счет 302) 1720
задолженность работников и других лиц
(счет 333) 1730
дебиторская задолженность дочерних
(зависимых) организаций (счета 321-323) 1740
прочая дебиторская задолженность
(счета 303, 334) 1750
1.8. Расходы будущих периодов (счета 341-343) 1800
2 II. Краткосрочные активы (срок
размещения менее одного года) (символы
2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800) 2000
2.1. Товарно-материальные запасы, всего 2100
в том числе:
материалы (счета 201-208) 2110
незавершенное производство
(счета 211-213) 2120
товары (счета 221, 222, 223) 2130
2.2. Расходы будущих периодов (счета 341-343) 2200
2.3. Дебиторская задолженность, всего: 2300
в том числе:
авансовые платежи (счета 351-353) 2310
счета к получению (счета 301) 2320
векселя полученные (счета 302) 2330
налоговые требования (счета 331, 334) 2340
задолженность работников и других лиц
(счет 333) 2350
дебиторская задолженность дочерних
(зависимых) организаций (счета 321-323) 2360
прочая дебиторская задолженность
(счета 303, 334) 2370
2.4. Вклады (счета 423, 424) 2400
в том числе:
вклады до востребования (счета 423, 424) 2410
краткосрочные вклады (счета 423, 424) 2420
условные вклады (счета 423, 424) 2430
прочие вклады (счета 423, 424) 2440
2.5. Краткосрочные займы и финансовый лизинг,
всего: 2500
в том числе:
юридическим лицам (счет 334) 2510
физическим лицам (счет 333) 2520
просроченные займы (счета 333, 334) 2530
финансовый лизинг (счет 334) 2540
2.6. Краткосрочные финансовые активы,
всего: 2600
в том числе:
ценные бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи (счета 401, 402, 403) 2610
ценные бумаги, предназначенные
для торговли (счета 401, 402, 403) 2620
ценные бумаги, удерживаемые до
погашения (счета 402, 403) 2630
2.7. Начисленное вознаграждение, всего: 2700
в том числе:
начисленные доходы по вкладам,
размещенным в банках (счет 332) 2710
начисленные доходы по ценным
бумагам (счет 332) 2720
начисленные доходы по
предоставленным займам (счет 332) 2730
просроченные доходы по предоставленным
займам (счет 332) 2740
начисленные доходы по инвестициям
в капитал (счет 332) 2750
прочие начисленные доходы (счет 332) 2760
прочие просроченные доходы,
связанные с получением вознаграждения
(счет 332) 2770
2.8. Деньги, всего: 2800
в том числе:
деньги в кассе в национальной валюте
(счет 451) 2810
деньги в кассе в иностранной валюте
(счет 452) 2820
деньги в пути (счет 411) 2830
деньги на счетах в банках
(счета 431,432,441) 2840
деньги в аккредитивах (счет 421) 2850
деньги в чековых книжках (счет 422) 2860
наличность на специальных счетах в
банках (счет 423) 2870
прочие (счет 424) 2880
2.9. Резервы по сомнительным долгам
(счет 311) 2900
--------------------------------------------------------------------------
Баланс (символы 1000+2000-2900) 100
__________________________________________________________________________
Обязательства и собственный капитал
3 III. Собственный капитал 3000
(символы 3100-3200-3300+3400+3500+3600+
+3700+3800)
3.1. Уставный капитал, всего: 3100
в том числе:
простые акции (счет 501) 3110
привилегированные акции (счет 502) 3120
вклады и паи (счет 503) 3130
3.2. Неоплаченный капитал (счет 511) 3200
3.3. Изъятый капитал (счет 521) 3300
3.4. Дополнительный оплаченный капитал
(счет 531) 3400
3.5. Дополнительный неоплаченный капитал
(счета 541-543) 3500
3.6. Резервный капитал (счета 551-552) 3600
3.7. Нераспределенный доход (непокрытый
убыток) отчетного года (счет 561) 3700
3.8. Нераспределенный доход (непокрытый
убыток) предыдущих лет (счет 562) 3800
4. IV. Долгосрочные обязательства (более
одного года) (символы 4100+4200+4300+
4400+4500) 4000
4.1. Долгосрочные займы, всего: 4100
в том числе:
от банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
(счета 601, 602) 4110
от государственных организаций и
учреждений (счет 602) 4120
прочие (счет 603) 4130
просроченные займы (счета 601-603) 4140
4.2. Вклады (счета 601, 602, 603) 4200
в том числе:
корреспондентские счета (счета 601, 602) 4210
долгосрочные вклады (счета 601, 602, 603) 4220
условные вклады (счета 601, 602, 603) 4230
прочие вклады (счета 601, 602, 603) 4240
4.3. Кредиторская задолженность, всего: 4300
в том числе:
счета к оплате (счет 671) 4310
дивиденды к выплате (счета 621-623) 4320
кредиторская задолженность дочерним
(зависимым) организациям (счета 641-643) 4330
прочая кредиторская задолженность
