В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением кредитных товариществ и ипотечных компаний.
5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 455 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1094, опубликованное 27 марта - 9 апреля 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана") и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года N 388 "О внесении изменения в Правила составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 455 "Об утверждении Правил составления и представления финансовой и регуляторной отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1335, опубликованное 18-31 декабря 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждена
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 декабря 2002 г. N 509
"Об утверждении Инструкции
о перечне, формах и сроках
представления финансовой
отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций"
Инструкция
о перечне, формах и сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений к финансовой
отчетности организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)
финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее - небанковские организации).
<*>
Сноска. Пункт 1 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
2. Отчетность представляется всеми небанковскими организациями, имеющими лицензию Национального Банка и/или уполномоченного органа на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством.
Действие настоящей Инструкции не распространяется на финансовую отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности, представляемые кредитными товариществами и ипотечными компаниями.
<*>
Сноска. Пункт 2 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
3. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности и дополнительным сведениям к финансовой отчетности, представляемым небанковскими организациями в уполномоченный орган.
<*>
Сноска. Пункт 3 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
4. Финансовая отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности небанковских организаций составляются в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.
Глава 2. Представление отчетности
5. Финансовая отчетность небанковских организаций включает в себя:
1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о доходах и расходах - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции - для Национального оператора почты, приложение 2-1 к настоящей Инструкции - для небанковских организаций (за исключением Национального оператора почты);
3) отчет о движении денег - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции);
4) отчет об изменениях в собственном капитале - Форма N 4 (приложение 3-1 к настоящей Инструкции).
<*>
Сноска. Пункт 5 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
6. Дополнительные сведения к финансовой отчетности небанковских организаций включают в себя:
1) отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге (приложение 4 к настоящей Инструкции);
2)
(подпункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
);
3)
(подпункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
);
4)
(подпункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
);
5) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах (приложение 8 к настоящей Инструкции);
6) отчет об открытых счетах ДЕПО (приложение 9 к настоящей Инструкции);
7) отчет об общем объеме платежей, поступивших в клиринговую организацию (приложение 10 к настоящей Инструкции);
8) отчет об исполнении принятых переводов (приложение 11 к настоящей Инструкции);
9) отчет о работе службы инкассации (приложение 12 к настоящей Инструкции).
<*>
Сноска. Пункт 6 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
7. Небанковские организации (за исключением Национального оператора почты и ломбардов) представляют в уполномоченный орган:
ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1, Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности (далее - отчетность), пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
Национальный оператор почты представляет в уполномоченный орган:
ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, Форму N 1 и Форму N 2;
ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1 и Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности, пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
Ломбарды представляют в уполномоченный орган ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года:
в срок до восемнадцатого января года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности, пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
<*>
Сноска. Пункт 7 в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года
N 180
; постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
8. Формы дополнительных сведений к финансовой отчетности, которые не применимы к деятельности небанковской организации, не заполняются.
9. Небанковские организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажных носителях.
<*>
Сноска. Пункт 9 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
10. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
11. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью небанковской организации.
<*>
Сноска. Пункт 11 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
12.
(Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
).
13. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
14. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
15. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату.
<*>
Сноска. Пункт 15 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
16. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, небанковская организация в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
<*>
Сноска. Пункт 16 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
17.
(Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
).
18. Уполномоченный орган вправе возвратить на доработку отчетность, представленную небанковской организацией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.
<*>
Сноска. Пункт 18 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
19.
(Пункт исключен - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
).
20. Уполномоченный орган, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы.
