ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Внести в некоторые приказы Министра национальной экономики Республики Казахстан следующие изменения и дополнения:
1) в приказе Министра национальной экономики Республики Казахстан от 26 февраля 2015 года № 139 "Об утверждении Правил разработки и представления отчетов по исполнению стратегий развития и планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 10685, опубликован 10 апреля 2015 года в информационно-правовой системе "Әділет"):
в Правилах разработки и представления отчетов по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, утвержденных указанным приказом:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. Разработка проекта Отчета по исполнению плана развития, за исключением акционерного общества "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" (далее – Фонд), осуществляется в соответствии со структурой разделов отчета по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство согласно приложению 1 к настоящим Правилам, а также в соответствии с формами и перечнем показателей отчета по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
Формы и перечень показателей отчета по исполнению планов развития относительно юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения, носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
Пояснительная записка к отчету плана развития содержит разъяснения по каждому разделу отчета плана развития и является его неотъемлемой частью.
Разработка проекта Отчета по исполнению плана развития Фонда осуществляется в рамках Правил разработки, утверждения, мониторинга, оценки реализации, представления отчетов по исполнению плана развития Фонда, утверждаемых решением Совета директоров Фонда.";
структуру разделов отчета по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу;
формы и перечень показателей отчета по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство изложить в новой редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу;
2) в приказе Министра национальной экономики Республики Казахстан от 27 февраля 2015 года № 149 "Об утверждении Правил разработки, утверждения стратегий развития и планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 10663, опубликован 9 апреля 2015 года в информационно-правовой системе "Әділет"):
в Правилах разработки, утверждения стратегий развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации, утвержденных указанным приказом:
пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. Стратегия развития компании содержит приложения, которые включают необходимые обоснования к стратегии развития, стратегическую карту, схемы, таблицы, расчеты по целевым значениям к ключевым показателям деятельности компании, предусмотренные стратегией развития.
Стратегическая карта компании содержит декомпозицию показателей документов системы государственного планирования с ключевыми показателями деятельности компании и составляется по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам.";
дополнить пунктом 7-1 следующего содержания:
"7-1. Уполномоченный орган по руководству соответствующей отраслью (сферой) (далее – уполномоченный орган соответствующей отрасли) направляет компании количественные и качественные показатели, которые влияют на достижение индикаторов и показателей результатов, предусмотренных в документах системы государственного планирования не позднее первого мая года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду.";
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. Исполнительный орган компании не позднее первого июня года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, осуществляет разработку проекта стратегии развития и вносит его на рассмотрение и согласование в уполномоченный орган соответствующей отрасли, за исключением Фонда.
Уполномоченный орган соответствующей отрасли рассматривает проект стратегии развития в течение десяти рабочих дней со дня его поступления.
При наличии замечаний исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней дорабатывает проект стратегии развития и повторно представляет его на согласование уполномоченному органу соответствующей отрасли.
Уполномоченный орган соответствующей отрасли в течение десяти рабочих дней рассматривает доработанный проект стратегии развития.";
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. Уполномоченный орган соответствующей отрасли до первого ноября года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, обеспечивает внесение в Правительство Республики Казахстан проекта постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении стратегии развития компании, одобренной советом директоров компании, за исключением Фонда.
Уполномоченный орган по государственному планированию не позднее первого декабря года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, обеспечивает внесение в Правительство Республики Казахстан проекта постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении стратегии развития Фонда, одобренной советом директоров и Советом по управлению Фондом национального благосостояния.";
часть третью пункта 20 изложить в следующей редакции:
"Отчет по мониторингу реализации стратегии развития составляется по форме согласно приложению 1-1 к настоящим Правилам.";
пункт 21 изложить в следующей редакции:
"21. По итогам проведения мониторинга уполномоченный орган соответствующей отрасли готовит заключение по реализации стратегии развития.
Заключение составляется в произвольной форме и содержит следующие сведения:
1) анализ и обобщение информации, представленной в отчете по исполнению стратегии развития компании;
2) о степени достижения запланированных ключевых показателей деятельности (при наличии отклонений фактических результатов от запланированных следует раскрыть причины и факторы, которые оказали влияние на конечные результаты) и проведенных/планируемых мероприятиях для достижения ключевых показателей деятельности;
3) в случае пересмотра отдельных целей, задач, мероприятий, перераспределении ресурсов, и разработки новых подходов к решению проблем информацию по ним;
4) по повышению эффективности деятельности компании и предложения по корректировке стратегии развития компании;
5) степень влияния компании на развитие отрасли и экономики в целом.
Отчет по мониторингу реализации стратегии развития и заключение являются результатами мониторинга реализации стратегии развития.";
приложение 1 к указанным Правилам изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему приказу;
дополнить приложениями 1-1 и 4 согласно приложениям 4 и 5 к настоящему приказу;
в Правилах разработки, утверждения планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации, утвержденных указанным приказом:
приложения 1, 2 и 3 к указанным Правилам изложить в редакции согласно приложениям 6, 7 и 8 к настоящему приказу;
приложение 4 к указанным Правилам исключить.
2. Департаменту политики управления государственными активами в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства национальной экономики Республики Казахстан;
4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на курирующего вице-министра национальной экономики Республики Казахстан.
4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Министр национальной экономики Республики Казахстан |
Р. Даленов |
"СОГЛАСОВАН"
Министерство финансов
Республики Казахстан
Структура разделов отчета по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство
Примечание: Отчет может быть дополнен другими пунктами, подпунктами и приложениями, когда такое дополнение уместно для раскрытия итогов деятельности Компании за отчетный период.
В случае дополнения Отчета пунктами, подпунктами и приложениями, каждый дополнительно представляемый пункт, подпункт и приложение имеют соответствующие наименования
Формы и перечень показателей отчета по исполнению планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство
1. Общие сведения о национальном управляющем холдинге (национальном холдинге, национальной компании с участием государства в уставном капитале) (далее – Компания):
1.1. информация о создании Компании:
| форма 1 |
№ п/п | Наименование показателей | Информация | ||
1 | Полное наименование Компании | |||
2 | Полный юридический адрес | |||
3 | Контактные телефоны | |||
4 | Электронный адрес (e-mail), сайт | |||
5 | Бизнес-идентификационный номер (БИН) (при наличии) | |||
6 | ID-код (универсальный идентификационный код) | |||
7 | Дата и номер государственной регистрации (перерегистрации) в органах юстиции | |||
8 | Наименование органа управления (государственный орган) | |||
9 | Краткая история создания: | |||
9.1 | Дата и номер постановления Правительства Республики Казахстан о создании (реорганизации) | |||
9.2 | Цели создания | |||
9.3 | Виды деятельности в соответствии с учредительными документами | |||
10 | Является ли субъектом естественной монополии, сфера естественной монополии, когда принято решение о включении организации в государственный регистр субъектов естественных монополий | |||
11 | Является ли природопользователем: кем и когда предоставлено право специального природопользования, раскрыть характеристику природопользования (постоянное или временное, отчуждаемое или неотчуждаемое, приобретенное на возмездной основе или безвозмездно, первичное или вторичное) | |||
12 | Является ли недропользователем: кем и когда предоставлено право на недропользование, раскрыть операции по недропользованию | |||
13 | Уставный капитал: | |||
13.1 | Размер уставного капитала в соответствии с учредительными документами, тысяч тенге | |||
13.2 | Когда и кем принимались решения об увеличении уставного капитала (постановление Правительства Республики Казахстан, приказ органа государственного управления, решение общего собрания акционеров (участников) | |||
14 | Количество акций, всего, в том числе: | объявленные | размещенные | выкупленные |
14.1 | Простые акции | |||
14.2 | Привилегированные акции | |||
15 | Номинальная стоимость одной акции, тенге | |||
16 | Сведения о регистраторе | |||
17 | Акции, находящиеся в республиканской собственности, всего, в том числе: | количество | % | |
17.1 | Простые акции | |||
17.2 | Привилегированные акции | |||
1.2. корпоративная структура группы Компании с указанием всех организаций, входящих в его группу, в том числе являющимися нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на ________.
| форма 2 |
Компания | Организации первого уровня | Организации второго уровня | ||||||||||||
организационно-правовая форма (ОПФ) | БИН | наименование | % акций (долей участия) | ОПФ | БИН | наименование | % акций (долей участия) | ОПФ | БИН | наименование | % акций (долей участия) | |||
Организации n уровня | ||||||||||||||
ОПФ | БИН | наименование | % акций (долей участия) | |||||||||||
Сводная информация о количестве субъектов квазигосударственного сектора
ОПФ | Организации первого уровня | Организации второго уровня | Организации третьего уровня | Организации n уровня | Итого |
Акционерные общества | |||||
Товарищества с ограниченной ответственностью | |||||
Иная ОПФ | |||||
Итого |
1.3. организационная структура Компании (с указанием численности работников), схема и описание.
2. Цели и задачи, в том числе ключевые показатели эффективности деятельности Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, за отчетный период:
| форма 3 |
Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Цели Стратегии развития Компании | Задачи Стратегии развития Компании | Ключевые показатели (КП) Стратегии развития Компании (количественные или качественные) | Единица измерения | Методика расчета | |||||||
Наименование документа | приоритет | задача | инициатива/целевой индикатор | Наименование документа | Цель | Задача | Целевой индикатор | Показатель результатов** | |||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | О |
Направление 1 | |||||||||||||
Цель 1 | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Цель n | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Направление n | |||||||||||||
Цель 1 | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Цель n | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
продолжение таблицы
Значение ключевых показателей* | ||||
20__ год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Направление 1 | ||||
Направление n | ||||
Примечание:
* значение ключевых показателей Плана развития определяется путем обеспечения взаимоувязки и сопоставления финансовых, экономических и производственных показателей Компании и ее дочерних организаций.
** в отчете по исполнению плана отражаются причины недостижения показателей результатов.
3. Мероприятия по реализации Плана развития за отчетный период, с учетом стратегических направлений деятельности, указанных в Стратегии развития Компании, в том числе по:
3.1. достижению ключевых показателей деятельности:
| форма 4 |
№ п/п | Наименование ключевых показателей деятельности | Наименование мероприятия/показателей | Единица измерения | 20__ год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||||
А | Б | В | Г | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
3.2. реструктуризации активов* и их обоснование:
| форма 5 |
№ п/п | Структура группы Компании (с указанием всех организаций, входящих в группу) на начало отчетного периода | Тип актива (профильный, непрофильный, прочие) | Реструктуризация актива за отчетный период (разделение, выделение, соединение, ликвидация, продажа (отчуждение) создание новых, приобретения акций (долей участия) и так далее) | Структура группы Компании (с указанием всех организаций, входящих в группу) на конец отчетного периода | |||
20__год | |||||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | ||||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | |||||||
n. | |||||||
Примечание:
* активы – это юридические лица, входящие в группу Компании.
