<*>
Сноска. Название постановления в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
Во исполнение подпункта 3) статьи 6 и статьи 57
Закона
Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и на основании подпункта 12) пункта 4
Положения
о Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 13 ноября 1997 года N 3755, в целях обеспечения гарантии платежеспособности и финансовой устойчивости организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, Национальная комиссия Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемая "Национальная комиссия") постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.
<*>
Сноска. Пункт 1 в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
2. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие после его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан приказом Председателя Национальной комиссии, изданным по согласованию с Председателем Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан за исключением пунктов 20-22 Инструкции, которые вводятся в действие постановлением Директората Национальной комиссии.
3. Установить, что в течение двух месяцев со дня введения настоящего Постановления и Инструкции в действие организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, обязаны привести свою деятельность в соответствие с требованиями вышеуказанной Инструкции.
4. С момента введения настоящего Постановления в действие признать утратившим силу
Положение
о пруденциальных нормативах для компаний по управлению пенсионными активами, утвержденное постановлением Национальной комиссии от 29 августа 1997 года N 133 и зарегистрированное Министерством юстиции Республики Казахстан 9 сентября 1997 года за N 363.
5. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:
1) довести настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан и банков-кастодианов;
2) доводить настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;
3) установить контроль за исполнением настоящего Постановления и Инструкции.
Председатель
Национальной комиссии
Утверждены постановлением
Национальной комиссии
Республики Казахстан по
ценным бумагам
от 15 ноября 2000 года N 87
"Об утверждении Правил
о пруденциальных нормативах для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами"
Согласована
с Комитетом по регулированию
деятельности накопительных
пенсионных фондов
Министерства труда и социальной
защиты населения Республики Казахстан
Председатель Комитета
10 ноября 2000 года
Правила о пруденциальных нормативах
для организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
<*>
Сноска. Название в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
;
по всему тексту слова "в настоящей Инструкции", "настоящей Инструкцией", "настоящей Инструкции", "к настоящей Инструкции" заменены словами "в настоящих Правилах", "настоящими Правилами", "настоящих Правил", "к настоящим Правилам";
слова "Национальная комиссия", "Национальной комиссией", "Национальной комиссии" заменены словами "уполномоченный орган", "уполномоченным органом", "уполномоченному органу";
слова "Компанией", "Компании", "Компаний", "Компаниям", "Компаниями", "Компания" заменены словами "Организацией", "Организации", "Организаций", "Организациям", "Организациями", "Организация" - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
Правила о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Правила), разработаны во исполнение Закона Республики Казахстан ~Z970136 "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливают пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами и накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
<*>
Сноска. Преамбула в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
1. Использованные в настоящих Правилах понятия означают следующее:
1) Организация - организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами и накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами;
2) Уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков-кастодианов, страховых организаций;
2-1)
(подпункт исключен - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
) .
3) "условная единица пенсионных активов" - удельная величина пенсионных активов Фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими Организацией и рассчитываемая в соответствии с настоящими Правилами;
4) "Фонд" - накопительный пенсионный фонд;
5) "чистые" пенсионные активы" - пенсионные активы Фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие Фонды и других возможных схожих обязательств).
Сноска. Пункт 1 с изменениями и дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года
N 434
; постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
) .
Глава 2. Пруденциальный норматив 1
"Достаточность собственного капитала"
2. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К1, рассчитываемым как отношение размера собственного капитала Организации, уменьшенного на величину ее отдельных активов, к совокупному размеру ее собственных активов и пенсионных активов, находящихся у нее в инвестиционном управлении, по формуле:
СК-ВА
К1 = -----, где
СА+ПА
СК - размер собственного капитала Организации, рассчитанный в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете;
ВА - суммарная величина следующих активов Организации:
1) нематериальные активы по остаточной стоимости;
2) активы, находящиеся в залоге, или подвергнутые иному обременению;
3) дебиторская задолженность организаций, признаваемых по отношению к Организации аффилиированными лицами в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
4) дебиторская задолженность, учитываемая на счете 333 "Задолженность работников и других лиц" Генерального плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности субъектов;
5) финансовые инвестиции по покупной стоимости за исключением инвестиций в финансовые инструменты, в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом;
6) авансы, выданные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг со сроками поставки (выполнения, оказания) данных запасов, работ и услуг, превышающими два месяца со дня платежа;
СА - размер собственных активов Организации как юридического лица;
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Организации.
<*>
Сноска. Пункт 2 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
3. Значение коэффициента К1 должно быть не менее:
1) 0,02 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих менее 5 миллиардов тенге;
2) 0,015 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих от 5 до 10 миллиардов тенге;
3) 0,01 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих от 10 до 30 миллиардов тенге;
3-1) при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих от 30 до 50 миллиардов тенге, - величины, рассчитанной по формуле:
n
К1мin = 0,01 х 0,95 ,
где К1мin - минимальное допустимое значение коэффициента К1;
ПА - 25
n - целое число значения дроби -------, где
5
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Организации, в миллиардах тенге;
3-2) при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих 50 и более миллиардов тенге, - величины, рассчитанной по формуле:
n
К1мin = 0,0086 х 0,96 ,
ПА - 45
где n - целое число значения дроби -------, где
5
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Организации, в миллиардах тенге.
Сноска. Пункт 3 с дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года
N 434
.
Глава 3. Пруденциальный норматив 2
"Доходность пенсионных активов"
4. Доходность пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом реального дохода К3, рассчитываемым отдельно по каждому Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, по формуле:
К2-И
К3 = ------, где
И
1+---
100
К2 - значение коэффициента номинального дохода, рассчитанного в соответствии с пунктом 5 настоящих Правил;
И - уровень инфляции в Республике Казахстан (прирост/снижение в процентном выражении) за последние истекшие полные двенадцать календарных месяцев, определенный центральным исполнительным органом Республики Казахстан, который осуществляет руководство в сфере государственной статистики.
5. Коэффициент номинального дохода рассчитывается по формуле:
_
Ct
К2 = (---- - 1)х 100, где
_
Co
Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в отчетном календарном месяце, рассчитанная в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил; _
Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в том же календарном месяце прошлого года, рассчитанная в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил.
6. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного Фонда, которые находились у этой Организации в инвестиционном управлении на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящих Правил.
7. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается Организацией по формуле:
ПАi
Ci = ---, где
УЕi
Сi - стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня;
ПАi - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 настоящих Правил;
УЕi - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил.
8. Текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 10 настоящих Правил):
ПАi = ПА(i-1) + Bi + Ti + Дi + Иi + Пi1 + Пi2 - Нi1 - Нi2 - КВi, где
ПА(i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;
Bi - пенсионные взносы, поступившие в Фонд за данный день;
Ti - переводы пенсионных активов из других Фондов, поступившие в Фонд за данный день;
Дi - инвестиционный доход по пенсионным активам Фонда, начисленный за данный день;
Иi - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете Фонда в данный день;
Пi1 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
Пi2 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;
Нi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из Фонда, переводы из Фонда в другие Фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет Фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых Фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков Фонда/получателей пенсионных выплат);
Нi2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;
КВi - комиссионные вознаграждения Фонда и Организации, начисленные за данный день.
9. Общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 10 настоящих Правил):
Вi+Тi+Пi1-Нi1-Нi2
УЕi = УЕ(i-1)+ -----------------
С(i-1)
УЕ(i-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
С(i-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.
<*>
Сноска. Пункт 9 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
10. При первоначальном поступлении пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление Организации (за исключением, установленным пунктом 11 настоящих Правил) расчет показателей Сi, ПАi и УЕi на конец первого дня нахождения пенсионных активов данного Фонда в инвестиционном управлении осуществляется исходя из следующих значений:
1) С(i-1) - 100 тенге;
2) ПА(i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, принятых Организацией в инвестиционное управление;
3) УЕ(i-1) - результат деления текущей стоимости "чистых" пенсионных активов Фонда, принятых Организацией в инвестиционное управление, на 100 тенге.
11. При передаче пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление от одной Организации другой расчет стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного Фонда не прерывается и продолжает осуществляться Организацией, принявшей его пенсионные активы в инвестиционное управление.
12. Коэффициенты К2 и К3 рассчитываются Организацией в отношении только тех Фондов, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций двенадцать и более месяцев вне зависимости от того, происходили ли в течение указанного срока следующие события:
1) приостановление действия лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданной данной Организации;
2) приостановление действия лицензий на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданных другим Организациям, у которых находились в инвестиционном управлении пенсионные активы Фондов, находящиеся на дату расчета коэффициентов К2 и К3 в инвестиционном управлении у данной Организации;
3) приостановление действия выданной Фонду лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;
4) передача пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление от одной Организации другой.
13. На основании предоставленных Организациями расчетов коэффициентов К2 и К3 уполномоченный орган ежемесячно рассчитывает в соответствии с пунктом 14 настоящих Правил и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует в сети Интернет по адресу www.nsс.кz в разделе "Стратегия" (подраздел "Доходность пенсионных активов"), а также в возможных средствах массовой информации значения:
1) коэффициентов К2 и К3 по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящих Правил;
2) коэффициентов среднего номинального и среднего реального доходов за последние истекшие полные двенадцать календарных месяцев по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящих Правил.
<*>
Сноска. Пункт 13 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
14. Коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К2) величина коэффициентов К2 за один и тот же период по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящих Правил.
Коэффициент среднего реального дохода рассчитывается в порядке, аналогичном описанному в пункте 4 настоящих Правил, с использованием в качестве значения коэффициента К2 значение коэффициента среднего номинального дохода, рассчитанного в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.
<*>
Сноска. Пункт 14 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
15. Значение коэффициента К3 по каждому отдельному Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, должно быть не ниже наименьшего из следующих показателей:
1) половины значения коэффициента среднего реального дохода за соответствующий период;
2) значения коэффициента среднего реального дохода за соответствующий период, уменьшенного на 2 процентных пункта.
Глава 4. Пруденциальный норматив 3 "Вложения собственных
средств в основные средства и нематериальные активы
<*>
Сноска. Название главы в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
16. Вложения собственных средств Организации в основные средства и нематериальные активы характеризуются коэффициентом К4, рассчитываемым как отношение размера указанных вложений к собственному капиталу Организации, по формуле:
ВА
К4 = --, где
СК
ВА - размер вложений Организации в основные средства и нематериальные активы в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
<*>
Сноска. Пункт 16 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
17. Значение коэффициента К4 не должно превышать 0,25.
Глава 5. Пруденциальный норматив 4
"Резервный капитал"
18. В целях обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Организации, связанных с деятельностью по инвестиционному управлению пенсионными активами, Организация обязана формировать основной резервный капитал в размере не менее следующей величины от размера пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у данной Организации:
1) 0,25% - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих менее 5 миллиардов тенге;
2) 0,2% - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих от 5 до 10 миллиардов тенге;
3) 0,1% - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении и составляющих 10 и более миллиардов тенге.
19. Основной резервный капитал подлежит первоначальному формированию Организацией в течение пяти месяцев по окончании первого календарного года, в котором она начала осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами.
По истечении указанного срока размер основного резервного капитала должен ежедневно соответствовать требованиям пункта 18 настоящих Правил.
20. В целях покрытия рисков, возникающих при инвестиционном управлении пенсионными активами, Организация обязана формировать дополнительный резервный капитал в размере не менее величины, полученной в результате расчета по формуле:
М
ДРК = --- х ПА, где
100
ДРК - минимальный допустимый размер дополнительного резервного капитала;
М - величина, на которую значение коэффициента К3 превышает максимальный из следующих показателей:
половина значения коэффициента среднего реального дохода за период, за который осуществлялся расчет коэффициента К3;
значения коэффициента среднего реального дохода за период, за который осуществлялся расчет коэффициента К3, уменьшенного на 2 процентных пункта;
ПА - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 настоящих Правил, по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К3.
21. В случае если Организация осуществляет инвестиционное управление пенсионными активами нескольких Фондов:
1) расчет в соответствии с формулой, приведенной в пункте 20 настоящих Правил, производится в отношении каждого такого Фонда отдельно;
2) минимальный допустимый размер дополнительного резервного капитала данной Организации определяется как сумма значений, полученных в соответствии с подпунктом 1) настоящего пункта.
22. Организация обязана сформировать дополнительный резервный капитал в размере не менее величины, полученной в соответствии с пунктами 20 и 21 настоящих Правил, в течение пятнадцати дней после первого опубликования уполномоченным органом значений коэффициентов среднего номинального и среднего реального доходов согласно пункту 13 настоящих Правил. Дополнительный резервный капитал формируется только в отношении Фондов, соответствующих условиям пункта 12 настоящих Правил.
23. Основной и дополнительный резервный капиталы формируются за счет чистого дохода Организации или дополнительных взносов ее учредителей (акционеров).
Глава 6. Пруденциальный норматив 5
"Инвестиции за счет собственных активов"
24. Собственные активы Организации в размере, соответствующем минимально допустимой суммарной величине ее основного и дополнительного резервных капиталов, должны размещаться Организацией исключительно в финансовые инструменты, в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.
<*>
Сноска. Пункт 24 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
25. Суммарная балансовая стоимость инвестиций, осуществляемых за счет собственных активов Организации, в финансовые инструменты, указанные в пункте 24 настоящих Правил, должна ежедневно составлять не менее минимально допустимой суммарной величины ее основного и дополнительного резервных капиталов, рассчитанной в соответствии с главой 5 настоящих Правил.
Глава 7. Пруденциальный норматив 6
"Инвестиции в негосударственные ценные бумаги
одного эмитента, во вклады в одном банке"
Сноска. Наименование главы 7 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года
N 434
; постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
26. Суммарный размер инвестиций Организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, которые могут быть осуществлены в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом, не должен превышать следующих значений:
1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады в данном банке:
при инвестировании пенсионных активов - 10% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, при условии, что инвестиции в голосующие акции данного банка составляют менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка;
при инвестировании собственных активов - 10% от объема собственных активов Организации,
но в совокупности не более 25% от размера собственного капитала данного банка;
1-1) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем четвертым подпункта 1), абзацем четвертым подпункта 2) и абзацем четвертым подпункта 3) настоящего пункта:
при инвестировании пенсионных активов - 10 % от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 10 % от объема собственных активов Организации;
2) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня:
при инвестировании пенсионных активов - 10% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 10% от объема собственных активов Организации,
но в совокупности не более 25% от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением случаев, установленных пунктом 27-1 настоящих Правил) или не более 25% от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
3) в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня, -
при инвестировании пенсионных активов - 10 % от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 10 % от объема собственных активов Организации,
но в совокупности не более 10 % от общего количества акций данного эмитента.
Сноска. Пункт 26 с изменениями и дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года
N 434
; постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года
N 284
.
27. При расчете суммарного размера инвестиций Организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:
1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством, регулирующим банковскую деятельность
V991095_
, или законодательством об акционерных обществах
Z980281_
, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;
2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего доступного квартального или годового баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V. L. Р. или в сети ИНТЕРНЕТ на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;
3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка, при этом ограничение, установленное абзацем четвертым подпункта 1) пункта 26 настоящих Правил, применяется по отношению к каждому из таких банков;
3-1) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня, при этом ограничения, установленные абзацем четвертым подпункта 2) и абзацем четвертым подпункта 3) пункта 26 настоящих Правил, применяется по отношению к каждому из таких эмитентов;
3-2)
(подпункт исключен - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
) .
Сноска. Пункт 27 с изменениями и дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года
N 434
; постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
27-1. Размер остатка денег в кассе Организации на конец дня не должен превышать 10% от собственных активов Организации.
Сноска. Глава дополнена новым пунктом 27-1 - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года
N 434
; пункт в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N
134
.
28. Нормы, установленные пунктами 26 и 27 настоящих Правил, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Организацией в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.
Норма, установленная абзацем четвертым подпункта 1) пункта 26 настоящих Правил, не распространяется на ценные бумаги финансового агентства.
Норма, установленная абзацем четвертым подпункта 2) пункта 26 настоящих Правил, не распространяется на облигации финансового агентства в части ограничения размера инвестирования от размера собственного капитала данного эмитента.
<*>
Сноска. Пункт 28 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
; с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года
N 487
.
Глава 8. Контроль за соблюдением
пруденциальных нормативов
29. Организация обязана каждый рабочий день производить расчеты по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню:
1) значения коэффициента К1;
2) значения коэффициента К4;
3) стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного Фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации, по форме Приложения 1 к настоящим Правилам;
4) на соответствие достаточности размеров основного и дополнительного резервного капиталов пруденциальному нормативу 4;
5) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 5;
6) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 6.
30. Ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня, Организация обязана предоставлять уполномоченному органу:
1) расчеты значений коэффициентов К2 и К3 за истекший месяц (отдельно по каждому Фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца);
2) справку о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного Фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме Приложения 2 к настоящим Правилам.
31. Указанные в пункте 29 и в подпункте 1) пункта 30 настоящих Правил расчеты должны быть оформлены в письменном виде и в обязательном порядке подписаны первым руководителем Организации (руководителем коллегиального исполнительного органа Организации или лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа Организации) или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером Организации.
32. Расчеты значений коэффициентов К1 и К4 предоставляются Организациями в уполномоченный орган еженедельно, не позднее 16.00 часов алматинского времени пятого рабочего дня, следующего за отчетным периодом, по состоянию на конец первого календарного дня недели.
Расчеты значений коэффициентов К1 и К4 ежемесячно предоставляются Организациями уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее пятого рабочего дня указанного месяца.
<*>
Сноска. Пункт 32 в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
; с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года
N 284
.
33. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктом 29 настоящих Правил, а также коэффициентов К2 и К3 пруденциальным нормативам, установленным настоящими Правилами, Организация сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.
<*>
Сноска. Пункт 33 в новой редакции - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
34-37.
Пункты 34-37 исключены
-
постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
Председатель
Национальной комиссии
Приложение 1 к Правилам о
пруденциальных нормативах для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление пенсионными
активами, утвержденным постановлением
Национальной комиссии Республики
Казахстан по ценным бумагам
от 15 ноября 2000 года N 87
<*>
Сноска. Приложение 1 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
Справка
о стоимости одной условной единицы пенсионных
активов (сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда в родительном падеже),
находившихся в инвестиционном управлении
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными
активами в родительном падеже)
на конец (дата в формате дд.мм.гг.)
(с двумя знаками после запятой)
|
|
___________________________________________________________________________
Дата !Пенсион-!Пере-! Пеня полученная !Вознаг-! Выплаты и ! Суммы до !
!ные !воды ! !ражде- ! переводы ! выяснения!
!взносы, !из !__________________!ние !___________! !
!поступи-!дру- !за не- !за не- !банка- !выпла-!на- ! !
!ло !гих !своевре- !своевре-!касто- !чено !чис-! !
! !фон- !менное !менное !диана1 ! !лено! !
! !дов !перечис- !инвести-! ! ! ! !
! ! !ление пе-!рование ! ! ! ! !
! ! !нсионных !пенсион-! ! ! ! !
! ! !взносов !ных ! ! ! ! !
! ! ! !активов ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! ! 7 ! 8 !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
дд.мм.гг. ! ! ! ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
Итого: ! ! ! ! ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
продолжение таблицы:
__________________________________________________________________________
Обязате-! Комиссионное ! Комиссионное ! Текущая ! Количество ! Стоимость !
льства !вознаграждение!вознаграждение!стоимость! условных !одной услов!
по оши- !от пенсионных !от инвестицион!"чистых" ! единиц2 !ной единицы!
бочно ! активов ! ного дохода !пенсион- ! !пенсионных !
зачислен!______________!______________!ных акти-! ! активов3 !
ным сум-!начис-!выпла- !начис-!выпла- !вов ! ! !
мам !лено !чено !лено !чено ! ! ! !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 ! 16 !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
________!______!_______!______!_______! х ! х ! х !
__________________________________________________________________________
Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
_____________________________
1 Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на
инвестиционном счете Фонда.
2 С точностью до трех знаков после запятой.
3 С точностью до семи знаков после запятой.
Приложение 2 к Правилам о
пруденциальных нормативах для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами,
утвержденным постановлением
Национальной комиссии Республики
Казахстан по ценным бумагам
от 15 ноября 2000 года N 87
<*>
Сноска. Приложение 2 с изменениями - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
N 134
.
Справка
о средней стоимости одной условной единицы
пенсионных активов (сокращенное наименование
накопительного пенсионного фонда в родительном падеже),
находившихся в инвестиционном управлении
(сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже) за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года) года
(с двумя знаками после запятой)
___________________________________________________________________________
Дата !Пенсион-!Пере-! Пеня полученная !Вознаг-! Выплаты и ! Суммы до !
!ные !воды ! !ражде- ! переводы ! выяснения!
!взносы, !из !__________________!ние !___________! !
!поступи-!дру- !за не- !за не- !банка- !выпла-!на- ! !
!ло !гих !своевре- !своевре-!касто- !чено !чис-! !
! !фон- !менное !менное !диана1 ! !лено! !
! !дов !перечис- !инвести-! ! ! ! !
! ! !ление пен!рование ! ! ! ! !
! ! !сионных !пенсион-! ! ! ! !
! ! !взносов !ных ! ! ! ! !
! ! ! !активов ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! ! 7 ! 8 !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
дд.мм.гг. ! ! ! ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
продолжение таблицы
__________________________________________________________________________
Обяза- ! Комиссионное ! Комиссионное ! Текущая ! Количество ! Стоимость !
тельства!вознаграждение!вознаграждение!стоимость! условных !одной услов!
по оши- !от пенсионных !от инвестицион!"чистых" ! единиц2 ! ной едини-!
бочно ! активов !ного дохода !пенсион- ! !цы пенсион-!
зачислен!______________!______________!ных акти-! !ных акти- !
ным сум-!начис-!выпла- !начис-!выпла- !вов ! !вов3 !
мам !лено !чено !лено !чено ! ! ! !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 ! 16 !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года)3:
Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
М.П.