(счета 681-687) 4340
4.4. Доходы будущих периодов (счет 611) 4400
4.5. Отсроченный подоходный налог (счет 632) 4500
5. V. Краткосрочные обязательства
(менее одного года)
(символы 5100+5200+5300+5400+5500) 5000
5.1. Краткосрочные займы и овердрафт, всего: 5100
в том числе:
от банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
(счета 601, 602) 5110
от государственных организаций и
учреждений (счет 602) 5120
прочие (счет 603) 5130
просроченные займы (счета 601-603) 5140
5.2. Вклады (счета 601, 602, 603), всего: 5200
в том числе:
корреспондентские счета (счета 601, 602) 5210
вклады до востребования
(счета 601, 602, 603) 5220
долгосрочные вклады (счета 601, 602, 603) 5230
условные вклады (счета 601, 602, 603) 5240
прочие вклады (счета 601, 602, 603) 5250
5.3. Кредиторская задолженность, всего: 5300
в том числе:
счета к оплате (счет 671) 5310
авансы полученные (счета 621-623) 5320
дивиденды к выплате (счета 621-623) 5330
кредиторская задолженность дочерним
(зависимым) организациям (счета 641-643) 5340
прочая кредиторская задолженность
(счета 681-687) 5350
5.4. Доходы будущих периодов (счет 611) 5400
5.5. Налоговые обязательства (счета 631-639) 5500
6. VI. Доля меньшинства 6000
6.0. Итого обязательств (4000+5000) 7000
7.0. Баланс (символа 3000+6000+7000) 200
_________________________________________________________________________
Справочно: (в тыс. тенге)
_________________________________________________________________________
Наименование внебалансовых статей | Символ | На отчетную дату
-------------------------------------------------------------------------
Выданные гарантии 7100
Номинальная стоимость ценных
бумаг, принятых на хранение (залог) 7200
Принятые в обеспечение гарантии 7300
Принятые в залог вклады в банках 7400
Принятая в залог недвижимость 7500
Принятые в залог ювелирные изделия 7600
Принятое в залог движимое имущество 7700
Арендованные основные средства и
оборудование 7800
_________________________________________________________________________
М.П. Первый руководитель________________
Главный бухгалтер__________________
исполнитель:________________________
телефон:___________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение 1 к Форме N 1
Вид деятельности | |
Место нахождения | |
_________________________|______|
Расшифровка прочей дебиторской задолженности
____________________________________________
(полное наименование организации,
осуществляющей отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "___"___________год
тыс.тенге
_________________________________________________________________
Сим|Вид дебиторской|Остаток| Движение |Остаток|Примечание
вол|задолженности |на нача|-----------------|на от- |
| |ло года|приход |расход |четную |
| | | | |дату |
-----------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
-----------------------------------------------------------------
| | | | | |
|Итого | | | | |
_________________________________________________________________
М.П. Первый руководитель________________
Главный бухгалтер__________________
исполнитель:________________________
телефон:___________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение 2 к Форме N 1
Вид деятельности | |
Место нахождения | |
_________________________|______|
Расшифровка прочей кредиторской задолженности
____________________________________________
(полное наименование организации,
осуществляющей отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "___"___________год
тыс.тенге
_________________________________________________________________
Сим|Вид кредиторской|Остаток| Движение |Остаток|Примечание
вол|задолженности |на нача|-----------------|на от- |
| |ло года|приход |расход |четную |
| | | | |дату |
-----------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
-----------------------------------------------------------------
| | | | | |
|Итого | | | | |
_________________________________________________________________
М.П. Первый руководитель________________
Главный бухгалтер__________________
исполнитель:_______________________
телефон:___________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 2 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Форма N 2 "Отчет о доходах и расходах"
_______________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__" _______ ___ года
в тыс. тенге
|