4. Отношения с бюджетом за отчетный период:
4.1. в соответствии с бюджетным законодательством Республики Казахстан поступления из республиканского бюджета:
| форма 6 тысяч тенге |
№ п/п | Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Наименование Компании или ее дочерней организации | Функциональная группа | Администратор бюджетной программы | Наименование бюджетной программы | Целевое назначение | |||||||
Наименование документа | приоритет | задача | инициатива/целевой индикатор | Наименование документа | Це ль | Задача | Целевой индикатор | Показатель результатов* | ||||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | О | П |
1. | ||||||||||||||
n. | ||||||||||||||
Итого: | ||||||||||||||
продолжение таблицы
20__год | Примечание | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Примечание:
* в отчете по исполнению плана отражаются причины недостижения показателей результатов.
4.2. выплата налогов и других обязательных платежей в бюджет* (за исключением косвенных налогов) в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, указанных в перечне показателей Плана развития Компании:
| форма 7 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Выплата налогов и платежей, в том числе: | ||||||
1 | Корпоративный подоходный налог | |||||
2 | Индивидуальный подоходный налог | |||||
3 | Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат | |||||
4 | Специальные платежи и налоги недропользователей | |||||
5 | Социальный налог | |||||
6 | Налог на транспортные средства | |||||
7 | Земельный налог | |||||
8 | Налог на имущество | |||||
9 | Плата за эмиссии в окружающую среду | |||||
10 | Плата за пользование земельными участками | |||||
11 | Прочие налоги и платежи | |||||
11.1 | ||||||
11.n | ||||||
Примечание:
* форма заполняется по консолидированным данным
4.3. выплата дивидендов на государственный пакет акций:
| форма 8 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус), всего | тысяч тенге | |||||
2 | Распределение чистого дохода, в том числе на: | ||||||
2.1 | дивиденды на акцию: | ||||||
2.1.1 | простую | тенге | |||||
2.1.2 | привилегированную | тенге | |||||
2.2 | дивиденды: | тысяч тенге | |||||
2.2.1 | на пакет акций, находящийся в государственной собственности | тысяч тенге | |||||
2.2.2 | % от чистого дохода | ||||||
2.3 | инвестиционные проекты | тысяч тенге | |||||
2.3.1 | тысяч тенге | ||||||
2.3.n | тысяч тенге | ||||||
2.4 | инновационные проекты | тысяч тенге | |||||
2.4.1 | тысяч тенге | ||||||
2.4.n | тысяч тенге | ||||||
2.5 | покрытие убытков прошлых лет | тысяч тенге | |||||
5. Общий объем капитальных вложений и инвестиций Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, с разбивкой по следующим видам:
капитальные вложения, в том числе инвестиционные проекты (капитальные вложения в новые проекты, капитальные вложения в существующие проекты); строительство и модернизация объектов; приобретение основных средств; приобретение нематериальных активов и прочие вложения;
инвестиции, в том числе приобретение пакетов акций (долей участия); вклады в уставной капитал и прочие инвестиции:
| форма 9 |
№ п/п | Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Наименование проектов | Дата начала освоения проекта | Планируемая дата ввода в эксплуатацию | |||||||
Наименование документа | приоритет | задача | инициатива/целевой индикатор | Наименование документа | Цель | Задача | Целевой индикатор | Показатель результатов** | ||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н |
1. | Капитальные вложения всего, в том числе: | |||||||||||
1.1 | инвестиционные проекты, всего | |||||||||||
1.1.1 | капитальные вложения в новые проекты | |||||||||||
1.1.2 | капитальные вложения в существующие проекты | |||||||||||
1.1.n | ||||||||||||
1.2 | приобретение основных средств | |||||||||||
1.3 | приобретение нематериальных активов | |||||||||||
1.n | ||||||||||||
2 | Инвестиции, всего | |||||||||||
2.1 | приобретение пакетов акций (долей участия) | |||||||||||
2.2 | вклады в уставный капитал | |||||||||||
2.n | ||||||||||||
Итого | ||||||||||||
продолжение таблицы
Стоимость проекта, тысяч тенге | ||||||||||
всего | в том числе: | |||||||||
освоено за отчетный период | ||||||||||
план | корректировка 1 | |||||||||
всего | в том числе за счет источников финансирования | всего | в том числе за счет источников финансирования | |||||||
собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Стоимость проекта, тысяч тенге | ||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||
освоено за отчетный период | ||||||||||||||
корректировка n | факт | % выполнения | ||||||||||||
в-сего | в том числе за счет источников финансирования | в-сего | в том числе за счет источников финансирования | в-сего | в том числе за счет источников финансирования | |||||||||
собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | |||
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
6. Финансовая устойчивость Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
6.1. структура заимствований и график погашения в разрезе внутреннего и внешнего заимствования (в том числе дочерних организаций):
| форма 10 |
№ п/п | Заемщик | Заимодатель | Инструмент | Цель заимствования | Основание для заимствования | Решение собрания акционеров (единственного акционера) и/или Совета директоров и/или другие | Договор заимствования (Договор гарантии) | |||||
№ | дата | валюта | сумма по договору | сумма освоения | льготный пери од | |||||||
A | Внешние заимствования | |||||||||||
A1 | ||||||||||||
An | ||||||||||||
B | Внутренние заимствования | |||||||||||
B1 | ||||||||||||
Bn | ||||||||||||
Условия займа (Условия гарантии) | ||
% | прочие условия | дата освоения |
продолжение таблицы
Срок займа (Срок гарантируемого займа) | Вид обеспечения по займу | Сумма основного долга (ОД) на отчетную дату | 20__ год | |||||||||||
ОД на начало периода | погашение ОД | |||||||||||||
Дата истечения периода доступности | Дата погашения | Остаточный срок в днях | план | корректировка 1 | корректировка n | факт | выполнение | план | корректировка 1 | корректировка n | факт | выполнение | ||
20__ год | ||||
выплата % | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | выполнения |
6.2. основные показатели финансовой устойчивости Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, в том числе с обязательным указанием показателей, характеризующих уровень долга (коэффициент долга/EBITDA(Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization): для компаний реального сектора экономики, коэффициент финансового левереджа, коэффициент покрытия процентов, коэффициент текущей ликвидности):
| форма 11 |
№ п/п | Наименование Компании или ее дочерних организаций | Заимодатель | Инструмент | валюта | Сумма основного долга | 20__ год | ||||||||
Коэффициент долга/EBITDA | Коэффициент финансового левереджа | Коэффициент покрытия процентов | ||||||||||||
формула расчета | норматив | факт | формула расчета | норматив | факт | формула расчета | норматив | факт | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
1 | Заимствование | |||||||||||||
1.1. | ||||||||||||||
1.n | ||||||||||||||
Итого* | ||||||||||||||
20__ год | ||
Коэффициент текущей ликвидности | ||
формула расчета | норматив | факт |
16 | 17 | 18 |
Примечание:
* необходимо рассчитать показатели финансовой устойчивости в целом по компании, с обязательным сравнением с нормативом
Коэффициент долга/ЕВITDA – это показатель долговой нагрузки на Компанию, ее способности погасить имеющиеся обязательства (платежеспособности). В качестве показателя поступления средств, необходимых для расчета по долгам Компании, в данном случае используется показатель EBITDA – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации.
Рассчитывается по формуле:
Коэффициент долга/ЕВITDA = Совокупные обязательства / EBITDA
Рекомендуемое значение коэффициента долга/ЕВITDA: <3, значение >4-5 свидетельствует о слишком большой долговой нагрузке Компании и вероятных проблемах с погашением своих долгов.
Коэффициент финансового левереджа – прямо пропорционален финансовому риску компании и отражает долю заемных средств в источниках финансирования активов компании.
Рассчитывается по формуле:
где: LС – заемный капитал; ЕС – собственный капитал.
Рекомендуемое значение DR: <1, значение >1 свидетельствует о высокой долговой нагрузке компании, которая может негативно повлиять на ее финансовую устойчивость
Коэффициент покрытия процентов – характеризует способность Компании обслуживать свои долговые обязательства. Показатель сравнивает прибыль до уплаты процентов и налогов за одни год) и проценты по долговым обязательствам за тот же период. Фактически коэффициент показывает, во сколько раз прибыль до уплаты процентов и налогов превышает расходы на уплату процентов.
Рассчитывается по формуле:
Коэффициент покрытия процентов = EBIT / Проценты к уплате
Рекомендуемое значение: чем меньше коэффициент покрытия процентов, тем выше кредитное бремя Компании и тем выше вероятность наступления банкротства. Коэффициент ниже 1,5 ставит под вопрос возможность Компании обслуживать свой долг. Критическим считается коэффициент менее 1.
Коэффициенты текущей ликвидности – рассчитывается для определения способности компании погашать текущую задолженность за счет имеющихся оборотных средств.
Рассчитывается по формуле:
где: СА – текущие активы; СL – текущие обязательства.
Рекомендуемое значение СR: 1 - 2. Значение <1 свидетельствует о возможной утрате платежеспособности, значение >4 – о недостаточной активности использования заемных средств и, как следствие, меньшее значение рентабельности собственного капитала
6.3. долговая нагрузка Компании и ее дочерних организаций за отчетный период:
| форма 12 |
Показатель | Определение | Методика расчета | Консолидированная | Компания |
Свободная емкость заимствования | Разница между предельной емкостью заимствования Компании (организации) и объемом финансовых обязательств*, включая суммы привлеченных займов и выданных корпоративных поручительств Компанией (организацией) за исключением, выданных в пользу своих дочерних и зависимых организаций | |||
Предельная емкость заимствования | Максимально допустимая сумма, доступная для привлечения займов, предоставления корпоративных гарантий и корпоративных поручительств Компании (организации), при которой коэффициенты емкости заимствования** достигают нормативных значений, утвержденных для Компании (организации), уполномоченным органом (должностным лицом) Компании (организации) |
Примечание:
* объемом финансовых обязательств – объем любых обязательств, являющихся:
обусловленным договором обязательством:
передать денежные средства или иной финансовый актив другому субъекту;
обменяться финансовыми активами или финансовыми обязательствами с другим субъектом на условиях, потенциально невыгодных для субъекта;
договором, расчет по которому будет или может быть осуществлен собственными долевыми инструментами субъекта и:
в соответствии с которым субъект предоставит или будет обязан предоставить переменное количество собственных долевых инструментов;
расчет по которому будет или может быть произведен иным способом, чем обмен фиксированной суммы денежных средств или другого финансового актива на фиксированное количество собственных долевых инструментов субъекта. Для этих целей собственные долевые инструменты не включают инструменты, являющиеся договорами на получение или поставку собственных долевых инструментов субъекта в будущем;
** коэффициенты емкости заимствования – Компания (организация) самостоятельно определяет нормативное значение емкости заимствования для Компании (организации).
7. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности, анализ с обоснованием причин роста или снижения, включая:
7.1. управление временно свободными денежными средствами, политика их размещения за отчетный период:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 13 |
№ п/п | Наименование финансовых инструментов | Единица измерения | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Денежные средства, размещенные на депозитах в банках второго уровня, в том числе: | ||||||
1.1 | средства республиканского бюджета, выделенные на пополнение уставного капитала и выполнение государственного задания | ||||||
1.2 | средства Национального фонда Республики Казахстан, выделенные на пополнение уставного капитала и выполнение государственного задания | ||||||
1.3 | заимствованные средства | ||||||
1.4 | средства бюджетного кредитования | ||||||
1.n | |||||||
2 | Государственные ценные бумаги | ||||||
3 | Корпоративные ценные бумаги, в том числе: | ||||||
3.1. | ценные бумаги Республики Казахстан | ||||||
3.2. | ценные бумаги иностранных эмитентов | ||||||
4 | Операции обратного РЕПО | ||||||
5 | Текущие/корреспондентские счета, в том числе: | ||||||
5.1. | в банках второго уровня | ||||||
5.2. | в Национальном банке Республики Казахстан | ||||||
6 | Прочие финансовые инструменты, в том числе: | ||||||
6.1. | производные | ||||||
6.2. | долевые | ||||||
6.n. | |||||||
n | |||||||
ИТОГО | |||||||
Примечание:
информация по объему временно-свободных денежных средств отражаются на конец года (отчетного/планового)
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.2. дивидендной политики и их обоснование:
| форма 14 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20 __ год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Поступление дивидендов от дочерних организаций (ДО) Компании, в том числе: | ||||||
1 | ДО 1 | |||||
n | ДО n | |||||
7.3 консолидированная кадровая политика Компании с учетом организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров) за отчетный период:
| форма 15 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Численность по штатному расписанию, в том числе: | единиц | |||||
1.1 | административно-управленческого персонала | единиц | |||||
1.2 | производственного персонала | единиц | |||||
1.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | единиц | |||||
2 | Среднесписочная численность, в том числе: | человек | |||||
2.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||
2.2 | производственного персонала | человек | |||||
2.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | человек | |||||
3 | Среднемесячная заработная плата, в том числе: | тысяч тенге | |||||
3.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
3.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
3.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
4 | Фонд оплаты труда, в том числе: | тысяч тенге | |||||
4.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
4.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
4.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
5 | Премирование по результатам работы, в том числе: | тысяч тенге | |||||
5.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
5.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
5.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
6 | Оказание материальной помощи, в том числе: | тысяч тенге | |||||
6.1 | административно-управленческому персонала | тысяч тенге | |||||
6.2 | производственному персоналу | тысяч тенге | |||||
6.3 | вспомогательному персоналу (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
7 | Количество работников, охваченных системой обучения, повышения квалификации, в том числе: | человек | |||||
7.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||
7.2 | производственного персонала | человек | |||||
8 | Затраты на обучение, повышение квалификации, в том числе: | тысяч тенге | |||||
8.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
8.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
9 | Создание новых рабочих мест, в том числе: | единица | |||||
9.1 | административно-управленческий персонал | единица | |||||
9.2 | производственный персонал | единица | |||||
10 | Расходы по медицинскому обслуживанию, в том числе: | тысяч тенге | |||||
10.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
10.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
10.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
11 | Ссуды, предоставленные работникам, в том числе: | тысяч тенге | |||||
11.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
11.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
11.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
12 | Уровень текучести кадров, в том числе: | % | |||||
12.1 | административно-управленческого персонала | % | |||||
12.2 | производственного персонала | % | |||||
7.4 кадровой политики Компании и/или организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров) за отчетный период*:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 16 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Численность по штатному расписанию, в том числе: | единиц | |||||
1.1 | административно-управленческого персонала | единиц | |||||
1.2 | производственного персонала | единиц | |||||
1.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | единиц | |||||
2 | Среднесписочная численность, в том числе: | человек | |||||
2.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||
2.2 | производственного персонала | человек | |||||
2.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | человек | |||||
3 | Среднемесячная заработная плата, в том числе: | тысяч тенге | |||||
3.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
3.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
3.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
4 | Фонд оплаты труда, в том числе: | тысяч тенге | |||||
4.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
4.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
4.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
5 | Премирование по результатам работы, в том числе: | тысяч тенге | |||||
5.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
5.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
5.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
6 | Оказание материальной помощи, в том числе: | тысяч тенге | |||||
6.1 | административно-управленческому персонала | тысяч тенге | |||||
6.2 | производственному персоналу | тысяч тенге | |||||
6.3 | вспомогательному персоналу (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
7 | Количество работников, охваченных системой обучения, повышения квалификации, в том числе: | человек | |||||
7.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||
7.2 | производственного персонала | человек | |||||
8 | Затраты на обучение, повышение квалификации, в том числе: | тысяч тенге | |||||
8.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
8.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
9 | Создание новых рабочих мест, в том числе: | единица | |||||
9.1 | административно-управленческий персонал | единица | |||||
9.2 | производственный персонал | единица | |||||
10 | Расходы по медицинскому обслуживанию, в том числе: | тысяч тенге | |||||
10.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
10.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
10.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
11 | Ссуды, предоставленные работникам, в том числе: | тысяч тенге | |||||
11.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||
11.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||
11.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||
12 | Уровень текучести кадров, в том числе: | % | |||||
12.1 | административно-управленческого персонала | % | |||||
12.2 | производственного персонала | % | |||||
Примечание:
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.5 консолидированные административные расходы за отчетный период с учетом дочерних организаций, прогноз с обоснованием роста или снижения:
| форма 17 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Административные расходы, всего | ||||||
1 | Запасы | |||||
2 | Оплата труда работников | |||||
3 | Отчисления от оплаты труда | |||||
4 | Амортизация нематериальных активов | |||||
5 | Износ основных средств | |||||
6 | Обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов | |||||
7 | Расходы по транспортным услугам | |||||
8 | Расходы по услугам связи | |||||
9 | Консультационные расходы | |||||
10 | Аудиторские расходы | |||||
11 | Информационные услуги | |||||
12 | Командировочные расходы | |||||
13 | Представительские расходы | |||||
14 | Расходы, связанные с оказанием благотворительной и спонсорской помощи | |||||
15 | Затраты по охране труда и технике безопасности | |||||
16 | Расходы по социальной программе | |||||
17 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет | |||||
18 | Расходы на содержание Совета директоров | |||||
19 | Прочие, в том числе | |||||
19.1 | ||||||
19.n | ||||||
7.6 административные расходы за отчетный период, с обоснованием роста или снижения:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 18 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Административные расходы, всего | ||||||
1 | Запасы | |||||
2 | Оплата труда работников | |||||
3 | Отчисления от оплаты труда | |||||
4 | Амортизация нематериальных активов | |||||
5 | Износ основных средств | |||||
6 | Обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов | |||||
7 | Расходы по транспортным услугам | |||||
8 | Расходы по услугам связи | |||||
9 | Консультационные расходы | |||||
10 | Аудиторские расходы | |||||
11 | Информационные услуги | |||||
12 | Командировочные расходы | |||||
13 | Представительские расходы | |||||
14 | Расходы, связанные с оказанием благотворительной и спонсорской помощи | |||||
15 | Затраты по охране труда и технике безопасности | |||||
16 | Расходы по социальной программе | |||||
17 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет | |||||
18 | Расходы на содержание Совета директоров | |||||
19 | Прочие, в том числе | |||||
19.1 | ||||||
19.n | ||||||
Примечание:
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.7 расходы по аренде нежилых помещений за отчетный период:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 19 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год | |||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1 | Расходы по аренде, всего | тысяч тенге | ||||||
2 | Стоимость за 1 квадратный метр арендуемой площади | тенге | ||||||
3 | Общая площадь помещений в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | ||||||
Общая занимаемая площадь помещений | квадратных метров | |||||||
Отклонение | квадратных метров | |||||||
в том числе площадь: | ||||||||
3.1. | Кабинета председателя правления | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.2. | Комнаты отдыха председателя правления | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
| Приемной председателя правления | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.4. | Кабинет заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.5. | Комната отдыха заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.6. | Приемная заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.7. | Кабинет управляющего директора (руководителя аппарата) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.8. | Комната отдыха управляющего директора (руководителя аппарата) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.9. | Приемная управляющего директора (руководителя аппарата) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.10. | Кабинет руководителя структурного подразделения (директора департамента) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.11. | Приемная руководителя структурного подразделения (директора департамента) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.12. | Кабинет работника компании (на 1 работника) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.13. | Общие помещения (конференц-зал, зал-совещаний, архив, копировально-множительная служба, гардероб, серверное, кладовые оборудования, форменного обмундирования, медикаментов, технических средств, инвентаря и канцелярских принадлежностей и другие) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
3.14. | Вспомогательные помещения (коридоры, венкамеры, туалеты, помещения для личной гигиены и другие) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||
Примечание:
в случае превышения установленных лимитов на занимаемые площади, требуется пояснение
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.8 основные консолидированные показатели Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
| форма 20 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Доходы, всего в том числе: | |||||
1.1 | Доход от реализации продукции и оказания услуг | |||||
1.2 | Доход от финансирования | |||||
1.2.1 | Доходы по вознаграждениям | |||||
1.2.2 | Доходы по дивидендам | |||||
1.2.3 | Доходы от финансовой аренды | |||||
1.2.4 | Доходы от операций с инвестициями в недвижимость | |||||
1.2.5 | Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||
1.2.6 | Прочие доходы от финансирования | |||||
1.3 | Прочие доходы | |||||
1.3.1 | Доходы от выбытия активов | |||||
1.3.2 | Доходы от безвозмездно полученных активов | |||||
1.3.3 | Доходы от государственных субсидий | |||||
1.3.4 | Доходы от восстановления убытка от обесценения | |||||
1.3.5 | Доходы от курсовой разницы | |||||
1.3.6 | Доходы от операционной аренды | |||||
1.3.7 | Прочие доходы (доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров; страховые случаи; прочие доходы и так далее) | |||||
1.4. | Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||
1.5 | Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия | |||||
1.5.1 | Доля прибыли ассоциированных организаций | |||||
1.5.2 | Доля прибыли совместных организаций | |||||
2 | Расходы, всего, в том числе: | |||||
2.1 | Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг | |||||
2.2 | Расходы по реализации продукции и оказанию услуг | |||||
2.3 | Административные расходы | |||||
2.4 | Расходы на финансирование | |||||
2.4.1 | Расходы по вознаграждениям | |||||
2.4.2 | Расходы на выплату процентов по финансовой аренде | |||||
2.4.3 | Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||
2.4.4 | Прочие расходы на финансирование | |||||
2.5 | Прочие расходы | |||||
2.5.1 | Расходы по выбытию активов | |||||
2.5.2 | Расходы от обесценения активов | |||||
2.5.3 | Расходы по курсовой разнице | |||||
2.5.4 | Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований | |||||
2.5.6 | Расходы по операционной аренде | |||||
2.5.7 | Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; на возмещение судебных издержек и арбитражных сборов; прочие расходы и так далее) | |||||
2.6 | Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||
2.7 | Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия | |||||
2.7.1 | Доля в убытке ассоциированных организациях | |||||
2.7.2 | Доля в убытке совместных организациях | |||||
3 | Доход/убыток до налогообложения | |||||
4 | Расходы по корпоративному подоходному налогу | |||||
5 | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус) | |||||
6 | Активы, в том числе: | |||||
6.1 | Долгосрочные активы | |||||
6.2 | Краткосрочные активы | |||||
7 | Обязательства, в том числе: | |||||
7.1 | Краткосрочные обязательства | |||||
7.2 | Долгосрочные обязательства | |||||
8 | Капитал, в том числе: | |||||
8.1 | Уставный капитал | |||||
8.2 | Неоплаченный капитал | |||||
8.3 | Выкупленные собственные долевые инструменты | |||||
8.4 | Эмиссионный доход | |||||
8.5 | Резервы | |||||
8.6 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||
8.7 | Доля меньшинства | |||||
9 | Рентабельность деятельности, % | |||||
10 | Денежные средства на начало отчетного периода | |||||
11 | Денежные средства на конец отчетного периода | |||||
Примечание:
К основным консолидированным финансовым показателям деятельности Компании прилагается информация об учетной политике Компании и пояснительная записка с указанием расчетов показателей.