<*>
Сноска. Пункт 20 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
21. Небанковская организация несет ответственность за непредставление или нарушение срока представления отчетности, указанного в пункте 7 настоящей Инструкции, а также представления неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
22. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Форма N 1
Бухгалтерский баланс
__________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|На конец |На 31
|чание |отчетного|декабря
| |периода |200_года
________________________________________________|______|_________|________
1 | 2 | 3 | 4
________________________________________________|______|_________|________
Активы 1
Основные средства (нетто) 2
Нематериальные активы (нетто) 3
Инвестиции в капитал других юридических лиц 4
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом
резервов по сомнительным долгам) 5
Долгосрочные займы предоставленные (за вычетом
резервов по сомнительным долгам) 6
Долгосрочная дебиторская задолженность
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 7
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за
вычетом резервов по сомнительным долгам) 8
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 9
Отсроченное налоговое требование 10
Прочие активы 11
Запасы 12
Требование к бюджету по налогам и другим
обязательным платежам 13
Расходы будущих периодов 14
Краткосрочные займы предоставленные (за вычетом
резервов по сомнительным долгам) 15
Краткосрочная дебиторская задолженность
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 16
Операция "обратное РЕПО" 17
Ценные бумаги, предназначенные для торговли
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 18
Вклады размещенные (за вычетом резервов по
сомнительным долгам) 19
Деньги 20
Собственный капитал 21
Уставный капитал 22
Премии (дополнительный оплаченный капитал) 23
Изъятый капитал 24
Резервный капитал 25
Прочие резервы 26
Нераспределенный доход (непокрытый убыток): 27
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
предыдущих лет 28
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
отчетного периода 29
Доля меньшинства 30
Обязательства 31
Долгосрочные займы и финансовая аренда полученные 32
Долгосрочные вклады привлеченные 33
Долгосрочная кредиторская задолженность 34
Выпущенные долговые ценные бумаги 35
Отсроченное налоговое обязательство 36
Доходы будущих периодов 37
Расчеты с акционерами по дивидендам 38
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим
обязательным платежам 39
Краткосрочная кредиторская задолженность 40
Краткосрочные займы полученные 41
Операция "РЕПО" 42
Краткосрочные вклады привлеченные 43
Корреспондентские и текущие счета клиентов 44
Прочие обязательства 45
Итого собственный капитал и обязательства 46
__________________________________________________________________
Первый руководитель: _______________ дата ___________
Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _______________
телефон:_____________
Место печати
Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Форма N 2
Отчет о доходах и расходах
(классификация расходов по функции)
______________________________
(полное наименование организации,
осуществляющей отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
_________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало-
|чание |четный|с начала |гичный |гичный
| |период|текущего |отчетный |период c
| | |года (с |период |начала
| | |нарастаю-|предыду- |предыдуще-
| | |щим ито- |щего |го года (с
| | |гом) |года |нарастаю-
| | | | |щим итогом)
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
Доход от реализации готовой
продукции (работ, услуг) 1
Себестоимость реализованной
готовой продукции (работ,
услуг) 2
в том числе:
Расходы на материалы 3
Расходы на оплату труда и
командировочные 4
Амортизационные отчисления 5
Валовая прибыль 6
Доходы, связанные с банковской
деятельностью 7
Доходы, связанные с получением
вознаграждения 8
в том числе:
по корреспондентским и текущим
счетам 9
по размещенным вкладам 10
по предоставленным займам 11
по предоставленной финансовой
аренде 12
по ценным бумагам 13
по операциям "обратное РЕПО" 14
Прочие доходы, связанные с
получением вознаграждения 15
Доходы, не связанные с полу-
чением вознаграждения 16
в том числе:
Доходы от осуществления
переводных операций 17
Доходы от осуществления
клиринговых операций 18
Доходы от осуществления
кассовых операций 19
Доходы от осуществления
сейфовых операций 20
Доходы от осуществления
инкассации 21
Прочие доходы, связанные с
банковской деятельностью 22
Иные доходы (убытки) по ценным
бумагам (нетто) 23
в том числе:
доходы (убытки) от купли/
продажи ценных бумаг (нетто) 24
доходы (убытки) от изменения
стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли
и имеющихся в наличии для
продажи (нетто) 25
Доходы (убытки) от переоценки
иностранной валюты (нетто) 26
Прочие доходы, не связанные с
банковской деятельностью 27
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц 28
Доходы от реализации активов 29
Прочие доходы 30
Итого доходов 31
Расходы, связанные с реали-
зацией готовой продукции
(работ, услуг) 32
Операционные расходы 33
в том числе:
расходы на оплату труда и
командировочные 34
амортизационные отчисления 35
расходы по выплате налогов и
других обязательных платежей
в бюджет (кроме корпоративного
подоходного налога) 36
Расходы, связанные с банковской
деятельностью 37
Расходы, связанные с выплатой
вознаграждения 38
в том числе:
по привлеченным вкладам 39
по полученным займам 40
по полученной финансовой аренде 41
по ценным бумагам 42
по операциям "РЕПО" 43
Прочие расходы, связанные с
выплатой вознаграждения 44
Расходы, не связанные с выплатой
вознаграждения 45
в том числе:
Расходы от осуществления
переводных операций 46
Расходы от осуществления
клиринговых операций 47
Расходы от осуществления
кассовых операций 48
Расходы от осуществления
сейфовых операций 49
Расходы от осуществления
инкассации 50
Прочие расходы 51
Итого расходов 52
Чистый доход (убыток) до
отчисления в резервы (провизии) 53
Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов
(провизий)) на возможные потери 54
Чистый доход (убыток) после
отчисления в резервы (провизии) 55
Непредвиденные доходы (убытки) 56
Итого чистый доход (убыток) до
уплаты корпоративного
подоходного налога 57
Корпоративный подоходный налог 58
Чистый доход (убыток) после
уплаты налогов 59
Доля меньшинства 60
Чистый доход (убыток) за период 61
_____________________________________________________________________
Первый руководитель: _______________ дата ___________
Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _________________
телефон:_____________
Место печати
Приложение 2-1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Инструкция дополнена новым приложением - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Форма N 2
Отчет о доходах и расходах
(классификация расходов по характеру)
______________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
_________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало-
|чание |четный|с начала |гичный |гичный
| |период|текущего |отчетный |период c
| | |года (с |период |начала
| | |нарастаю-|предыду- |предыдуще-
| | |щим ито- |щего |го года (с
| | |гом) |года |нарастаю-
| | | | |щим итогом)
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
Доходы, связанные с получением
вознаграждения: 1
в том числе:
по корреспондентским и
текущим счетам 2
по размещенным вкладам 3
по предоставленным займам 4
по предоставленной финансовой
аренде 5
по ценным бумагам 6
по операциям "обратное РЕПО" 7
Прочие доходы, связанные с
получением вознаграждения 8
Доходы, не связанные с
получением вознаграждения: 9
в том числе:
Доходы от осуществления
переводных операций 10
Доходы от осуществления
клиринговых операций 11
Доходы от осуществления
кассовых операций 12
Доходы от осуществления
сейфовых операций 13
Доходы от осуществления
инкассации 14
Прочие доходы, не связанные
с получением вознаграждения 15
Иные доходы (убытки) по
ценным бумагам (нетто) 16
в том числе:
доходы (убытки) от купли/
продажи ценных бумаг (нетто) 17
доходы (убытки) от изменения
стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли
и имеющихся в наличии для
продажи (нетто) 18
Доходы (убытки) от переоценки
иностранной валюты (нетто) 19
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц 20
Доходы от реализации активов 21
Прочие доходы 22
Итого доходов 23
Расходы, связанные с выплатой
вознаграждения: 24
в том числе:
по привлеченным вкладам 25
по полученным займам 26
по полученной финансовой аренде 27
по ценным бумагам 28
по операциям "РЕПО" 29
Прочие расходы, связанные с
выплатой вознаграждения 30
Расходы, не связанные с выплатой
вознаграждения: 31
в том числе:
Расходы от осуществления
переводных операций 32
Расходы от осуществления
клиринговых операций 33
Расходы от осуществления
кассовых операций 34
Расходы от осуществления
сейфовых операций 35
Расходы от осуществления
инкассации 36
Операционные расходы 37
в том числе:
расходы на оплату труда и
командировочные 38
амортизационные отчисления 39
расходы на материалы 40
расходы по выплате налогов и
других обязательных платежей
в бюджет (кроме корпоративного
подоходного налога) 41
Расходы от реализации или
безвозмездной передачи активов 42
Прочие расходы 43
Итого расходов 44
Чистый доход (убыток) до
отчисления в резервы (провизии) 45
Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов
(провизий)) на возможные потери 46
Чистый доход (убыток) после
отчисления в резервы (провизии) 47
Непредвиденные доходы (убытки) 48
Чистого чистый доход (убыток)
до уплаты корпоративного
подоходного налога 49
Корпоративный подоходный налог 50
Чистый доход (убыток) после
уплаты налогов 51
Доля меньшинства 52
Чистый доход (убыток) за период 53
____________________________________________________________________
Первый руководитель: _______________ дата ___________
Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _________________
телефон:_____________
Место печати
Приложение 3
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Форма N 3
Отчет о движении денег (косвенный метод)
__________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|За период|За анало-
|чание |с начала |гичный
| |текущего |период с
| |года с |начала
| |(нараста-|предыду-
| |ющим ито-|щего года
| |гом) |(с нарас-
| | |тающим
| | |итогом)
________________________________________________|______|_________|________
1 | 2 | 3 | 4
________________________________________________|______|_________|________
Денежные поступления и платежи, связанные с
операционной деятельностью 1
Доход (убыток) до налогообложения 2
Корректировки на неденежные операционные статьи: 3
в том числе:
Амортизационные отчисления и износ 4
Расходы по резервам (провизиям) на возможные
потери 5
Нереализованные доходы и расходы по операциям
с иностранной валютой 6
Доходы, начисленные в виде вознаграждения к
получению 7
Расходы на выплату вознаграждения 8
Прочие корректировки на неденежные статьи 9
Операционный доход (убыток) до изменения в
операционных активах и обязательствах 10
Увеличение (уменьшение) в операционных активах 11
(Увеличение) уменьшение предоставленных
долгосрочных займов 12
(Увеличение) уменьшение долгосрочной дебиторской
задолженности 13
(Увеличение) уменьшение расходов будущих периодов 14
(Увеличение) уменьшение краткосрочной дебиторской
задолженности 15
(Увеличение) уменьшение предоставленных
краткосрочных займов 16
(Увеличение) уменьшение операции "обратное РЕПО" 17
(Увеличение) уменьшение ценных бумаг,
предназначенных для торговли и имеющихся в
наличии для продажи 18
(Увеличение) уменьшение вкладов, размещенных со
сроком погашения свыше трех месяцев 19
(Увеличение) уменьшение прочих активов 20
Увеличение (уменьшение) в операционных
обязательствах 21
Увеличение (уменьшение) долгосрочной кредиторской
задолженности 22
Увеличение (уменьшение) вкладов, привлеченных
со сроком погашения свыше трех месяцев 23
Увеличение (уменьшение) краткосрочной
кредиторской задолженности 24
Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО" 25
Увеличение (уменьшение) доходов будущих периодов 26
Увеличение (уменьшение) прочих обязательств 27
Увеличение (уменьшение) денег от операционной
деятельности 28
Уплаченный корпоративный подоходный налог 29
Итого увеличение (уменьшение) денег от
операционной деятельности после налогообложения 30
Денежные поступления и платежи, связанные с
инвестиционной деятельностью 31
Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых
до погашения 32
Покупка основных средств, нематериальных активов 33
Продажа основных средств, нематериальных активов 34
Инвестиции в капитал других юридических лиц 35
Прочие поступления и платежи 36
Итого увеличение (уменьшение) денег от
инвестиционной деятельности 37
Денежные поступления и платежи, связанные с
финансовой деятельностью 38
Выпуск акций 39
Изъятие акций и долей участия 40
Займы полученные 41
Выплата дивидендов 42
Прочие поступления и платежи 43
Итого увеличение (уменьшение) денег от финансовой
деятельности 44
Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за
отчетный период 45
Остаток денег на начало периода 46
Остаток денег на конец периода 47
_________________________________________________________________
Первый руководитель: _______________ дата ___________
Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _________________
телефон:_____________
Место печати
Приложение 3-1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Инструкция дополнена новым приложением - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Форма N 4
Отчет об изменениях в собственном капитале
___________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
|Уставный|Премии |Изъятый|Резерв-|Прочие|Нераспре-|Ито-
|капитал |(дополни- |капитал|ный |резер-|деленный |го
| |тельный | |капитал|вы |доход(не-|
| |оплаченный| | | |покрытый |
| | капитал) | | | |убыток) |
________________|________|__________|_______|_______|______|_________|____
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
________________|________|__________|_______|_______|______|_________|____
Сальдо на начало
отчетного периода
Изменения в учет-
ной политике и
корректировки
фундаментальных
ошибок прошлых
периодов
Пересчитанное
сальдо на начало
отчетного периода
Дополнительно
выпущенные (выкуп-
ленные) собст-
венные акции в
отчетном периоде
Дивиденды
Переоценка
основных средств
Изменение стоимости
ценных бумаг,
имеющихся в наличии
для продажи
Нераспределенный
доход (убыток)
отчетного периода
Внутренние переводы
формирование
резервного капитала
амортизация нако-
пленной переоценки
основных средств
Прочие операции
Сальдо на конец
отчетного периода
________________________________________________________________
Первый руководитель: _______________ дата ___________
Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _________________
телефон:_____________
Место печати
Приложение 4
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге
________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
_________________________________________________________________
Займы | Символ | Остаток займа на |
| | отчетную дату |
________________________________|__________|_____________________|
1 | 2 | 3 |
________________________________|__________|_____________________|
Займы банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций: 100
Займы юридическим лицам: 200
На сельскохозяйственные цели 210
На производственные цели 220
На строительство 230
На покупку недвижимости 240
На развитие сферы услуг 250
Прочие займы 260
Займы физическим лицам: 300
На сельскохозяйственные цели 310
На потребительские цели 320
На покупку жилья 330
На строительство 340
На развитие сферы услуг 350
Прочие займы 360
____________________________________________________
Займы по типу залога:
Ломбардные, в том числе: 410
ювелирные изделия 411
аудио, видео и бытовая
техника 412
Автотранспорт 413
другое движимое имущество 414
Недвижимость 420
Гарантии и поручительства 430
Другое обеспечение 440
Бланковые 450
Итого займов 400
____________________________________________________
Из них:
Займы, выданные субъектам малого
предпринимательства:
Юридическим лицам 510
Частным предпринимателям 520
Итого займов, выданных субъектам
малого предпринимательства,
в том числе: 500
На сельскохозяйственные цели 501
На производственные цели 502
На строительство 503
На покупку недвижимости 504
На развитие сферы услуг 505
Прочие займы 506
____________________________________________________
Финансовый лизинг
Банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 610
Юридическим лицам 620
Физическим лицам 630
Итого финансовый лизинг 600
____________________________________________________
Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по займам
(в процентах)
Займы банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 700
Займы юридическим лицам 800
Займы физическим лицам: 900
____________________________________________________
Первый руководитель: _______________ дата __________
Главный бухгалтер: _______________ дата __________
исполнитель: _________________
телефон: _________________
Место печати
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 5 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских
операций
Отчет об участии в уставном капитале юридических лиц
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
тыс.тенге
__________________________________________________________________________
N |Наименование|Сим-|Доля организации|Остаток| Движение |Остаток|Приме-
п/п|и страна |вол |осуществляющей |на на- |------------|на от- |чание
|инвестируемо| |отдельные виды |чало |приток|отток|четную |
|го лица | |банковских опе- |года | | |дату |
| | |раций, в устав- | | | | |
| | |ном капитале до-| | | | |
| | |черней, зависи- | | | | |
| | |мой организации | | | | |
| | |или совместно | | | | |
| | |контролируемого | | | | |
| | |юридич. лица | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------------
1. Инвестиции в
дочерние
организации,
всего: 100
в том числе:
2. Инвестиции в
зависимые
организации,
всего: 200
в том числе:
3. Инвестиции в
совместно-
контролируе-
мые юридичес-
кие лица,
всего: 300
в том числе:
4. Прочие, всего: 400
в том числе:
___________________________________________________________________________
Итого 500
---------------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 6 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет о финансовых активах
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________год
тыс.тенге
___________________________________________________________________________
Наименование эмитента|Сим|Остаток| Движение |Остаток |Ставка|Срок |Приме-
и вид ценной бумаги |вол|стоимос|------------|стоимос-|вознаг|обра-|чание
| |ти цен-| | |ти цен- |ражде-|щения|
| |ных бу-|приоб-|про- |ных бу- |ния |цен- |
| |маг на |рете- |дажа |маг на |(годо-|ной |
| |начало |ние | |отчетную|вая) |бума-|
| |года | | |дату | |ги |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------------
Долгосрочные финансо-
вые активы
(110+120+130): 100
в том числе:
Ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи, в том
числе эмитированные: 110
ценные бумаги,
предназначенные для
торговли, в том
числе эмитированные: 120
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения, в том
числе эмитированные: 130
Краткосрочные финансо-
вые активы
(210+220+230): 200
в том числе:
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи, в том
числе эмитированные: 210
ценные бумаги,
предназначенные для
торговли, в том
числе эмитированные: 220
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения, в том
числе эмитированные: 230
------------------------------------------------------------------------
Итого (символы
100+200) 300
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 7 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об источниках финансирования
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________год в тыс.тенге
___________________________________________________________________________
Наименование|Сим|Место|Общая|Номер|Цель|Срок|По|Ос-|По|Сумма|Ставка|Вид
организации,|вол|нахож|сумма|и да-|кре-|окон|лу|вое|га|непо-|вознаг|обес-
предоставив-| |дение|займа|та до|дито|ча- |че|но |ше|гашен|ражде-|печения
шей займ | |орга-|в со-|гово-|ва- |ния |но| |но|ного |ния |
| |низа-|ответ|ра |ния |дейс| | | |креди|(годо-|
| |ции, |ствии|или | |твия| | | |та |вая) |
| |предо|с до-|конт-| |дого| | | | | |
| |ста- |гово-|ракта| |вора| | | | | |
| |вив- |ром |и вид| | | | | | | |
| |шей |или |валю-| | | | | | | |
| |займ |конт-| ты | | | | | | | |
| | |рактом | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |8 |9 |10| 11 | 12 | 13
--------------------------------------------------------------------------
Государствен-
ные органи-
зации и уч-
реждения, 110
всего
в том числе:
-------------------------------------------------------------------------
Банки второ- 120
го уровня и
организации,
осуществля-
ющие отдель-
ные виды
банковских
операций,
всего:
в том числе:
------------------------------------------------------------------------
Прочие
организа-
ции, 130
всего:
в том числе:
-------------------------------------------------------------------------
Итого 200 Х Х Х Х Х
__________________________________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
Приложение 8
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций
<*>
Сноска. Приложение в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года
N 417
.
Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах
__________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года
(в тысячах тенге)
___________________________________________________________________
Виды вкладов | Физические|Юридические
| лица | лица
___________________________________________|___________|____________
Текущие, корреспондент- |Всего, в том числе
ские счета |в иностранной валюте
Вклады до востребования |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
Условные вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
Срочные вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
в том числе:
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения до 1 месяца |в иностранной валюте
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения от 1 |в иностранной валюте
до 3 месяцев
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения от 3 месяцев |в иностранной валюте
до 1 года
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения свыше 1 года |в иностранной валюте
до 5 лет
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения свыше 5 лет |в иностранной валюте
Прочие вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
Итого |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
__________________________________________________________
Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения
по вкладам (в процентах)
_________________________________________________________________
в тенге в иностранной валюте
_________________________________________________________________
Текущие, корреспондентские счета | |
| |
_________________________________|__________|____________________
Вклады до востребования | |
_________________________________|__________|____________________
Условные вклады | |
_________________________________|__________|____________________
Срочные вклады | |
_________________________________|__________|____________________
Первый руководитель: _______________ дата ___________
Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _____________
телефон: _____________
Место печати
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 9 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об открытых счетах ДЕПО
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
в тыс.тенге
___________________________________________________________________________
N |Наименование|Общее коли-|Общая стои-| в том числе:
п/п|организаций,|чество от- |мость цен- |
|открывших |крытых сче-|ных бумаг |
|счета и суб-|тов ДЕПО по|на счетах |
|счета ДЕПО в|учету цен- |ДЕПО |
|Центральном |ных бумаг | |
|Депозитарии |(единиц) | |
|ценных бумаг| |-----------|---------------------------------
| | |в тен|в ин.|Государствен|ноты НБРК|прочие цен-
| | |ге |валю-|ные ценные | |ные бумаги
| | | |те |бумаги | |
| | | | |------------|---------|----------
| | | | |в тен|в ин. |в тен|ин.|в тен|в ин.
| | | | |ге |валюте|ге |ва-|ге |валю-
| | | | | | | |лю-| |те
| | | | | | | |те | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
---------------------------------------------------------------------------
1. Банки второго
уровня, всего
2. Организации,
осуществляю-
щие отдель-
ные виды
банковских
операций,
всего
3. Инвестиционные
фонды, всего
4. Брокерские
организации,
всего
5. Другие
юридические
лица, всего
6. Физические
лица, всего
Итого
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 10 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об общем объеме платежей, поступивших
в клиринговую организацию
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
тыс.тенге
__________________________________________________________________________
Наименование|Сим|Объем плате-|Суммы неисполненных|Штрафные санкции,|Приме-
организаций,|вол|жей, прошед-|платежей |предъявленные |чание
участников | |ших через |-------------------|-----------------|
клиринга | |клиринговую |по вине |по вине |к клиенту|к кли- |
| |организацию |клиента |клиринго- | |ринго- |
| |за отчетный | |вой органи| |вой ор-|
| |период | |зации | |ганиза-|
| | | | | |ции |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------------
Банки второ- 100
го уровня,
всего
Организации, 200
осуществляю-
щие отдель-
ные виды
банковских
операций,
всего
Организации, 300
финансируемые
из республи-
канского
бюджета,
всего
Организации, 400
финансируе-
мые из мест-
ного бюджета,
всего
Прочие
организации 500
Итого 600
_________________________________________________________________________
Справочно: Средний совокупный объем платежей
|------------------------------------|
|За предыдущий период|700 | |
|За отчетный период |710 | |
|____________________________________|
__________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 11 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет об исполнении принятых переводов
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
в тыс.тенге
___________________________________________________________________________
Отправитель переводов|Сим| Общая сумма | Общая сумма | Общая сумма
|вол|принятых обяза-|исполненных |неисполненных
| |тельств по пере|переводов |обязательств по
| |водам | |переводам
| |---------------|--------------|------------------
| |все|в том числе|все|в том чис-|всего:|в том числе
| |го:|-----------|го:|ле | |-----------
| | |в тен|в ин-| |----------| |в тен|в ин
| | |ге |валю-| |в тен|в ин| |ге |валю
| | | |те | |ге |валю| | |те
| | | | | | |те | | |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
---------------------------------------------------------------------------
Юридические лица,
всего 100
в том числе:
банки второго уровня 110
организации, осущест-
вляющие отдельные
виды банковских
операций 120
организации, финан-
сируемые из респуб-
ликанского бюджета 130
организации, финанси-
руемые из местного
бюджета 140
прочие организации 150
---------------------------------------------------------------------------
Физические лица,
всего 200
в том числе:
лица, осуществляющие
предпринимательскую
деятельность без
образования юриди-
ческого лица 210
прочие физические
лица 220
---------------------------------------------------------------------------
Итого 300
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон
__________________________________________________________________
________________________________
Номер РНН | |
Регистрационный номер | | Приложение N 12 к Инструкции
Вид деятельности | | о перечне, формах и сроках
Место нахождения | | представления финансовой
_________________________|______| отчетности и дополнительных
сведений к финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций
Отчет о работе службы инкассации
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)
по состоянию на "__"______________года
___________________________________________________________________________
Наименование|Сим|Оказано услуг (количество | Перевезено ценностей
контрагента |вол|выездов) |(сумма, тыс.тенге)
| |------------------------------|---------------------------
| |Все|в том числе: |Все|в том числе:
| |го | |го |
| | |--------------------------| |----------------------
| | |сбор|дос-|со- |пе-|Пе-|дру| |де |де-|драгме-|другие
| | |де- |тав-|про |ре-|ре-|гие| |нег|нег|таллы и|ценные
| | |неж-|ка |вож |воз|воз|ус-| |в |в |изделия|грузы
| | |ной |на- |де- |ка |ка |лу-| |тен|ино|из них |(по оце
| | |вы- |лич-|ние |де-|дру|ги | |ге |ст-|(по оце|ночной
| | |руч-|ных |кас |нег|гих| | | |ран|ночной |стоимос
| | |ки |де- |си- | |цен| | | |ной|стоимос|ти)
| | | |нег |ров | |нос| | | |ва |ти) |
| | | |на |с | |тей| | | |лю-| |
| | | |вы- |на- | | | | | |те | |
| | | |пла-|лич | | | | | |(по| |
| | | |ту |ны- | | | | | |рын. |
| | | |зара|ми | | | | | |кур| |
| | | |бот-|день| | | | | |су)| |
| | | |ной |гами| | | | | | | |
| | | |пла-| | | | | | | | |
| | | |ты | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7| 8 | 9| 10| 11| 12| 13 | 14
---------------------------------------------------------------------------
Юридические
лица, всего 100
в том числе:
Банки второ-
го уровня 110
Организации,
осуществля-
ющие отдель-
ные виды
банковских
операций 120
Организации,
финансиру-
емые из
республи-
канского
бюджета 130
Организации,
финансиру-
емые из
местного
бюджета 140
Прочие
органи-
зации 150
Физические
лица,
всего 200
в том числе:
лица, осу-
ществляющие
предприни-
мательскую
деятель-
ность без
образова-
ния юриди-
ческого
лица 210
прочие
физические
лица 220
---------------------------------------------------------------------------
Итого 300
___________________________________________________________________________
Справочно:
_________________________________________________
Выполнено поездок (единиц) |400| |
В том числе, затрачено времени (чел/дн)|410| |
________________________________________________|
Первый руководитель ___________________
М.П. Главный бухгалтер ___________________
исполнитель ___________________
телефон