___________________________________________________________________________
|
1. I. Доходы от основной деятельности,
всего (символы 1100+1200): 1000
Доходы, связанные с получением
вознаграждения (символы 1110+
1120+1130+1140+1150) 1100
в том числе:
Доходы, связанные с получением
вознаграждения по вкладам в банках и
организациях, осуществляющих отдельные
виды банковских операций 1110
Доходы, связанные с получением
вознаграждения по операциям с ценными
бумагами 1120
Доходы, связанные с получением
вознаграждения по займам 1130
(символы 1131+1132+1133),
из них:
предоставленным банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 1131
юридическим лицам (кроме банков и
организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций) 1132
физическим лицам 1133
Доходы, связанные с получением
вознаграждения по финансовому лизингу
(символы 1141+1142+1143), 1140
из них:
предоставленным банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 1141
юридическим лицам (кроме банков и
организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций) 1142
физическим лицам 1143
Прочие доходы, связанные с получением
вознаграждения от банковской деятельности 1150
Доходы, не связанные с получением
вознаграждения (символы 1210+1220+
1230+1240+1250+1260+1270+1280), 1200
в том числе:
Доходы в виде дивидендов 1210
Доход от переоценки 1220
Доход от реализации активов 1230
Доходы от осуществления сейфовых 1240
операций
Доходы от осуществления клиринговых 1250
операций
Доходы от осуществления переводных 1260
операций
Доходы от осуществления инкассации и 1270
пересылки банкнот, монет и ценностей
Прочие доходы, не связанные с получением 1280
вознаграждения от банковской деятельности
2. II. Расходы от основной деятельности,
всего (символы 2100+2200): 2000
Расходы, связанные с выплатой
вознаграждения (символы 2110+2120+
2130+2140+2150) 2100
в том числе:
Расходы по выплате вознаграждения по
полученным вкладам
(символы 2111+2112+2113), 2110
из них:
от банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций 2111
от других юридических лиц (кроме банков
и организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций) 2112
от физических лиц 2113
Расходы по выплате вознаграждения
по полученным займам (символы 2121+2122), 2120
из них:
от банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций 2121
от других юридических лиц (кроме банков 2122
и организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций)
Расходы по выплате вознаграждения по
полученному финансовому лизингу
(символы 2131+2132+2133), 2130
из них:
от банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций 2131
от других юридических лиц (кроме банков
и организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций) 2132
от физических лиц 2133
Расходы по выплате вознаграждения по
ценным бумагам 2140
Прочие расходы, связанные с
выплатой вознаграждения 2150
Расходы, не связанные с выплатой
вознаграждения (символы 2210+2220): 2200
Себестоимость реализованной продукции
(работ, услуг) (символы 2211+2212+2213) 2210
в том числе:
Затраты на оплату труда 2211
Амортизационные отчисления 2212
Прочие расходы 2213
Расходы периода
(символы 2221+2222+2223+2224) 2220
в том числе:
Расходы на оплату труда и командировочные 2221
Расходы по реализации 2222
Расходы на содержание офиса и
оборудования 2223
Прочие расходы, не связанные с
выплатой вознаграждения 2224
3. III. Чистый доход от основной деятельности
(символы 1000-2000) 3000
4. IV. Доходы от неосновной деятельности 4000
5. V. Чистый доход до отчисления в
резервы (провизии) (символы 3000+4000) 5000
6. VI. Резервы (провизии) по сомнительным
долгам 6000
7. VII. Чистый доход (убыток) после 7000
отчисления в резервы (провизии)
(символы 5000-6000)
8. VIII. Непредвиденные статьи 8000
в том числе:
Непредвиденный доход (убыток) 8100
9. IX. Чистый доход (убыток) до уплаты
подоходного налога (символы 7000+8000) 9000
10. X. Подоходный налог 10000
11. XI. Доход (убыток) после уплаты
подоходного налога (символы 9000-10000) 11000
12. XII. Доля меньшинства 12000
13. XIII. Чистый доход (убыток)
(символы 11000-12000) 13000
_____________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 3 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Форма N 3 "Отчет о движении денег"
________________________________________________________
полное наименование организации, осуществляющей отдельные