7.9 основные неконсолидированные показатели Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 21 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__год | ||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Доходы, всего в том числе: | |||||
1.1 | Доход от реализации продукции и оказания услуг | |||||
1.2 | Доход от финансирования | |||||
1.2.1 | Доходы по вознаграждениям | |||||
1.2.2 | Доходы по дивидендам | |||||
1.2.3 | Доходы от финансовой аренды | |||||
1.2.4 | Доходы от операций с инвестициями в недвижимость | |||||
1.2.5 | Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||
1.2.6 | Прочие доходы от финансирования | |||||
1.3 | Прочие доходы | |||||
1.3.1 | Доходы от выбытия активов | |||||
1.3.2 | Доходы от безвозмездно полученных активов | |||||
1.3.3 | Доходы от государственных субсидий | |||||
1.3.4 | Доходы от восстановления убытка от обесценения | |||||
1.3.5 | Доходы от курсовой разницы | |||||
1.3.6 | Доходы от операционной аренды | |||||
1.3.7 | Прочие доходы (доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров; страховые случаи; прочие доходы и так далее) | |||||
1.4. | Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||
1.5 | Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия | |||||
1.5.1 | Доля прибыли ассоциированных организаций | |||||
1.5.2 | Доля прибыли совместных организаций | |||||
2 | Расходы, всего, в том числе: | |||||
2.1 | Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг | |||||
2.2 | Расходы по реализации продукции и оказанию услуг | |||||
2.3 | Административные расходы | |||||
2.4 | Расходы на финансирование | |||||
2.4.1 | Расходы по вознаграждениям | |||||
2.4.2 | Расходы на выплату процентов по финансовой аренде | |||||
2.4.3 | Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||
2.4.4 | Прочие расходы на финансирование | |||||
2.5 | Прочие расходы | |||||
2.5.1 | Расходы по выбытию активов | |||||
2.5.2 | Расходы от обесценения активов | |||||
2.5.3 | Расходы по курсовой разнице | |||||
2.5.4 | Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований | |||||
2.5.6 | Расходы по операционной аренде | |||||
2.5.7 | Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; на возмещение судебных издержек и арбитражных сборов; прочие расходы и так далее) | |||||
2.6 | Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||
2.7 | Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия | |||||
2.7.1 | Доля в убытке ассоциированных организациях | |||||
2.7.2 | Доля в убытке совместных организациях | |||||
3 | Доход/убыток до налогообложения | |||||
4 | Расходы по корпоративному подоходному налогу | |||||
5 | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус) | |||||
6 | Активы, в том числе: | |||||
6.1 | Долгосрочные активы | |||||
6.2 | Краткосрочные активы | |||||
7 | Обязательства, в том числе: | |||||
7.1 | Краткосрочные обязательства | |||||
7.2 | Долгосрочные обязательства | |||||
8 | Капитал, в том числе: | |||||
8.1 | Уставный капитал | |||||
8.2 | Неоплаченный капитал | |||||
8.3 | Выкупленные собственные долевые инструменты | |||||
8.4 | Эмиссионный доход | |||||
8.5 | Резервы | |||||
8.6 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||
8.7 | Доля меньшинства | |||||
9 | Рентабельность деятельности, % | |||||
10 | Денежные средства на начало отчетного периода | |||||
11 | Денежные средства на конец отчетного периода | |||||
Примечание:
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
8. Информация по мероприятиям, направленным на развитие и внедрение стандартов корпоративного управления в Компании и юридических лицах, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
| форма 22 |
№ п/п | Наименование Компании | Рейтинг корпоративного управления за отчетный период | ||||
20__год | ||||||
план | корректировка 1 | корректировка n | факт | % выполнения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Компания | ||||||
1 | Дочерняя организация 1 | |||||
n | Дочерняя организация n | |||||
Стратегическая карта Компании
Документ первого уровня системы государственного планирования (далее – СГП) | Документ второго уровня СГП | Документ третьего уровня СГП | Ключевые показатели деятельности (далее – КПД) компании, предусмотренные стратегией развития |
КПД 1 | |||
КПД 2 | |||
КПД n |
Отчет по мониторингу реализации стратегии развития
Наименование стратегического направления (далее – СНД) | Цель | Задачи | Наименование ключевого показателя деятельности (далее – КПД)* | Единица измерения | Значение КПД | Причины невыполнения (выполнения в неполном объеме) | Корректирующие меры (предпринятые/ планируемые) | |||||
20__ год | 20__n год | |||||||||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения. | |||||||
СНД1 | Цель 1 | Задача 1 | КПД 1 | |||||||||
Задача n | КПД n | |||||||||||
СНД 2 | Цель n | Задача 1 | КПД 1 | |||||||||
Задача n | КПД n | |||||||||||
Примечание:
* ключевой показатель деятельности привязывается к цели и задачам Компании
Детализированный анализ эффективности финансово хозяйственной деятельности Компании
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | 20__ год | 20__ год | 20___ год | Причины отклонения (выполнения в неполном объеме) | |||||||
план | факт | % выполнения | план | факт | % выполнения | план | факт | % выполнения | |||||
1. | Доходы, всего | тысяч тенге | |||||||||||
2. | Расходы, всего, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||||
2.1 | Общие и административные расходы | тысяч тенге | |||||||||||
2.2 | Фонд оплаты труда | тысяч тенге | |||||||||||
2.3 | Среднемесячная заработная плата | тысяч тенге | |||||||||||
3. | Среднесписочная численность работников | компании | человек | ||||||||||
группы компаний | человек | ||||||||||||
4. | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус) | тысяч тенге | |||||||||||
5. | Дивиденды на государственный пакет акций | тысяч тенге | |||||||||||
6. | Выплаченные налоги и другие обязательные платежи в бюджет | тысяч тенге | |||||||||||
7. | Инвестиции | собственные | тысяч тенге | ||||||||||
бюджетные | тысяч тенге | ||||||||||||
заемные | тысяч тенге | ||||||||||||
всего | тысяч тенге | ||||||||||||
8. | Активы, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||||
8.1 | Долгосрочные активы | тысяч тенге | |||||||||||
8.2 | Краткосрочные активы | тысяч тенге | |||||||||||
9. | Обязательства, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||||
9.1 | Краткосрочные обязательства | тысяч тенге | |||||||||||
9.2 | Долгосрочные обязательства | тысяч тенге | |||||||||||
10. | Финансовая устойчивость | коэффициент текущей ликвидности | числовое значение | ||||||||||
коэффициент рентабельности активов | % | ||||||||||||
коэффициент рентабельности собственного капитала | % | ||||||||||||
коэффициент финансового левереджа | числовое значение | ||||||||||||
Структура разделов Плана развития
Примечание: План развития может быть дополнен другими пунктами, подпунктами и приложениями, когда такое дополнение уместно для раскрытия целей, задач, ключевых показателей, показателей финансово-хозяйственной деятельности и других сведений и Компании.
В случае дополнения Плана развития пунктами, подпунктами и приложениями, каждый дополнительно представляемый пункт, подпункт и приложение должны иметь соответствующие наименования.
