1. Утвердить Инструкцию "Пруденциальные нормативы для организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (далее именуемую "Инструкция")(прилагается).
2. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие после его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан приказом Председателя Национальной комиссии, изданным по согласованию с Председателем Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан за исключением пунктов 20-22 Инструкции, которые вводятся в действие постановлением Директората Национальной комиссии.
3. Установить, что в течение двух месяцев со дня введения настоящего Постановления и Инструкции в действие организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, обязаны привести свою деятельность в соответствие с требованиями вышеуказанной Инструкции.
4. С момента введения настоящего Постановления в действие признать утратившим силу V970363_ Положение о пруденциальных нормативах для компаний по управлению пенсионными активами, утвержденное постановлением Национальной комиссии от 29 августа 1997 года N 133 и зарегистрированное Министерством юстиции Республики Казахстан 9 сентября 1997 года за N 363.
5. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:
1) довести настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан и банков-кастодианов;
2) доводить настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;
3) установить контроль за исполнением настоящего Постановления и Инструкции.
Председатель
Национальной комиссии
Утверждена
постановлением Национальной комиссии
Республики Казахстан
по ценным бумагам
от 15 ноября 2000 года N 87
Согласована
с Комитетом по регулированию
деятельности накопительных
пенсионных фондов
Министерства труда и социальной
защиты населения Республики Казахстан
Председатель Комитета
10 ноября 2000 года
Пруденциальные нормативы
для организаций, осуществляющих деятельность
по инвестиционному управлению пенсионными активами
(Инструкция)
Настоящая Инструкция разработана во исполнение статьи 57 Закона Республики Казахстан Z970136_ "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и устанавливает пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению организациями, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
Глава 1. Общие положения
1. Использованные в настоящей Инструкции понятия означают следующее:
1) "Компания" - компания по управлению пенсионными активами; или
ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", в случае если оно самостоятельно осуществляет деятельность по инвестиционному управлению своими пенсионными активами на основаниях, установленных законодательством Республики Казахстан;
2) "Национальная комиссия" - Национальная комиссия Республики Казахстан по ценным бумагам;
2-1) "Специальное предприятие" - Special Purpose Vehicle (SРV): иностранное юридическое лицо, созданное в целях выпуска международных облигаций, единственным участником (акционером) которого является организация Республики Казахстан, выступающая гарантом обязательств этого юридического лица по данным облигациям;
3) "условная единица пенсионных активов" - удельная величина пенсионных активов Фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими Компанией и рассчитываемая в соответствии с настоящей Инструкцией;
4) "Фонд" - накопительный пенсионный фонд;
5) "чистые" пенсионные активы" - пенсионные активы Фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие Фонды и других возможных схожих обязательств). <*>
Сноска. Пункт 1 с дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года N 434 V011690_ .
Глава 2. Пруденциальный норматив 1
"Достаточность собственного капитала"
2. Достаточность собственного капитала Компании характеризуется коэффициентом К1, рассчитываемым как отношение размера собственного капитала Компании, уменьшенного на величину ее отдельных активов, к совокупному размеру ее собственных активов и пенсионных активов, находящихся у нее в инвестиционном управлении, по формуле:
СК-ВА
К1 = -----, где
СА+ПА
СК - размер собственного капитала Компании, рассчитанный в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете Z952732_ V960239_ V980515_ ;
ВА - суммарная величина следующих активов Компании:
1) нематериальные активы по остаточной стоимости;
2) активы, находящиеся в залоге, или подвергнутые иному обременению;
3) дебиторская задолженность организаций, признаваемых по отношению к Компании аффилиированными лицами в соответствии с законодательством Республики Казахстан Z952155_ ;
4) дебиторская задолженность, учитываемая на счете 333 "Задолженность работников и других лиц" V960248_ Генерального плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности субъектов;
5) финансовые инвестиции по покупной стоимости за исключением инвестиций в финансовые инструменты, которые определены:
для компаний по управлению пенсионными активами - пунктом 2 V980642_ Правил осуществления инвестиционной деятельности компаниями по управлению пенсионными активами, утвержденных постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11;
для ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" - пунктом 2 V980641_ Правил осуществления инвестиционной деятельности Государственным накопительным пенсионным фондом, утвержденных постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11;
6) авансы, выданные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг со сроками поставки (выполнения, оказания) данных запасов, работ и услуг, превышающими два месяца со дня платежа;
СА - размер собственных активов Компании как юридического лица;
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Компании.
3. Значение коэффициента К1 должно быть не менее:
1) 0,02 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих менее 5 миллиардов тенге;
2) 0,015 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у
Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 5 до 10 миллиардов
тенге;
3) 0,01 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у
Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 10 до 30 миллиардов
тенге;
3-1) при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у
Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 30 до 50 миллиардов
тенге, - величины, рассчитанной по формуле:
n
К1мin = 0,01 х 0,95 ,
где К1мin - минимальное допустимое значение коэффициента К1;
ПА - 25
n - целое число значения дроби -------, где
5
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Компании, в миллиардах тенге;
3-2) при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих 50 и более миллиардов тенге, - величины, рассчитанной по формуле:
n
К1мin = 0,0086 х 0,96 ,
ПА - 45
где n - целое число значения дроби -------, где
5
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Компании, в миллиардах тенге. <*>
Сноска. Пункт 3 с дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года N 434 V011690_ .
Глава 3. Пруденциальный норматив 2
"Доходность пенсионных активов"
4. Доходность пенсионных активов, находящихся у Компании в
инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом реального дохода
К3, рассчитываемым отдельно по каждому Фонду, чьи пенсионные активы
находятся в инвестиционном управлении у данной Компании, по формуле:
К2-И
К3 = ------, где
И
1+---
100
К2 - значение коэффициента номинального дохода, рассчитанного в
соответствии с пунктом 5 настоящей Инструкции;
И - уровень инфляции в Республике Казахстан (прирост/снижение в
процентном выражении) за последние истекшие полные двенадцать календарных
месяцев, определенный центральным исполнительным органом Республики
Казахстан, который осуществляет руководство в сфере государственной
статистики.
5. Коэффициент номинального дохода рассчитывается по формуле:
_
Ct
К2 = (---- - 1)х 100, где
_
Co
_
Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении в отчетном календарном месяце, рассчитанная в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции;
_
Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении в том же календарном месяце прошлого года, рассчитанная в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции.
6. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного Фонда, которые находились у этой Компании в инвестиционном управлении на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящей Инструкции.
7. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Компании в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается Компанией по формуле:
ПАi
Ci = ---, где
УЕi
Сi - стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Компании в инвестиционном управлении на конец данного дня;
ПАi - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции;
УЕi - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 9 настоящей Инструкции.
8. Текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 10 настоящей Инструкции):
ПАi = ПА(i-1) + Bi + Ti + Дi + Иi + Пi1 + Пi2 - Нi1 - Нi2 - КВi, где
ПА(i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;
Bi - пенсионные взносы, поступившие в Фонд за данный день;
Ti - переводы пенсионных активов из других Фондов, поступившие в Фонд за данный день;
Дi - инвестиционный доход по пенсионным активам Фонда, начисленный за данный день;
Иi - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете Фонда в данный день;
Пi1 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
Пi2 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;
Нi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из Фонда, переводы из Фонда в другие Фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет Фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых Фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков Фонда/получателей пенсионных выплат);
Нi2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;
КВi - комиссионные вознаграждения Фонда и Компании, начисленные за данный день.
9. Общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 10 настоящей Инструкции):
Вi+Тi+Пi1-Нi1-Нi2-КВi1
УЕi=УЕ(i-1)+----------------------, где
С(i-1)
УЕ(i-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Компании в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
KBi1 - комиссионные вознаграждения Фонда и Компании от пенсионных взносов, начисленные за данный день;
С(i-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Компании в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.
10. При первоначальном поступлении пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление Компании (за исключением, установленным пунктом 11 настоящей Инструкции) расчет показателей Сi, ПАi и УЕi на конец первого дня нахождения пенсионных активов данного Фонда в инвестиционном управлении осуществляется исходя из следующих значений:
1) С(i-1) - 100 тенге;
2) ПА(i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, принятых Компанией в инвестиционное управление;
3) УЕ(i-1) - результат деления текущей стоимости "чистых" пенсионных активов Фонда, принятых Компанией в инвестиционное управление, на 100 тенге.
11. При передаче пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление от одной Компании другой расчет стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного Фонда не прерывается и продолжает осуществляться Компанией, принявшей его пенсионные активы в инвестиционное управление.
12. Коэффициенты К2 и К3 рассчитываются Компанией в отношении только тех Фондов, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной или других Компаний двенадцать и более месяцев вне зависимости от того, происходили ли в течение указанного срока следующие события:
1) приостановление действия лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданной данной Компании;
2) приостановление действия лицензий на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданных другим Компаниям, у которых находились в инвестиционном управлении пенсионные активы Фондов, находящиеся на дату расчета коэффициентов К2 и К3 в инвестиционном управлении у данной Компании;
3) приостановление действия выданной Фонду лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;
4) передача пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление от одной Компании другой.
13. На основании предоставленных Компаниями расчетов коэффициентов К2 и К3 Национальная комиссия ежемесячно рассчитывает в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует в сети Интернет по адресу www.nsс.кz в разделе "Стратегия" (подраздел "Доходность пенсионных активов"), а также в возможных средствах массовой информации значения:
1) коэффициентов К2 и К3 по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящей Инструкции;
2) коэффициентов среднего номинального и среднего реального доходов за последние истекшие полные двенадцать календарных месяцев по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящей Инструкции (за исключением ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд").
14. Коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К2) величина коэффициентов К2 за один и тот же период по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящей Инструкции (за исключением ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд").
Коэффициент среднего реального дохода рассчитывается в порядке, аналогичном описанному в пункте 4 настоящей Инструкции, с использованием в качестве значения коэффициента К2 значение коэффициента среднего номинального дохода, рассчитанного в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.
15. Значение коэффициента К3 по каждому отдельному Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Компании, должно быть не ниже наименьшего из следующих показателей:
1) половины значения коэффициента среднего реального дохода за соответствующий период;
2) значения коэффициента среднего реального дохода за соответствующий период, уменьшенного на 2 процентных пункта.
Глава 4. Пруденциальный норматив 3
"Вложения собственных средств во внеоборотные
активы и товарно-материальные запасы"
16. Вложения собственных средств Компании во внеоборотные активы и товарно-материальные запасы характеризуются коэффициентом К4, рассчитываемым как отношение размера указанных вложений к собственному капиталу Компании, по формуле:
ВА
К4 = --, где
СК
ВА - размер вложений Компании во внеоборотные активы и товарно-материальные запасы: остаточная стоимость активов, отражаемых на счетах разделов "Внеоборотные активы" и "Товарно-материальные запасы" бухгалтерского баланса Компании.
17. Значение коэффициента К4 не должно превышать 0,25.
Глава 5. Пруденциальный норматив 4
"Резервный капитал"
18. В целях обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Компании, связанных с деятельностью по инвестиционному управлению пенсионными активами, Компания обязана формировать основной резервный капитал в размере не менее следующей величины от размера пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у данной Компании:
1) 0,25% - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих менее 5 миллиардов тенге;
2) 0,2% - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 5 до 10 миллиардов тенге;
3) 0,1% - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих 10 и более миллиардов тенге.
19. Основной резервный капитал подлежит первоначальному формированию Компанией в течение пяти месяцев по окончании первого календарного года, в котором она начала осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами.
По истечении указанного срока размер основного резервного капитала должен ежедневно соответствовать требованиям пункта 18 настоящей Инструкции.
20. В целях покрытия рисков, возникающих при инвестиционном управлении пенсионными активами, Компания обязана формировать дополнительный резервный капитал в размере не менее величины, полученной в результате расчета по формуле:
М
ДРК = --- х ПА, где
100
ДРК - минимальный допустимый размер дополнительного резервного капитала;
М - величина, на которую значение коэффициента К3 превышает максимальный из следующих показателей:
половина значения коэффициента среднего реального дохода за период, за который осуществлялся расчет коэффициента К3;
значения коэффициента среднего реального дохода за период, за который осуществлялся расчет коэффициента К3, уменьшенного на 2 процентных пункта;
ПА - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции, по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К3.
21. В случае если Компания осуществляет инвестиционное управление пенсионными активами нескольких Фондов:
1) расчет в соответствии с формулой, приведенной в пункте 20 настоящей Инструкции, производится в отношении каждого такого Фонда отдельно;
2) минимальный допустимый размер дополнительного резервного капитала данной Компании определяется как сумма значений, полученных в соответствии с подпунктом 1) настоящего пункта.
22. Компания обязана сформировать дополнительный резервный капитал в размере не менее величины, полученной в соответствии с пунктами 20 и 21 настоящей Инструкции, в течение пятнадцати дней после первого опубликования Национальной комиссией значений коэффициентов среднего номинального и среднего реального доходов согласно пункту 13 настоящей Инструкции. Дополнительный резервный капитал формируется только в отношении Фондов, соответствующих условиям пункта 12 настоящей Инструкции.
23. Основной и дополнительный резервный капиталы формируются за счет чистого дохода Компании или дополнительных взносов ее учредителей (акционеров).
Глава 6. Пруденциальный норматив 5
"Инвестиции за счет собственных активов"
24. Собственные активы Компании в размере, соответствующем минимально допустимой суммарной величине ее основного и дополнительного резервных капиталов, должны размещаться Компанией исключительно в финансовые инструменты, которые определены:
1) для компаний по управлению пенсионными активами - пунктом 2 V980642_ Правил осуществления инвестиционной деятельности компаниями по управлению пенсионными активами, утвержденных постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11;
2) для ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" - пунктом 2 V980641_ Правил осуществления инвестиционной деятельности Государственным накопительным пенсионным фондом, утвержденных постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11.
25. Суммарная балансовая стоимость инвестиций, осуществляемых за счет собственных активов Компании, в финансовые инструменты, указанные в пункте 24 настоящей Инструкции, должна ежедневно составлять не менее минимально допустимой суммарной величины ее основного и дополнительного резервных капиталов, рассчитанной в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции.
Глава 7. Пруденциальный норматив 6
"Инвестиции в негосударственные ценные бумаги
одного эмитента, во вклады (на депозиты) в одном банке" <*>
Сноска. Наименование главы 7 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года N 434 V011690_ .
26. Суммарный размер инвестиций Компании в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады (депозиты) в одном банке второго уровня, которые могут быть осуществлены в соответствии с настоящей Инструкцией, Правилами осуществления инвестиционной деятельности компаниями по управлению пенсионными активами, утвержденными постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11 и Правилами осуществления инвестиционной деятельности Государственным накопительным пенсионным фондом, утвержденными вышеуказанным постановлением, не должен превышать следующих значений:
1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады (депозиты) в данном банке:
при инвестировании пенсионных активов - 10% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Компании в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 10% от объема собственных активов Компании,
но в совокупности не более 25% от размера собственного капитала данного банка;
1-1) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады (депозиты) в данном банке, при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем четвертым подпункта 1), абзацем четвертым подпункта 2) и абзацем четвертым подпункта 3) настоящего пункта:
при инвестировании пенсионных активов - 10 % от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Компании в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 10 % от объема собственных активов Компании;
2) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня:
при инвестировании пенсионных активов - 5% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Компании в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 5% от объема собственных активов Компании,
но в совокупности не более 25% от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением случаев, установленных пунктом 27-1 настоящей Инструкции) или не более 25% от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
3) в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня, -
при инвестировании пенсионных активов - 5% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Компании в инвестиционном управлении;
при инвестировании собственных активов - 5% от объема собственных активов Компании,
но в совокупности не более 5% от общего количества акций данного эмитента. <*>
Сноска. Пункт 26 с изменениями и дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года N 434 V011690_ .
27. При расчете суммарного размера инвестиций Компании в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады (на депозиты) в одном банке второго уровня:
1) собственный капитал банка (эмитента) - организации Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством, регулирующим банковскую деятельность V991095_ , или законодательством об акционерных обществах Z980281_ , либо предоставленного ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" в соответствии с листинговыми процедурами;
2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего доступного для Компании квартального или годового баланса;
3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка, при этом ограничение, установленное абзацем четвертым подпункта 1) пункта 26 настоящей Инструкции, применяется по отношению к каждому из таких банков;
3-1) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня, при этом ограничения, установленные абзацем четвертым подпункта 2) и абзацем четвертым подпункта 3) пункта 26 настоящей Инструкции, применяется по отношению к каждому из таких эмитентов;
3-2) для целей подпункта 1-1) пункта 26 настоящей Инструкции и подпунктов 3) и 3-1) настоящего пункта используются нормы постановления Директората Национальной комиссии "О практике применения понятия "аффилиированное лицо" от 26 октября 1998 года N 181. <*>
Сноска. Пункт 27 с изменениями и дополнениями - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года N 434 V011690_ .
27-1. При инвестировании пенсионных активов в ценные бумаги, выпущенные Специальными предприятиями, в качестве собственного капитала эмитента используется собственный капитал гаранта выпуска облигаций. <*>
Сноска. Глава дополнена новым пунктом 27-1 - постановлением Правления Национального Банка РК от 16 ноября 2001 года N 434 V011690_ .
28. Нормы, установленные пунктами 26 и 27 настоящей Инструкции, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Компанией в соответствии с настоящей Инструкцией, V980642_ Правилами осуществления инвестиционной деятельности компаниями по управлению пенсионными активами, утвержденными постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11, и V980641_ Правилами осуществления инвестиционной деятельности Государственным накопительным пенсионным фондом, утвержденными вышеназванным постановлением.
Глава 8. Контроль за соблюдением
пруденциальных нормативов
29. Компания обязана каждый рабочий день производить расчеты по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню:
1) значения коэффициента К1;
2) значения коэффициента К4;
3) стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного Фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Компании, по форме Приложения 1 к настоящей Инструкции;
4) на соответствие достаточности размеров основного и дополнительного резервного капиталов пруденциальному нормативу 4;
5) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 5;
6) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 6.
30. Ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня, Компания обязана предоставлять Национальной комиссии:
1) расчеты значений коэффициентов К2 и К3 за истекший месяц (отдельно по каждому Фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Компании на начало текущего месяца);
2) справку о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного Фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Компании на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме Приложения 2 к настоящей Инструкции.
31. Указанные в пункте 29 и в подпункте 1) пункта 30 настоящей Инструкции расчеты должны быть оформлены в письменном виде и в обязательном порядке подписаны первым руководителем Компании (руководителем коллегиального исполнительного органа Компании или лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа Компании) или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером Компании.
32. Расчеты значений коэффициентов К1 и К4 предоставляются Компаниями Национальной комиссии в соответствии с требованиями ее нормативных правовых актов, определяющих порядок представления отчетности организациями, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами V970365_ .
33. Компания обязана предоставлять Национальной комиссии по ее письменному требованию в течение дня получения такого требования расчеты, указанные в пункте 29 настоящей Инструкции, по состоянию на конец предшествующего рабочего дня или любого иного предшествующего дня, указанного в требовании Национальной комиссии.
34. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктом 29 настоящей Инструкции, пруденциальным нормативам, установленным настоящей Инструкцией, Компания обязана в течение одного дня сообщить Национальной комиссии о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.
35. Несоблюдение Компанией пруденциальных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, является основанием для принятия Директоратом Национальной комиссии в зависимости от тяжести нарушения, решения о приостановлении действия выданной данной Компании лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами или об ее отзыве.
36. При рассмотрении Директоратом Национальной комиссии вопроса о несоблюдении Компанией пруденциальных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, признаются отягчающимися обстоятельствами:
1) несоблюдение, сопровождаемое нарушением любого из условий пунктов 29-34 настоящей Инструкции;
2) несоблюдение, связанное с нарушением прав и охраняемых законом либо договором интересов Фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Компании, и/или интересов вкладчиков (получателей пенсионных выплат) этого Фонда;
3) систематический (три и более раза в течение календарного квартала) характер несоблюдения пруденциальных нормативов.
37. При рассмотрении Директоратом Национальной комиссии вопроса о несоблюдении Компанией пруденциальных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, он вправе не принимать решения о приостановлении действия выданной данной Компании лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами или об ее отзыве, вынеся взамен такого решения предписание с установлением определенного срока, в течение которого Компания обязана устранить выявленное несоблюдение. Указанное предписание может также содержать требование о постоянном или временном отстранении от должности любого из должностных лиц Компании.
Компания обязана уведомить Национальную комиссию об исполнении указанного предписания в установленный в нем срок.
Председатель
Национальной комиссии
Приложение 1
к Инструкции "Пруденциальные
нормативы для организаций,
осуществляющих деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами",
утвержденной постановлением
Национальной комиссии
от 15 ноября 2000 года N 87
Справка
о стоимости одной условной единицы пенсионных
активов (сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда в родительном падеже),
находившихся в инвестиционном управлении
(сокращенное наименование компании по управлению
пенсионными активами в родительном падеже)
на конец (дата в формате дд.мм.гг.)
(с двумя знаками после запятой)
___________________________________________________________________________
Дата !Пенсион-!Пере-! Пеня полученная !Вознаг-! Выплаты и ! Суммы до !
!ные !воды ! !ражде- ! переводы ! выяснения!
!взносы, !из !__________________!ние !___________! !
!поступи-!дру- !за не- !за не- !(инте- !выпла-!на- ! !
!ло !гих !своевре- !своевре-!рес) !чено !чис-! !
! !фон- !менное !менное !банка- ! !лено! !
! !дов !перечис- !инвести-!касто- ! ! ! !
! ! !ление пе-!рование !диана1 ! ! ! !
! ! !нсионных !пенсион-! ! ! ! !
! ! !взносов !ных ! ! ! ! !
! ! ! !активов ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! ! 7 ! 8 !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
дд.мм.гг. ! ! ! ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
Итого: ! ! ! ! ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
продолжение таблицы:
__________________________________________________________________________
Обязате-! Комиссионное ! Комиссионное ! Текущая ! Количество ! Стоимость !
льства !вознаграждение!вознаграждение!стоимость! условных !одной услов!
по оши- !от пенсионных !от инвестицион!"чистых" ! единиц2 !ной единицы!
бочно ! взносов ! ного дохода !пенсион- ! !пенсионных !
зачислен!______________!______________!ных акти-! ! активов3 !
ным сум-!начис-!выпла- !начис-!выпла- !вов ! ! !
мам !лено !чено !лено !чено ! ! ! !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 ! 16 !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
________!______!_______!______!_______! х ! х ! х !
__________________________________________________________________________
Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
_____________________________
1 Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на
инвестиционном счете Фонда.
2 С точностью до трех знаков после запятой.
3 С точностью до семи знаков после запятой.
Приложение 2
к Инструкции "Пруденциальные
нормативы для организаций,
осуществляющих деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами",
утвержденной постановлением
Национальной комиссии
от 15 ноября 2000 года N 87
Справка
о средней стоимости одной условной единицы
пенсионных активов (сокращенное наименование
накопительного пенсионного фонда в родительном падеже),
находившихся в инвестиционном управлении
(сокращенное наименование компании по управлению
пенсионными активами в родительном падеже)
за (наименование месяца) (цифровое обозначение
календарного года) года
(с двумя знаками после запятой)
___________________________________________________________________________
Дата !Пенсион-!Пере-! Пеня полученная !Вознаг-! Выплаты и ! Суммы до !
!ные !воды ! !ражде- ! переводы ! выяснения!
!взносы, !из !__________________!ние !___________! !
!поступи-!дру- !за не- !за не- !(инте- !выпла-!на- ! !
!ло !гих !своевре- !своевре-!рес) !чено !чис-! !
! !фон- !менное !менное !банка- ! !лено! !
! !дов !перечис- !инвести-!касто- ! ! ! !
! ! !ление пен!рование !диана1 ! ! ! !
! ! !сионных !пенсион-! ! ! ! !
! ! !взносов !ных ! ! ! ! !
! ! ! !активов ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! ! 7 ! 8 !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
дд.мм.гг. ! ! ! ! ! ! ! !
________!________!_____!_________!________!_______!______!____!__________!
продолжение таблицы
__________________________________________________________________________
Обяза- ! Комиссионное ! Комиссионное ! Текущая ! Количество ! Стоимость !
тельства!вознаграждение!вознаграждение!стоимость! условных !одной услов!
по оши- !от пенсионных !от инвестицион!"чистых" ! единиц2 ! ной едини-!
бочно ! взносов !ного дохода !пенсион- ! !цы пенсион-!
зачислен!______________!______________!ных акти-! !ных акти- !
ным сум-!начис-!выпла- !начис-!выпла- !вов ! !вов3 !
мам !лено !чено !лено !чено ! ! ! !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 ! 16 !
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
________!______!_______!______!_______!_________!____________!___________!
Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года)3:
Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
(Специалисты: Склярова И.В.,
Абрамова Т.М.)