виды банковских операций
по состоянию на "__" __________ _____ года
в тыс. тенге
__________________________________________________________________________
N п/п| Показатели |Символ|На от-|На
| | |четную|начало
| | |дату |года
-------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
1. Чистый доход 101
Поправки на:
1.1. Ассигнования на обеспечение 102
1.2. Амортизационные отчисления 103
1.3. Изменения в начисленных доходах, связанных с
получением вознаграждения 104
1.4. Изменения в начисленных расходах, связанных с
выплатой вознаграждения 105
1.5. Другие начисленные доходы минус начисленные расходы 106
1.6. Итого движение денег, связанное с чистым доходом 100
2. Операционная деятельность
2.1. Изменения в портфеле ценных бумаг 201
2.2. Вклады, размещенные в банках и организациях,
осуществляющих отдельные виды банковских операций 202
2.3. Займы и финансовый лизинг, предоставленные банкам
и организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций 203
2.4. Займы и финансовый лизинг, предоставленные
физическим и юридическим лицам 204
2.5. Прочие требования 205
2.6. Вклады, размещенные банками и организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций 206
2.7. Займы и финансовый лизинг, полученные от банков
и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций 207
2.8. Вклады, размещенные юридическими и физическими лицами 208
2.9. Прочие обязательства 209
2.10.Изменение средств, связанное с получением средств
от бюджета на безвозмездной основе 210
2.11.Итого движение денег, связанное с операционной
(банковской) деятельностью 200
3. Инвестиционная деятельность
3.1. Инвестиции в аффилиированные лица 301
3.2. Инвестиции в субординированный долг 302
3.3. Инвестиции в основные средства и другие
нематериальные активы 303
3.4. Полученное вознаграждение 304
3.5. Полученные дивиденды 305
3.4. Итого движение денег, связанное с инвестиционной
деятельностью 300
4. Финансовая деятельность
4.1. Изменения в уставном капитале 401
4.2. Выкупленные собственные акции или доли участников 402
4.3. Изменения в дополнительном капитале 403
4.4. Изменения субординированного долга 404
4.5. Выплаченные дивиденды 405
4.6. Прочие ценные бумаги, выпущенные в обращение 406
4.7. Итого движение денег, связанное с финансовой
деятельностью 400
5. Итого чистое увеличение (уменьшение) денег 500
6. Операции, не связанные с движением денег
6.1. Резервы организации 601
6.2. Результат переоценки 602
Итого операций, не связанных с движением денег 600
7. Всего (строка 500 + строка 600) 700
8. Остаток денег на начало года 800
9. Остаток денег на конец года 900
10. Движение денег 1000
__________________________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 4 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
тыс.тенге
__________________________________________________________________________
Займы |Сим|Остаток |Пре-| Погашено заемщиком |Остаток
|вол|займа на|дос-|------------------------|займа на
| |начало |тав-|всего,|за счет|за счет |отчетную
| |года |лено|в том |реализ.|резервов |дату
| | | |числе |залога |(провизий)
_______________________|___|________|____|______|_______|_________|________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
_______________________|___|________|____|______|_______|_________|________
Займы банкам и организа-
циям, осуществляющим
отдельные виды банковских
операций: 100
Займы юридическим лицам: 200
На сельскохозяйственные
цели 210 Х Х
На производственные цели 220 Х Х
На строительство 230 Х Х
На покупку недвижимости 240 Х Х
На развитие сферы услуг 250 Х Х
Прочие займы 260 Х Х
Займы физическим лицам: 300
На сельскохозяйственные
цели 310 Х Х
На потребительские цели 320 Х Х
На покупку жилья 330 Х Х
На строительство 340 Х Х
На развитие сферы услуг 350 Х Х
Прочие займы 360 Х Х
_____________________________________________________________________
_________________________________________________
Займы по типу залога: |Сим-|Остаток |
|вол | на |
| |отчетную|
| |дату |
___________________________________|____|________|
Ломбардные, в том числе: 410
ювелирные изделия 411
аудио, видео и бытовая техника 412
автотранспорт 413
другое движимое имущество 414
Недвижимость 420
Гарантии и поручительства 430
Другое обеспечение 440
Бланковые 450
Итого займов 400
__________________________________________________
Из них:
Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:
__________________________________________________
Юридическим лицам 510
Частным предпринимателям 520
Итого займов, выданных субъектам
малого предпринимательства, 500
в том числе
На сельскохозяйственные цели 501
На производственные цели 502
На строительство 503
На покупку недвижимости 504
На развитие сферы услуг 505
Прочие займы 506
_________________________________________________
Финансовый лизинг
_________________________________________________
Банкам и организациям,
осуществляющим отдельные
виды банковских операций 610
Юридическим лицам 620
Физическим лицам 630
Итого финансовый лизинг 600
_________________________________________________
Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения
по займам (в процентах)
_________________________________________________
Займы банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 700
Займы юридическим лицам 800
Займы физическим лицам 900
_________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 5 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских
операций
Отчет об участии в уставном капитале юридических лиц
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
тыс.тенге
__________________________________________________________________________
N |Наименование|Сим-|Доля организации|Остаток| Движение |Остаток|Приме-
п/п|и страна |вол |осуществляющей |на на- |------------|на от- |чание
|инвестируемо| |отдельные виды |чало |приток|отток|четную |
|го лица | |банковских опе- |года | | |дату |
| | |раций, в устав- | | | | |
| | |ном капитале до-| | | | |
| | |черней, зависи- | | | | |
| | |мой организации | | | | |
| | |или совместно | | | | |
| | |контролируемого | | | | |
| | |юридич. лица | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------------
1. Инвестиции в
дочерние
организации,
всего: 100
в том числе:
2. Инвестиции в
зависимые
организации,
всего: 200
в том числе:
3. Инвестиции в
совместно-
контролируе-
мые юридичес-
кие лица,
всего: 300
в том числе:
4. Прочие, всего: 400
в том числе:
___________________________________________________________________________
Итого 500
---------------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 6 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет о финансовых активах
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________год
тыс.тенге
___________________________________________________________________________
Наименование эмитента|Сим|Остаток| Движение |Остаток |Ставка|Срок |Приме-
и вид ценной бумаги |вол|стоимос|------------|стоимос-|вознаг|обра-|чание
| |ти цен-| | |ти цен- |ражде-|щения|
| |ных бу-|приоб-|про- |ных бу- |ния |цен- |
| |маг на |рете- |дажа |маг на |(годо-|ной |
| |начало |ние | |отчетную|вая) |бума-|
| |года | | |дату | |ги |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------------
Долгосрочные финансо-
вые активы
(110+120+130): 100
в том числе:
Ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи, в том
числе эмитированные: 110
ценные бумаги,
предназначенные для
торговли, в том
числе эмитированные: 120
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения, в том
числе эмитированные: 130
Краткосрочные финансо-
вые активы
(210+220+230): 200
в том числе:
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи, в том
числе эмитированные: 210
ценные бумаги,
предназначенные для
торговли, в том
числе эмитированные: 220
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения, в том
числе эмитированные: 230
------------------------------------------------------------------------
Итого (символы
100+200) 300
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 7 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об источниках финансирования
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________год в тыс.тенге
___________________________________________________________________________
Наименование|Сим|Место|Общая|Номер|Цель|Срок|По|Ос-|По|Сумма|Ставка|Вид
организации,|вол|нахож|сумма|и да-|кре-|окон|лу|вое|га|непо-|вознаг|обес-
предоставив-| |дение|займа|та до|дито|ча- |че|но |ше|гашен|ражде-|печения
шей займ | |орга-|в со-|гово-|ва- |ния |но| |но|ного |ния |
| |низа-|ответ|ра |ния |дейс| | | |креди|(годо-|
| |ции, |ствии|или | |твия| | | |та |вая) |
| |предо|с до-|конт-| |дого| | | | | |
| |ста- |гово-|ракта| |вора| | | | | |