Перечень показателей Плана развития
1. Общие сведения о национальном управляющем холдинге (национальном холдинге, национальной компании с участием государства в уставном капитале) (далее – Компания):
1.1 информация о создании Компании:
| форма 1 |
№ п/п | Наименование показателей | Информация | ||
1 | Полное наименование Компании | |||
2 | Полный юридический адрес | |||
3 | Контактные телефоны | |||
4 | Электронный адрес (е-mail), сайт | |||
5 | БИН (бизнес-идентификационного номер) (при наличии) | |||
6 | ID-код (универсальный идентификационный код) | |||
7 | Дата и номер государственной регистрации (перерегистрации) в органах юстиции | |||
8 | Наименование органа управления (государственный орган) | |||
9 | Краткая история создания: | |||
9.1 | Дата и номер постановления Правительства Республики Казахстан о создании (реорганизации) | |||
9.2 | Цели создания | |||
9.3 | Виды деятельности в соответствии с учредительными документами | |||
10 | Является ли субъектом естественной монополии, сфера естественной монополии, когда принято решение о включении организации в государственный регистр субъектов естественных монополий | |||
11 | Является ли природопользователем: кем и когда предоставлено право специального природопользования, раскрыть характеристику природопользования (постоянное или временное, отчуждаемое или неотчуждаемое, приобретенное на возмездной основе или безвозмездно, первичное или вторичное) | |||
12 | Является ли недропользователем: кем и когда предоставлено право на недропользование, раскрыть операции по недропользованию | |||
13 | Уставный капитал: | |||
13.1 | Размер уставного капитала в соответствии с учредительными документами, тысяч тенге | |||
13.2 | Когда и кем принимались решения об увеличении уставного капитала (постановление Правительства Республики Казахстан, приказ органа государственного управления, решение общего собрания акционеров (участников) | |||
14. | Количество акций, всего, в том числе: | объявленные | размещенные | выкупленные |
14.1 | Простые акции | |||
14.2 | Привилегированные акции | |||
15 | Номинальная стоимость одной акции, тенге | |||
16 | Сведения о регистраторе | |||
17 | Акции, находящиеся в республиканской собственности, всего в том числе: | количество | % | |
17.1 | Простые акции | |||
17.2 | Привилегированные акции | |||
1.2 корпоративная структура группы Компании с указанием всех организаций, входящих в его группу, в том числе являющимися нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на ________:
| форма 2 |
Компания | Организации первого уровня | Организации второго уровня | ||||||||||||
организационно-правовая форма (ОПФ) | БИН | наименование | % акций (долей участия) | ОПФ | БИН | наименование | % акций (долей участия) | ОПФ | БИН | наименование | % акций (долей участия) | |||
Организации n уровня | ||||||||||||||
ОПФ | БИН | наименование | % акций (долей участия) | |||||||||||
Сводная информация о количестве субъектов квазигосударственного сектора
ОПФ | Организации первого уровня | Организации второго уровня | Организации третьего уровня | Организации n уровня | Итого |
Акционерные общества | |||||
Товарищества с ограниченной ответственностью | |||||
Иная ОПФ | |||||
Итого |
1.3. организационная структура Компании (с указанием численности работников), схема и описание.
2. Цели и задачи, в том ключевые показатели эффективности деятельности Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, на пятилетний период с разбивкой по годам:
| форма 3 |
Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Цели Стратегии развития Компании | Задачи Стратегии развития Компании | Ключевые показатели (КП) Стратегии развития Компании (количественные или качественные) | Единица измерения | Методика расчета | |||||||
Наименова ние | приоритет | задача |
инициатива/целевой | Наименование документа | Цель | Задача | Целевой индикатор | Показатель результатов** | |||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | О |
Направление 1 | |||||||||||||
Цель 1 | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Цель n | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Направление n | |||||||||||||
Цель 1 | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Цель n | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Значение показателей по годам* | |||||||||||
20 __ год (предыдущий) | 20 __ год (текущий) | 20 __год | 20 __год | 20__ год |
20__ | 20__ год | |||||
план | факт | план | оценка (факт) | план | факт | план | факт | план | факт | план | план |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Направление 1 | |||||||||||
Направление n | |||||||||||
Примечание:
* значение ключевых показателей Плана развития определяется путем обеспечения взаимоувязки и сопоставления финансовых, экономических и производственных показателей Компании и ее дочерних организаций
** в плане развития отражаются причины недостижения показателей результатов.
3. Мероприятия, планируемые Компанией по реализации Плана развития, в том числе по:
3.1 достижению ключевых показателей деятельности:
| форма 4 |
№ п/п | Наименование ключевых показателей деятельности | Наименование мероприятий/ показателей | Единица измерения | Значение мероприятий/показателей по годам | |||||||||||
20 __ год (предыдущий) | 20 __ год (текущий) | 20 __ год | 20 __ год | 20 __ год | 20 __ год | 20 __ год | |||||||||
план | факт | план | оценка (факт) | план | факт | план | факт | план | факт | план | план | ||||
А | Б | В | Г | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1. | |||||||||||||||
n | |||||||||||||||
3.2 реструктуризации активов* и их обоснование:
| форма 5 |
№ п/п | Действующая структура группы Компании (с указанием всех организаций, входящих в группу) | Тип актива (профильный, непрофильный, прочие) | Планируемая реструктуризация актива* (разделение, выделение, соединение, ликвидация, продажа (отчуждение) создание новых, приобретения акций (долей участия) и так далее) | Прогнозная структура группы Компании (с указанием всех организаций, входящих в группу) по состоянию на 1 января 20 __ года** | ||||
20__ год | 20__ год | 20__ год | 20__ год | 20__ год | ||||
А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | ||||||||
n | ||||||||
Примечание:
* активы – это юридические лица, входящие в группу Компании
** указывается структура группы Компании на 1 января года, следующего за отчетным пятилетним периодом
4. Отношения с бюджетом:
4.1 в соответствии с бюджетным законодательством Республики Казахстан планируемые поступления из республиканского бюджета:
| форма 6 тысяч тенге |
№ п/п | Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Наименование Компании или ее дочерней организации | Функциональная группа | Администратор бюджетной программы | Наименование бюджетной программы | Целевое назначение | |||||||
Наименование документа | приоритет | задача | инициатива/целевой индикатор | Наименование | Цель | Задача | Целевой | Показатель | ||||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | О | П |
1 | ||||||||||||||
n | ||||||||||||||
Итого: | ||||||||||||||
20 __ год (предыдущий) | 20 __ год (текущий) | 20 __ год | 20 __ год | ||||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения |
1 | 2 | 3=2/1* 100 | 4 | 5 | 6=5/ 4*100 | 7 | 8 | 9=8/ 7*100 | 10 | 11 |
12=11/ |
20 __ год | 20_ год | 20_год | ||
план | факт | % отклонения | план | план |
13 | 14 |
15=14/ | 16 | 17 |
Примечание:
* в плане развития отражаются причины недостижения показателей результатов.
4.2 в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан планируемая выплата налогов и других обязательных платежей в бюджет* (за исключением косвенных налогов), указанных в перечне показателей Плана развития Компании:
| форма 7 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20 __ год (предыдущий) | 20 __ год (текущий) | 20 __ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3=2/1* 100 | 4 | 5 | 6=5/4* 100 | 7 | 8 | 9=8/ 7*100 |
Планируемые к выплате налоги и платежи, в том числе: | ||||||||||
1. | Корпоративный подоходный налог | |||||||||
2. | Индивидуальный подоходный налог | |||||||||
3. | Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат | |||||||||
4. | Специальные платежи и налоги недропользователей | |||||||||
5. | Социальный налог | |||||||||
6. | Налог на транспортные средства | |||||||||
7. | Земельный налог | |||||||||
8. | Налог на имущество | |||||||||
9. | Плата за эмиссии в окружающую среду | |||||||||
10. | Плата за пользование земельными участками | |||||||||
11. | Прочие налоги и платежи | |||||||||
11.1 | ||||||||||
11.n | ||||||||||
20 __ год | 20 __ год | 20_ год | 20_ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
Примечание:
*форма заполняется по консолидированным данным
4.3 планируемая выплата дивидендов на государственный пакет акций:
| форма 8 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20 __ год (предыдущий) | 20 __ год (текущий) | 20 __ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3=2/1* 100 | 4 | 5 | 6=5/4* 100 | 7 | 8 | 9=8/ 7*100 |
1 | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус), всего | тысяч тенге | |||||||||
2 | Распределение чистого дохода, в том числе на: | ||||||||||
2.1 | дивиденды на акцию: | ||||||||||
2.1.1 | простую | тенге | |||||||||
2.1.2 | привилегированную | тенге | |||||||||
2.2 | дивиденды: | тысяч тенге | |||||||||
2.2.1 | на пакет акций, находящийся в государственной собственности | тысяч тенге | |||||||||
2.2.2 | % от чистого дохода | ||||||||||
2.3 | инвестиционные проекты | тысяч тенге | |||||||||
2.3.1 | тысяч тенге | ||||||||||
2.3.n | тысяч тенге | ||||||||||
2.4 | инновационные проекты | тысяч тенге | |||||||||
2.4.1 | тысяч тенге | ||||||||||
2.4.n | тысяч тенге | ||||||||||
2.5 | покрытие убытков прошлых лет | тысяч тенге | |||||||||
20 __ год | 20 __ год | 20_ год | 20_ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
5. Общий объем капитальных вложений и инвестиций Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, с разбивкой по следующим видам:
капитальные вложения, в том числе инвестиционные проекты (капитальные вложения в новые проекты, капитальные вложения в существующие проекты); строительство и модернизация объектов; приобретение основных средств; приобретение нематериальных активов и прочие вложения;
инвестиции, в том числе приобретение пакетов акций (долей участия); вклады в уставный капитал и прочие инвестиции:
| форма 9 |
№ п/п | Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Наименование проектов | проект | эксплуатация | |||||||||||||||||
Наименование документа | приоритет | задача |
инициатива/ | Наименование документа | Цель | Задача | Целевой индикатор | Показатель результатов** | ||||||||||||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | ||||||||||
1. | Капитальные вложения, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
1.1 | инвестиционные проекты, всего | |||||||||||||||||||||
1.1.1 | капитальные вложения в новые проекты | |||||||||||||||||||||
1.1.2 | капитальные вложения в существующие проекты | |||||||||||||||||||||
1.1.n | ||||||||||||||||||||||
1.2 | приобретение основных средств | |||||||||||||||||||||
1.3 | приобретение нематериальных активов | |||||||||||||||||||||
1.n | ||||||||||||||||||||||
2 | Инвестиции, всего | |||||||||||||||||||||
2.1 | приобретение пакетов акций (долей участия) | |||||||||||||||||||||
2.2 | вклады в уставный капитал | |||||||||||||||||||||
2.n | ||||||||||||||||||||||
Итого: | ||||||||||||||||||||||
Стоимость проекта, тысяч тенге | ||||||||||||||||||||||
всего | в том числе: | |||||||||||||||||||||
освоено за период до начало планируемого года | предстоит к освоению в планируемом году | |||||||||||||||||||||
всего | в том числе за счет источников финансирования | всего | в том числе за счет источников финансирования | |||||||||||||||||||
собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | собственные | заемные | бюджетные | Национальный фонд | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||||||||||||
Стоимость проекта, тысяч тенге | ||||
в том числе: | ||||
предстоит к освоению | ||||
всего | в том числе в: | |||
20_ го ду | 20_ го ду | 20_ го ду | 20_ го ду | |
12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
6. Финансовая устойчивость Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
6.1 структура заимствований и график погашения в разрезе внутреннего и внешнего заимствования (в том числе дочерних организаций):
форма 10*
№ п/п | Заемщик | Заимодатель | Инструмент | Цель заимствования | Основание для заимствования | Решение собрания акционеров (единственного акционера) и/или Совета директоров и/или другие | Договор заимствования (Договор гарантии) | |||||
% | дата | валюта | сумма по договору | сумма освоения | льготный период | |||||||
А | Внешние заимствования | |||||||||||
А1 | ||||||||||||
Аn | ||||||||||||
В | Внутренние заимствования | |||||||||||
B1 | ||||||||||||
Вn | ||||||||||||
Условия займа (Условия гарантии) | Срок займа (Срок гарантируемого займа) | Вид обеспечения по займу | ||||
% | прочие условия | дата освоения | дата истечения периода доступности | дата погашения | остаточный срок в днях | |
продолжение таблицы
20ХХ-3 | 20ХХ-2 | 20XX-1 | СуммаОД на отчетную дату | 1 квартал 20ХХ | ||||||||
основной долг (ОД) на начало периода | погашение ОД | выплата % | ОД на начало периода | погашение ОД | выплата % | ОД на начало | погашение ОД | выплата % | погашение ОД | выплата % | ||
план | факт | |||||||||||
2 квартал 20ХХ | 3 квартал 20ХХ | 4 квартал 20ХХ | ||||||
погашение ОД | выплата % | погашение ОД | выплата % | погашение ОД | выплата % | |||
план | факт | план | факт | план | факт | |||
продолжение таблицы
20ХХ +1 | 20ХХ + 2 | 20ХХ + 3 | 20ХХ + 4 | 20ХХ + 5 | ||||||||||
ОД на начало периода | Погашение ОД | выплата % | ОД на начало периода | Погашение ОД | выплата % | ОД на начало периода | Погашение ОД | выплата % | ОД на начало периода | погашение ОД | выплата % | ОД на начало периода | Погашение ОД | выплата % |
Первый руководитель _____________ (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))
М.П.
Примечание:
* представляется ежеквартально, до 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, в Реестр государственных предприятий и учреждений, юридических лиц с участием государства в уставном капитале
6.2 основные показатели финансовой устойчивости Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, в том числе с обязательным указанием показателей, характеризующих уровень долга (коэффициент долга/ЕВITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization): для компании реального сектора экономики, коэффициент финансового левереджа, коэффициент покрытия процентов, коэффициент текущей ликвидности):
форма 11*
№ п/п | Наименование Компании или ее дочерних организаций | Заимодатель | Инструмент | валюта | Сумма основного долга | Коэффициент долга/ЕВITDA | Коэффициент финансового левереджа | ||||||
формула расчета | норматив | факт | прогноз | формула расчета | норматив | факт | прогноз | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1 | Заимствование | ||||||||||||
1.1 | |||||||||||||
1.n | |||||||||||||
Итого** | |||||||||||||
Коэффициент покрытия процентов | Коэффициент текущей ликвидности | ||||||
формула расчета | норматив | факт | прогноз | формула расчета | норматив | факт | прогноз |
15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
Первый руководитель ______________ (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))
М.П.
Примечание:
* представляется по итогам полугодия и года, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в Реестр государственных предприятий и учреждений, юридических лиц с участием государства в уставном капитале
** необходимо рассчитать показатели финансовой устойчивости в целом по компании, с обязательным сравнением с нормативом
Коэффициент долга/ЕВITDA – это показатель долговой нагрузки на Компанию, ее способности погасить имеющиеся обязательства (платежеспособности). В качестве показателя поступления средств, необходимых для расчета по долгам Компании, в данном случае используется показатель EBITDA – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации.
Рассчитывается по формуле:
Коэффициент долга/ЕВITDA = Совокупные обязательства / EBITDA
Рекомендуемое значение коэффициента долга/ЕВITDA: <3, значение >4-5 свидетельствует о слишком большой долговой нагрузке Компании и вероятных проблемах с погашением своих долгов.
Коэффициент финансового левереджа – прямо пропорционален финансовому риску компании и отражает долю заемных средств в источниках финансирования активов компании.
Рассчитывается по формуле:
где: LС – заемный капитал; ЕС – собственный капитал.
Рекомендуемое значение DR: <1, значение >1 свидетельствует о высокой долговой нагрузке компании, которая может негативно повлиять на ее финансовую устойчивость
Коэффициент покрытия процентов – характеризует способность Компании обслуживать свои долговые обязательства. Показатель сравнивает прибыль до уплаты процентов и налогов за одни год) и проценты по долговым обязательствам за тот же период. Фактически коэффициент показывает, во сколько раз прибыль до уплаты процентов и налогов превышает расходы на уплату процентов.
Рассчитывается по формуле:
Коэффициент покрытия процентов = EBIT / Проценты к уплате
Рекомендуемое значение: чем меньше коэффициент покрытия процентов, тем выше кредитное бремя Компании и тем выше вероятность наступления банкротства. Коэффициент ниже 1,5 ставит под вопрос возможность Компании обслуживать свой долг. Критическим считается коэффициент менее 1.
Коэффициенты текущей ликвидности – рассчитывается для определения способности компании погашать текущую задолженность за счет имеющихся оборотных средств.
Рассчитывается по формуле:
где: СА – текущие активы; СL – текущие обязательства.
Рекомендуемое значение СR: 1 - 2. Значение <1 свидетельствует о возможной утрате платежеспособности, значение >4 – о недостаточной активности использования заемных средств и, как следствие, меньшее значение рентабельности собственного капитала
6.3 определение долговой нагрузки Компании и ее дочерних организаций на текущий год (по состоянию на 1 января текущего года):
| форма 12 |
Показатель | Определение | Методика расчета | Консолидированная | Компания |
Свободная емкость заимствования | Разница между предельной емкостью заимствования Компании (организации) и объемом финансовых обязательств*, включая суммы привлеченных займов и выданных корпоративных поручительств Компанией (организацией) за исключением, выданных в пользу своих дочерних и зависимых организаций | |||
Предельная емкость заимствования | Максимально допустимая сумма, доступная для привлечения займов, предоставления корпоративных гарантий и корпоративных поручительств Компании (организации), при которой коэффициенты емкости заимствования** достигают нормативных значении, утвержденных для Компании (организации), уполномоченным органом (должностным лицом) Компании (организации) |
Примечание:
*объемом финансовых обязательств – объем любых обязательных, являющихся:
обусловленным договором обязательством:
передать денежные средства или иной финансовый актив другому субъекту;
обменяться финансовыми активами или финансовыми обязательствами с другим субъектом на условиях, потенциального невыгодных для субъекта;
договором, расчет по которому будет или может быть осуществлен собственными долевыми инструментами субъекта и:
в соответствии с которым субъект предоставит или будет обязан предоставить переменное количество собственных долевых инструментов;
расчет по которому будет или может быть произведен иным способом, чем обмен фиксированный суммы денежных средств или другого финансового актива на фиксированное количество собственных долевых инструментов субъекта. Для этих целей собственные долевые инструменты не включают инструменты, являющиеся договорами на получение или поставку собственных долевых инструментов субъекта в будущем;
**коэффициенты емкости заимствования – Компания (организация) самостоятельно определяет нормативное значение емкости заимствования для Компании (организации)
7. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности, анализ с обоснованием причин роста или снижения, включая:
7.1 управление временно свободными денежными средствами, политика их размещения:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 13 |
№ п/п | Наименование финансовых инструментов | Единица измерения | 20__ год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3=2/1* 100 | 4 | 5 | 6=5/4* 100 | 7 | 8 | 9=8/7* 100 |
1 | Денежные средства, размещенные на депозитах в банках второго уровня, в том числе: | ||||||||||
1.1 | средства республиканского бюджета, выделенные на пополнение уставного капитала и выполнение государственного задания | ||||||||||
1.2 | средства Национального фонда Республики Казахстан, выделенные на пополнение уставного капитала и выполнение государственного задания | ||||||||||
1.3 | заимствованные средства | ||||||||||
1.4 | средства бюджетного кредитования | ||||||||||
1.n | |||||||||||
2 | Государственные ценные бумаги | ||||||||||
3 | Корпоративные ценные бумаги, в том числе: | ||||||||||
3.1. | ценные бумаги Республики Казахстан | ||||||||||
3.2. | ценные бумаги иностранных эмитентов | ||||||||||
4 | Операции обратного РЕПО | ||||||||||
5 | Текущие/корреспондентские счета, в том числе: | ||||||||||
5.1. | в Банках второго уровня | ||||||||||
5.2. | в Национальном банк Республики Казахстан | ||||||||||
6 | Прочие финансовые инструменты, в том числе: | ||||||||||
6.1. | производные | ||||||||||
6.2. | долевые | ||||||||||
6.n. | |||||||||||
n | |||||||||||
ИТОГО | |||||||||||
20__ год | 20__ год | 20__ год | 20__ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
Примечание:
информация по объему временно-свободных денежных средств отражаются на конец года (отчетного/планового)
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.2 дивидендной политике и их обоснование:
| форма 14 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__ год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3=2/1*100 | 4 | 5 | 6=5/4*100 | 7 | 8 | 9=8/7*100 |
Поступление дивидендов от дочерних организаций (ДО) Компании, в том числе: | ||||||||||
1 | ДО 1 | |||||||||
n | ДО n | |||||||||
20__ год | 20__ год | 20__ год | 20__ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
7.3 консолидированная кадровая политика Компании с учетом организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров):
| форма 15 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__год | ||||||
пл а н | фа к т | % отклоне ния | пл ан | оценка (факт) | % отклонения | пл ан | фа кт | % отклонения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3=2/1*100 | 4 | 5 | 6=5/4*100 | 7 | 8 | 9=8/7* 100 |
1 | Численность по штатному расписанию, в том числе: | единиц | |||||||||
1.1 | административно-управленческого персонала | единиц | |||||||||
1.2 | производственного персонала | единиц | |||||||||
1.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | единиц | |||||||||
2 | Среднесписочная численность, в том числе: | человек | |||||||||
2.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||||||
2.2 | производственного персонала | человек | |||||||||
2.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | человек | |||||||||
3 | Среднемесячная заработная плата, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
3.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
3.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
3.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
4 | Фонд оплаты труда, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
4.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
4.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
4.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
5 | Премирование по результатам работы, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
5.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
5.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
5.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
6 | Оказание материальной помощи, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
6.1 | административно-управленческому персонала | тысяч тенге | |||||||||
6.2 | производственному персоналу | тысяч тенге | |||||||||
6.3 | вспомогательному персоналу (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
7 | Количество работников, охваченных системой обучения, повышения квалификации, в том числе: | человек | |||||||||
7.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||||||
7.2 | производственного персонала | человек | |||||||||
8 | Затраты на обучение, повышение квалификации, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
8.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
8.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
9 | Создание новых рабочих мест, в том числе: | единица | |||||||||
9.1 | административно-управленческий персонал | единица | |||||||||
9.2 | производственный персонал | единица | |||||||||
10 | Расходы по медицинскому обслуживанию, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
10.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
10.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
10.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
11 | Ссуды, предоставленные работникам, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
11.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
11.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
11.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
12 | Уровень текучести кадров, в том числе: | % | |||||||||
12.1 | административно-управленческого персонала | % | |||||||||
12.2 | производственного персонала | % | |||||||||
20__ год | 20_год | 20_ год | 20_ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | фак т | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/10*100 | 13 | 14 | 15=14/13*100 | 16 | 17 |
7.4 кадровая политика Компании и/или организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров):
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 16 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | |||
А | Б | В | 1 | 2 | 3=2/1*100 | 4 | 5 | 6=5/4*100 | 7 | 8 | 9=8/7* 100 |
1 | Численность по штатному расписанию, в том числе: | единиц | |||||||||
1.1 | административно-управленческого персонала | единиц | |||||||||
1.2 | производственного персонала | единиц | |||||||||
1.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | единиц | |||||||||
2 | Среднесписочная численность, в том числе: | человек | |||||||||
2.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||||||
2.2 | производственного персонала | человек | |||||||||
2.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | человек | |||||||||
3 | Среднемесячная заработная плата, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
3.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
3.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
3.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
4 | Фонд оплаты труда, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
4.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
4.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
4.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
5 | Премирование по результатам работы, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
5.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
5.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
5.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
6 | Оказание материальной помощи, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
6.1 | административно-управленческому персонала | тысяч тенге | |||||||||
6.2 | производственному персоналу | тысяч тенге | |||||||||
6.3 | вспомогательному персоналу (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
7 | Количество работников, охваченных системой обучения, повышения квалификации, в том числе: | человек | |||||||||
7.1 | административно-управленческого персонала | человек | |||||||||
7.2 | производственного персонала | человек | |||||||||
8 | Затраты на обучение, повышение квалификации, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
8.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
8.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
9 | Создание новых рабочих мест, в том числе: | единица | |||||||||
9.1 | административно-управленческий персонал | единица | |||||||||
9.2 | производственный персонал | единица | |||||||||
10 | Расходы по медицинскому обслуживанию, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
10.1 | административно-управлен ческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
10.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
10.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
11 | Ссуды, предоставленные работникам, в том числе: | тысяч тенге | |||||||||
11.1 | административно-управленческого персонала | тысяч тенге | |||||||||
11.2 | производственного персонала | тысяч тенге | |||||||||
11.3 | вспомогательного персонала (водители, технички и так далее) | тысяч тенге | |||||||||
12 | Уровень текучести кадров, в том числе: | % | |||||||||
12.1 | административно-управленческого персонала | % | |||||||||
12.2 | производственного персонала | % | |||||||||
20__ год | 20_год | 20__ год | 20__ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/10*100 | 13 | 14 | 15=14/13*100 | 16 | 17 |
Примечание:
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.5 консолидированные административные расходы с учетом дочерних организаций, прогноз с обоснованием роста или снижения:
| форма 17 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__ год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||
А | Б | 1 | 2 |
3=(2/1* | 4 | 5 |
6=(5/4* | 7 | 8 |
9=(8/7* |
Административные расходы, всего | ||||||||||
1 | Запасы | |||||||||
2 | Оплата труда работников | |||||||||
3 | Отчисления от оплаты труда | |||||||||
4 | Амортизация нематериальных активов | |||||||||
5 | Износ основных средств | |||||||||
6 | Обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов | |||||||||
7 | Расходы по транспортным услугам | |||||||||
8 | Расходы по услугам связи | |||||||||
9 | Консультационные расходы | |||||||||
10 | Аудиторские расходы | |||||||||
11 | Информационные услуги | |||||||||
12 | Командировочные расходы | |||||||||
13 | Представительские расходы | |||||||||
14 | Расходы, связанные с оказанием благотворительной и спонсорской помощи | |||||||||
15 | Затраты по охране труда и технике безопасности | |||||||||
16 | Расходы по социальной программе | |||||||||
17 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет | |||||||||
18 | Расходы на содержание Совета директоров | |||||||||
19 | Прочие, в том числе | |||||||||
19.1 | ||||||||||
19.n | ||||||||||
20__ год | 20__ год | 20_ год | 20_ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=(11/10*100) | 13 | 14 | 15=(14/13*100) | 16 | 17 |
7.6 административные расходы, прогноз с обоснованием роста или снижения:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 18 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__ год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3=(2/1* 100) | 4 | 5 | 6=(5/4* 100) | 7 | 8 | 9=(8/7* 100) |
Административные расходы, всего | ||||||||||
1 | Запасы | |||||||||
2 | Оплата труда работников | |||||||||
3 | Отчисления от оплаты труда | |||||||||
4 | Амортизация нематериальных активов | |||||||||
5 | Износ основных средств | |||||||||
6 | Обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов | |||||||||
7 | Расходы по транспортным услугам | |||||||||
8 | Расходы по услугам связи | |||||||||
9 | Консультационные расходы | |||||||||
10 | Аудиторские расходы | |||||||||
11 | Информационные услуги | |||||||||
12 | Командировочные расходы | |||||||||
13 | Представительские расходы | |||||||||
14 | Расходы, связанные с оказанием благотворительной и спонсорской помощи | |||||||||
15 | Затраты по охране труда и технике безопасности | |||||||||
16 | Расходы по социальной программе | |||||||||
17 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет | |||||||||
18 | Расходы на содержание Совета директоров | |||||||||
19 | Прочие, в том числе | |||||||||
19.1 | ||||||||||
19.n | ||||||||||
20__ год | 20__ год | 20_ год | 20_ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=(11/10*100) | 13 | 14 | 15=(14/13*100) | 16 | 17 |
Примечание:
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.7 расходы по аренде нежилых помещений административно-управленческого персонала:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 19 |
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | 20__год | 20__год | 20__год | |||||||
(предыдущий) | (текущий) | |||||||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||||
А | Б | В | 1 | 2 | 3=2/1* 100 | 4 | 5 | 6=5/4* 100 | 7 | 8 | 9=8/7* 100 | |
1 | Расходы по аренде, всего | тысяч тенге | ||||||||||
2 | Стоимость за 1 квадратный метр арендуемой площади | тенге | ||||||||||
3 | Общая площадь помещений в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | ||||||||||
Общая занимаемая площадь помещений | квадратных метров | |||||||||||
Отклонение | квадратных метров | |||||||||||
в том числе площадь: | ||||||||||||
3.1. | Кабинета председателя правления | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.2. | Комнаты отдыха председателя правления | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.3. | Приемной председателя правления | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.4. | Кабинет заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.5. | Комната отдыха заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.6. | Приемная заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.7. | Кабинет управляющего директора (руководителя аппарата) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.8. | Комната отдыха управляющего директора (руководителя аппарата) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.9. | Приемная управляющего директора (руководителя аппарата) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.10. | Кабинет руководителя структурного подразделения (директора департамента) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.11. | Приемная руководителя структурного подразделения (директора департамента) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.12. | Кабинет работника компании (на 1 работника) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.13. | Общие помещения (конференц-зал, зал-совещаний, архив, копировально-множительная служба, гардероб, серверное, кладовые оборудования, форменного обмундирования, медика ментов, технических средств, инвентаря и канцелярских принадлежностей и другие) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных метров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
3.14. | Вспомогательные помещения (коридоры, венкамеры, туалеты, помещения для личной гигиены и другие) | в соответствии с утвержденными нормативами | квадратных метров | |||||||||
занимаемая площадь | квадратных мет ров | |||||||||||
отклонение | квадратных метров | |||||||||||
20__год | 20__год | 20__ год | 20__ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
Примечание:
в случае превышения установленных лимитов на занимаемые площади, требуется пояснение
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
7.8 прогноз основных консолидированных показателей Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых представляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
| форма 20 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__ год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3=2/1*100 | 4 | 5 | 6=5/4*100 | 7 | 8 | 9=8/7*100 |
1 | Доходы, всего в том числе: | |||||||||
1.1 | Доход от реализации продукции и оказания услуг | |||||||||
1.2 | Доход от финансирования | |||||||||
1.2.1 | Доходы по вознаграждениям | |||||||||
1.2.2 | Доходы по дивидендам | |||||||||
1.2.3 | Доходы от финансовой аренды | |||||||||
1.2.4 | Доходы от операций с инвестициями в недвижимость | |||||||||
1.2.5 | Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||||||
1.2.6 | Прочие доходы от финансирования | |||||||||
1.3 | Прочие доходы | |||||||||
1.3.1 | Доходы от выбытия активов | |||||||||
1.3.2 | Доходы от безвозмездно полученных активов | |||||||||
1.3.3 | Доходы от государственных субсидий | |||||||||
1.3.4 | Доходы от восстановления убытка от обесценения | |||||||||
1.3.5 | Доходы от курсовой разницы | |||||||||
1.3.6 | Доходы от операционной аренды | |||||||||
1.3.7 | Прочие доходы (доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров; страховые случаи; прочие доходы и так далее) | |||||||||
1.4. | Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||||||
1.5 | Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия | |||||||||
1.5.1 | Доля прибыли ассоциированных организаций | |||||||||
1.5.2 | Доля прибыли совместных организаций | |||||||||
2 | Расходы, всего, в том числе: | |||||||||
2.1 | Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг | |||||||||
2.2 | Расходы по реализации продукции и оказанию услуг | |||||||||
2.3 | Административные расходы | |||||||||
2.4 | Расходы на финансирование | |||||||||
2.4.1 | Расходы по вознаграждениям | |||||||||
2.4.2 | Расходы на выплату процентов по финансовой аренде | |||||||||
2.4.3 | Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||||||
2.4.4 | Прочие расходы на финансирование | |||||||||
2.5 | Прочие расходы | |||||||||
2.5.1 | Расходы по выбытию активов | |||||||||
2.5.2 | Расходы от обесценения активов | |||||||||
2.5.3 | Расходы по курсовой разнице | |||||||||
2.5.4 | Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований | |||||||||
2.5.6 | Расходы по операционной аренде | |||||||||
2.5.7 | Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; на возмещение судебных издержек и арбитражных сборов; прочие расходы и так далее) | |||||||||
2.6 | Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||||||
2.7 | Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия | |||||||||
2.7.1 | Доля в убытке ассоциированных организациях | |||||||||
2.7.2 | Доля в убытке совместных организациях | |||||||||
3 | Доход/убыток до налогообложения | |||||||||
4 | Расходы по корпоративному подоходному налогу | |||||||||
5 | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус) | |||||||||
6 | Активы, в том числе: | |||||||||
6.1 | Долгосрочные активы | |||||||||
6.2 | Краткосрочные активы | |||||||||
7 | Обязательства, в том числе: | |||||||||
7.1 | Краткосрочные обязательства | |||||||||
7.2 | Долгосрочные обязательства | |||||||||
8 | Капитал, в том числе: | |||||||||
8.1 | Уставный капитал | |||||||||
8.2 | Неоплаченный капитал | |||||||||
8.3 | Выкупленные собственные долевые инструменты | |||||||||
8.4 | Эмиссионный доход | |||||||||
8.5 | Резервы | |||||||||
8.6 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||||
8.7 | Доля меньшинства | |||||||||
9 | Рентабельность деятельности, % | |||||||||
10 | Денежные средства на начало отчетного периода | |||||||||
11 | Денежные средства на конец отчетного периода | |||||||||
20__ год | 20__ год | 20__ год | 20__ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
Примечание:
* к основным консолидированным финансовым показателям деятельности Компании прилагается информация об учетной политике Компании и пояснительная записка с указанием расчетов показателей.
7.9 прогноз основных неконсолидированных показателей Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
Наименование Компании (дочерней организации) *
| форма 21 тысяч тенге |
№ п/п | Наименование показателей | 20__ год (предыдущий) | 20__ год (текущий) | 20__ год | ||||||
план | факт | % отклонения | план | оценка (факт) | % отклонения | план | факт | % отклонения | ||
А | Б | 1 | 2 | 3=2/1*100 | 4 | 5 | 6=5/4*100 | 7 | 8 | 9=8/7*100 |
1 | Доходы, всего в том числе: | |||||||||
1.1 | Доход от реализации продукции и оказания услуг | |||||||||
1.2 | Доход от финансирования | |||||||||
1.2.1 | Доходы по вознаграждениям | |||||||||
1.2.2 | Доходы по дивидендам | |||||||||
1.2.3 | Доходы от финансовой аренды | |||||||||
1.2.4 | Доходы от операций с инвестициями в недвижимость | |||||||||
1.2.5 | Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||||||
1.2.6 | Прочие доходы от финансирования | |||||||||
1.3 | Прочие доходы | |||||||||
1.3.1 | Доходы от выбытия активов | |||||||||
1.3.2 | Доходы от безвозмездно полученных активов | |||||||||
1.3.3 | Доходы от государственных субсидий | |||||||||
1.3.4 | Доходы от восстановления убытка от обесценения | |||||||||
1.3.5 | Доходы от курсовой разницы | |||||||||
1.3.6 | Доходы от операционной аренды | |||||||||
1.3.7 | Прочие доходы (доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров; страховые случаи; прочие доходы и так далее) | |||||||||
1.4. | Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||||||
1.5 | Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия | |||||||||
1.5.1 | Доля прибыли ассоциированных организаций | |||||||||
1.5.2 | Доля прибыли совместных организаций | |||||||||
2 | Расходы, всего, в том числе: | |||||||||
2.1 | Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг | |||||||||
2.2 | Расходы по реализации продукции и оказанию услуг | |||||||||
2.3 | Административные расходы | |||||||||
2.4 | Расходы на финансирование | |||||||||
2.4.1 | Расходы по вознаграждениям | |||||||||
2.4.2 | Расходы на выплату процентов по финансовой аренде | |||||||||
2.4.3 | Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов | |||||||||
2.4.4 | Прочие расходы на финансирование | |||||||||
2.5 | Прочие расходы | |||||||||
2.5.1 | Расходы по выбытию активов | |||||||||
2.5.2 | Расходы от обесценения активов | |||||||||
2.5.3 | Расходы по курсовой разнице | |||||||||
2.5.4 | Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований | |||||||||
2.5.6 | Расходы по операционной аренде | |||||||||
2.5.7 | Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; на возмещение судебных издержек и арбитражных сборов; прочие расходы и так далее) | |||||||||
2.6 | Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью | |||||||||
2.7 | Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия | |||||||||
2.7.1 | Доля в убытке ассоциированных организациях | |||||||||
2.7.2 | Доля в убытке совместных организациях | |||||||||
3 | Доход/убыток до налогообложения | |||||||||
4 | Расходы по корпоративному подоходному налогу | |||||||||
5 | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус) | |||||||||
6 | Активы, в том числе: | |||||||||
6.1 | Долгосрочные активы | |||||||||
6.2 | Краткосрочные активы | |||||||||
7 | Обязательства, в том числе: | |||||||||
7.1 | Краткосрочные обязательства | |||||||||
7.2 | Долгосрочные обязательства | |||||||||
8 | Капитал, в том числе: | |||||||||
8.1 | Уставный капитал | |||||||||
8.2 | Неоплаченный капитал | |||||||||
8.3 | Выкупленные собственные долевые инструменты | |||||||||
8.4 | Эмиссионный доход | |||||||||
8.5 | Резервы | |||||||||
8.6 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||||
8.7 | Доля меньшинства | |||||||||
9 | Рентабельность деятельности, % | |||||||||
10 | Денежные средства на начало отчетного периода | |||||||||
11 | Денежные средства на конец отчетного периода | |||||||||
20__ год | 20__ год | 20_ год | 20__ год | ||||
план | факт | % отклонения | план | факт | % отклонения | план | план |
10 | 11 | 12=11/ 10*100 | 13 | 14 | 15=14/ 13*100 | 16 | 17 |
Примечание:
* аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.
8. Информация по планируемым мероприятиям, направленным на развитие и внедрение стандартов корпоративного управления в Компании и юридических лицах, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:
| форма 22 |
№ п/п | Наименование Компании | Рейтинг корпоративного управления | ||||
20___ год | 20___ год | 20___ год | 20___ год | 20___ год | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Компания | ||||||
1 | Дочерняя организация 1 | |||||
n | Дочерняя организация n | |||||
Отчет по мониторингу реализации плана развития по стратегическим направлениям деятельности Компании
Документ первого уровня Системы государственного планирования | Документ второго уровня Системы государственного планирования | Цели Стратегии развития Компании | Задачи Стратегии развития Компании | Ключевые показатели (КП) Стратегии развития Компании (количественные или качественные) | Единица измерения | Методика расчета | |||||||
Наименование документа | приоритет | задача | инициатива/целевой индикатор | Наименование документа | Цель | Задача | Целевой индикатор | Показатель результатов** | |||||
А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | О |
Направление 1 | |||||||||||||
Цель 1 | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Цель n | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Направление n | |||||||||||||
Цель 1 | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Цель n | Задача 1 | КП 1 | |||||||||||
КП n | |||||||||||||
Задача n | КП 1 | ||||||||||||
КП n | |||||||||||||
Значение ключевых показателей* | ||||
факт отчетного года | факт предыдущего года перед отчетным годом | % отчетного года к предыдущему году | Причины отклонения (выполнения в неполном объеме) | Корректирующие меры (предпринятые/ планируемые) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Направление 1 | ||||
Направление n | ||||
Отчет по мониторингу реализации плана развития по финансово-хозяйственной деятельности Компании
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | факт отчетного года | факт предыдущего года перед отчетным годом | % отчетного года к предыдущему году | Причины отклонения (выполнения в неполном объеме) | Корректирующие меры (предпринятые/ планируемые) | |
1. | Доходы, всего | тысяч тенге | ||||||
2. | Расходы, всего, в том числе: | тысяч тенге | ||||||
2.1 | Общие и административные расходы | тысяч тенге | ||||||
2.2 | Фонд оплаты труда | тысяч тенге | ||||||
2.3 | Среднемесячная заработная плата | тысяч тенге | ||||||
3. | Чистый доход (убыток указывается со знаком минус) | тысяч тенге | ||||||
4. | Дивиденды на государственный пакет акций | тысяч тенге | ||||||
5. | Выплаченные налоги и другие обязательные платежи в бюджет | тысяч тенге | ||||||
6. | Инвестиции | собственные | тысяч тенге | |||||
бюджетные | тысяч тенге | |||||||
заемные | тысяч тенге | |||||||
всего | тысяч тенге | |||||||
7. | Активы, в том числе: | тысяч тенге | ||||||
7.1 | Долгосрочные активы | тысяч тенге | ||||||
7.2 | Краткосрочные активы | тысяч тенге | ||||||
8. | Обязательства, в том числе: | тысяч тенге | ||||||
8.1 | Краткосрочные обязательства | тысяч тенге | ||||||
8.2 | Долгосрочные обязательств | тысяч тенге | ||||||
9. | Реструктуризация активов | наименование актива с указанием его типа (профильный, непрофильный, прочие) | ||||||
выводимый % пакета акций (доли участия) | ||||||||
10. | Финансовая устойчивость | коэффициент долга/ЕВITDА | числовое значение | |||||
коэффициент финансового левереджа | числовое значение | |||||||
коэффициент покрытия процентов | % | |||||||
коэффициент текущей ликвидности | числовое значение | |||||||