| |вив- |ром |и вид| | | | | | | |
| |шей |или |валю-| | | | | | | |
| |займ |конт-| ты | | | | | | | |
| | |рактом | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |8 |9 |10| 11 | 12 | 13
--------------------------------------------------------------------------
Государствен-
ные органи-
зации и уч-
реждения, 110
всего
в том числе:
-------------------------------------------------------------------------
Банки второ- 120
го уровня и
организации,
осуществля-
ющие отдель-
ные виды
банковских
операций,
всего:
в том числе:
------------------------------------------------------------------------
Прочие
организа-
ции, 130
всего:
в том числе:
-------------------------------------------------------------------------
Итого 200 Х Х Х Х Х
__________________________________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 8 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет о вкладах и текущих счетах
________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "___" __________ года
в тысячах тенге
____________________________________________________________________
Виды депозитов | Физические|Юридические
| лица | лица
___________________________________________|___________|____________
Текущие счета |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
в том числе
текущие счета, по |Всего, в том числе
которым выплачивается |в иностранной валюте
вознаграждение
текущие счета, по ко- |Всего, в том числе
торым не выплачивается |в иностранной валюте
вознаграждение
Вклады до востребования |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
в том числе:
вклады до востребования,|Всего, в том числе
по которым выплачивается|в иностранной валюте
вознаграждение |
вклады до востребования,|Всего, в том числе
по которым не выплачива-|в иностранной валюте
ется вознаграждение |
Условные вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
Срочные вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
в том числе:
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения до 1 месяца |в иностранной валюте
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения от 1 месяца |в иностранной валюте
до 3 месяцев
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения от 3 месяцев |в иностранной валюте
до 1 года
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения свыше 1 года |в иностранной валюте
до 5 лет
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения свыше 5 лет |в иностранной валюте
Прочие вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
Итого депозитов |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
__________________________________________________________
Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения
по вкладам (в процентах)
_________________________________________________________________
в тенге в иностранной валюте
_________________________________________________________________
Текущие счета, по которым | |
выплачивается вознаграждение | |
_______________________________|__________|______________________
Вклады до востребования, по | |
которым выплачивается | |
вознаграждение | |
_______________________________|__________|______________________
Условные вклады | |
_______________________________|__________|______________________
Срочные вклады | |
_______________________________|__________|______________________
с фиксированной ставкой | |
_______________________________|__________|______________________
с плавающей ставкой | |
_______________________________|__________|______________________
__________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 9 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об открытых счетах ДЕПО
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
в тыс.тенге
___________________________________________________________________________
N |Наименование|Общее коли-|Общая стои-| в том числе:
п/п|организаций,|чество от- |мость цен- |
|открывших |крытых сче-|ных бумаг |
|счета и суб-|тов ДЕПО по|на счетах |
|счета ДЕПО в|учету цен- |ДЕПО |
|Центральном |ных бумаг | |
|Депозитарии |(единиц) | |
|ценных бумаг| |-----------|---------------------------------
| | |в тен|в ин.|Государствен|ноты НБРК|прочие цен-
| | |ге |валю-|ные ценные | |ные бумаги
| | | |те |бумаги | |
| | | | |------------|---------|----------
| | | | |в тен|в ин. |в тен|ин.|в тен|в ин.
| | | | |ге |валюте|ге |ва-|ге |валю-
| | | | | | | |лю-| |те
| | | | | | | |те | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
---------------------------------------------------------------------------
1. Банки второго
уровня, всего
2. Организации,
осуществляю-
щие отдель-
ные виды
банковских
операций,
всего
3. Инвестиционные
фонды, всего
4. Брокерские
организации,
всего
5. Другие
юридические
лица, всего
6. Физические
лица, всего
Итого
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 10 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об общем объеме платежей, поступивших
в клиринговую организацию
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
тыс.тенге
__________________________________________________________________________
Наименование|Сим|Объем плате-|Суммы неисполненных|Штрафные санкции,|Приме-
организаций,|вол|жей, прошед-|платежей |предъявленные |чание
участников | |ших через |-------------------|-----------------|
клиринга | |клиринговую |по вине |по вине |к клиенту|к кли- |
| |организацию |клиента |клиринго- | |ринго- |
| |за отчетный | |вой органи| |вой ор-|
| |период | |зации | |ганиза-|
| | | | | |ции |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------------
Банки второ- 100
го уровня,
всего
Организации, 200
осуществляю-
щие отдель-
ные виды
банковских
операций,
всего
Организации, 300
финансируемые
из республи-
канского
бюджета,
всего
Организации, 400
финансируе-
мые из мест-
ного бюджета,
всего
Прочие
организации 500
Итого 600
_________________________________________________________________________
Справочно: Средний совокупный объем платежей
|------------------------------------|
|За предыдущий период|700 | |
|За отчетный период |710 | |
|____________________________________|
__________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 11 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об исполнении принятых переводов
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
в тыс.тенге
___________________________________________________________________________
Отправитель переводов|Сим| Общая сумма | Общая сумма | Общая сумма
|вол|принятых обяза-|исполненных |неисполненных
| |тельств по пере|переводов |обязательств по
| |водам | |переводам
| |---------------|--------------|------------------
| |все|в том числе|все|в том чис-|всего:|в том числе
| |го:|-----------|го:|ле | |-----------
| | |в тен|в ин-| |----------| |в тен|в ин
| | |ге |валю-| |в тен|в ин| |ге |валю
| | | |те | |ге |валю| | |те
| | | | | | |те | | |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
---------------------------------------------------------------------------
Юридические лица,
всего 100
в том числе:
банки второго уровня 110
организации, осущест-
вляющие отдельные
виды банковских
операций 120
организации, финан-
сируемые из респуб-
ликанского бюджета 130
организации, финанси-
руемые из местного
бюджета 140
прочие организации 150
---------------------------------------------------------------------------
Физические лица,
всего 200
в том числе:
лица, осуществляющие
предпринимательскую
деятельность без
образования юриди-
ческого лица 210
прочие физические
лица 220
---------------------------------------------------------------------------
Итого 300
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 12 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет о работе службы инкассации
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
___________________________________________________________________________
Наименование|Сим|Оказано услуг (количество | Перевезено ценностей
контрагента |вол|выездов) |(сумма, тыс.тенге)
| |------------------------------|---------------------------
| |Все|в том числе: |Все|в том числе:
| |го | |го |
| | |--------------------------| |----------------------
| | |сбор|дос-|со- |пе-|Пе-|дру| |де |де-|драгме-|другие
| | |де- |тав-|про |ре-|ре-|гие| |нег|нег|таллы и|ценные
| | |неж-|ка |вож |воз|воз|ус-| |в |в |изделия|грузы
| | |ной |на- |де- |ка |ка |лу-| |тен|ино|из них |(по оце
| | |вы- |лич-|ние |де-|дру|ги | |ге |ст-|(по оце|ночной
| | |руч-|ных |кас |нег|гих| | | |ран|ночной |стоимос
| | |ки |де- |си- | |цен| | | |ной|стоимос|ти)
| | | |нег |ров | |нос| | | |ва |ти) |
| | | |на |с | |тей| | | |лю-| |
| | | |вы- |на- | | | | | |те | |
| | | |пла-|лич | | | | | |(по| |
| | | |ту |ны- | | | | | |рын. |
| | | |зара|ми | | | | | |кур| |
| | | |бот-|день| | | | | |су)| |
| | | |ной |гами| | | | | | | |
| | | |пла-| | | | | | | | |
| | | |ты | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7| 8 | 9| 10| 11| 12| 13 | 14
---------------------------------------------------------------------------
Юридические
лица, всего 100
в том числе:
Банки второ-
го уровня 110
Организации,
осуществля-
ющие отдель-
ные виды
банковских
операций 120
Организации,
финансиру-
емые из
республи-
канского
бюджета 130
Организации,
финансиру-
емые из
местного
бюджета 140
Прочие
органи-
зации 150
Физические
лица,
всего 200
в том числе:
лица, осу-
ществляющие
предприни-
мательскую
деятель-
ность без
образова-
ния юриди-
ческого
лица 210
прочие
физические
лица 220
---------------------------------------------------------------------------
Итого 300
___________________________________________________________________________
Справочно:
_________________________________________________
Выполнено поездок (единиц) |400| |
В том числе, затрачено времени (чел/дн)|410| |
________________________________________________|
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон