В соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества», ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемые:
1) форму декларации о легализаци имущества согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) Правила заполнения декларации о легализации имущества согласно приложению 2 к настоящему приказу.
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»;
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Министр Б.Султанов
Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 27 ноября 2015 года № 593
Декларация
о легализации имущества
Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 27 ноября 2015 года № 593
Правила заполнения декларации о легализации имущества
1. Общие положения
1. Настоящие Правила заполнения декларации о легализации имущества (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества» и определяют порядок составления декларации о легализации имущества (далее – декларация).
Понятия, используемые в настоящих Правилах, применяются в том значении, в каком они используются в соответствующих отраслях законодательства Республики Казахстан.
2. Декларация состоит из самой декларации и приложений к ней, предназначенных для детального отражения информации об имуществе, подлежащем легализации.
3. При заполнении декларации не допускаются исправления, подчистки и помарки.
4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.
5. Приложения к декларации составляются в обязательном порядке при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей.
6. Приложения к декларации не составляются при отсутствии данных, подлежащих отражению в них.
7. В случае превышения количества показателей в строках, имеющихся на листе приложения к декларации, дополнительно заполняется аналогичный лист приложения к декларации.
8. Декларация заполняется шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными символами.
9. Декларация подписывается субъектом легализации.
10. При представлении декларации:
1) в явочном порядке на бумажном носителе – составляется в двух экземплярах, один экземпляр возвращается субъекту легализации с отметкой органа государственных доходов;
2) по почте заказным письмом с уведомлением на бумажном носителе – субъект легализации получает уведомление почтовой или иной организации связи.
При этом допускается представление декларации субъектом легализации по почте заказным письмом с уведомлением на бумажном носителе через банк второго уровня на установленных последним условиях.
Сноска. Пункт 10 с изменением, внесенным приказом Министра финансов РК от 21.06.2016 № 325 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
11. В верхней части каждой заполняемой страницы декларации проставляется индивидуальный идентификационный номер (далее – ИИН) физического лица, имеющего документ, подтверждающий присвоение индивидуального идентификационного номера и использующего индивидуальный идентификационный номер наряду с персональными данными (за исключением страниц 01 и 02 декларации).
12. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная со страницы «01». Порядковый номер указывается в верхней части страницы в поле «стр.».
2. Порядок заполнения страницы 01 декларации
13. В разделе «Сведения о субъекте легализации» указываются следующие данные:
1) в полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) субъекта легализации полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
2) в поле «ИИН» указывается ИИН субъекта легализации;
3) в поле «Гражданство» указывается соответствующая цифра:
«1» – если субъект легализации является гражданином Республики Казахстан;
«2» – если субъект легализации является оралманом;
«3» – если субъект легализации является лицом, имеющим вид на жительство;
4) в полях «Вид документа, удостоверяющего личность», «Серия», «Номер», «Дата выдачи» данные субъекта легализации указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.
14. В разделе «Сведения об имуществе, подлежащем легализации», в разрезе каждого вида имущества графы А указываются количество страниц приложений и стоимость.
При этом, по каждому объекту имущества, подлежащему легализации, заполняется отдельное приложение в зависимости от его вида.
Если легализуются деньги, то заполняется приложение 1; если ценные бумаги, находящиеся на территории Республики Казахстан, то приложение 2; если ценные бумаги, находящиеся за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 3; если доля участия в уставном капитале юридического лица, находящегося на территории Республики Казахстан, то приложение 4; если доля участия в уставном капитале юридического лица, находящегося за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 5; если недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Казахстан, то приложение 6; если недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 7.
Под объектами имущества понимаются:
1) по деньгам – код валюты;
2) по ценным бумагам – эмитент ценных бумаг;
3) по доле участия в уставном капитале юридического лица – наименование юридического лица;
4) по недвижимому имуществу – кадастровый или идентификационный номер.
В случае, когда по одному и тому же виду имущества легализуется несколько объектов, то в соответствующих графах В и С данные по количеству страниц приложений и стоимости суммируются.
15. В поле «ИТОГО» данные по количеству страниц и стоимости суммируются по всем видам имущества.
3. Порядок заполнения страницы 02 декларации
16. В разделе «Ответственность субъекта легализации»:
1) в поле «Данная декларация представлена на ___ страницах с приложением документов и (или) их копий на ___ листах» указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов документов и (или) сведений (их копий), прилагаемых к декларации, включая нотариально засвидетельствованную доверенность, подтверждающую полномочия представителя субъекта легализации на представление декларации в орган государственных доходов;
2) в поле «Ф.И.О. субъекта легализации» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
указывается дата подачи декларации субъектом легализации;
указывается код органа государственных доходов по месту жительства субъекта легализации;
3) в поле «Ф.И.О. должностного лиц, принявшего декларацию» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника органа государственных доходов, принявшего декларацию;
указывается дата приема декларации должностным лицом органа государственных доходов;
указывается входящий номер документа, присваиваемый органом государственных доходов.
4. Порядок заполнения приложения 1 к декларации
«Сведения о деньгах, легализуемых путем внесения
(перевода) на банковский счет»
17. Данное приложение заполняется в случае легализации денег путем внесения (перевода) их на текущий счет, открытый в банке второго уровня или у Национального оператора почты для целей легализации денег.
18. В поле «Код валюты» указывается буквенный трехзначный код валюты (национальной или иностранной), в которой производится легализация денег (например, KZT – казахстанский тенге, EUR – евро, USD – доллар США, RUB – российский рубль). Также указывается сумма в соответствующей валюте.
19. В поле «Сумма легализуемых денег» указывается сумма легализуемых денег в национальной валюте по рыночному курсу обмена соответствующей иностранной валюты на дату их зачисления (перевода) на банковский счет, открытый в банке второго уровня или у Национального оператора почты для целей легализации.
Сноска. Пункт 19 в редакции приказа Министра финансов РК от 21.06.2016 № 325 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
20. В поле «Реквизиты банка или Национального оператора почты» заполняются следующие данные:
1) наименование банка второго уровня или Национального оператора почты, в котором открыт текущий счет;
2) адрес места нахождения банка второго уровня или Национального оператора почты;
3) Банковский идентификационный код (далее - БИК) банка второго уровня или Национального оператора почты;
4) иные сведения, идентифицирующие банк второго уровня или Национального оператора почты, заполняются по желанию субъекта легализации.
21. В поле «Реквизиты счета» указываются следующие данные в отношении открытого текущего счета в банке второго уровня или у Национального оператора почты:
1) номер текущего счета – индивидуальный идентификационный код (ИИК);
2) дата открытия текущего счета;
3) в поле «Реквизиты договора» указываются номер и дата договора банковского счета, на основании которого открыт текущий счет для целей легализации денег.
5. Порядок заполнения приложения 2 к декларации
«Сведения о деньгах, легализуемых без внесения
(перевода) на банковский счет»
22. Данное приложение заполняется в случае легализации денег без внесения (перевода) их на текущий счет в банке второго уровня или у Национального оператора почты, открываемый для целей легализации денег.
23. В поле «Деньги» отражаются сведения о легализуемых деньгах с указанием соответствующей цифры:
«1» – в случае, если легализуются наличные деньги;
«2» – в случае, если легализуются деньги, расположенные на банковском счете, открытом не для целей легализации.
24. В поле «Код валюты» указывается буквенный трехзначный код валюты (национальной или иностранной) легализуемых денег (например, KZT – казахстанский тенге, EUR – евро, USD – доллар США, RUB – российский рубль). Также указывается сумма в соответствующей валюте.
25. В поле «Сумма легализуемых денег» указывается сумма легализуемых денег в национальной валюте по рыночному курсу обмена соответствующей иностранной валюты на дату уплаты сбора за легализацию имущества.
26. Поля «Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)» и «Реквизиты счета (вклада)» заполняются в случае легализации денег, расположенных на банковском счете, открытом не для целей легализации денег. Соответственно, в случае легализации наличных денег поля «Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)» и «Реквизиты счета (вклада)» не заполняются.
27. В поле «Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)» заполняются следующие данные:
1) наименование иностранного банка, банка второго уровня, Национального оператора почты или иного финансового учреждения (организации), в котором открыт банковский счет (вклад);
2) адрес места нахождения иностранного банка, банка второго уровня, Национального оператора почты или иного финансового учреждения (организации);
3) SWIFT BIC иностранного банка (финансового учреждения или организации) или БИК банка второго уровня, Национального оператора почты;
4) иные сведения, идентифицирующие иностранный банк, банк второго уровня, Национального оператора почты или иное финансовое учреждение (организацию), заполняются по желанию субъекта легализации.
28. В поле «Реквизиты счета (вклада)» указываются следующие данные в отношении открытого банковского счета в иностранном банке, банке второго уровня, у Национального оператора почты или ином финансовом учреждении (организации):
1) номер банковского счета (вклада);
2) дата открытия банковского счета (вклада);
3) в поле «Реквизиты договора» указываются номер и дата договора банковского счета (вклада), на основании которого открыт банковский счет.
6. Порядок заполнения приложения 3 к декларации
«Сведения о ценных бумагах, находящихся на территории
Республики Казахстан»
29. Данное приложение заполняется в случае легализации ценных бумаг, эмитент которых зарегистрирован на территории Республики Казахстан.
30. В поле «Вид ценной бумаги» указывается вид легализуемой ценной бумаги.
31. В поле «Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги» сведения о ценных бумагах заполняются в следующем порядке:
1) в поле «Наименование организации» указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;
2) в поле «БИН Юридического лица» указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица;
3) в поле «Юридический адрес» указывается адрес организации в соответствии с Национальным реестром бизнес-идентификационных номеров.
32. В поле «Сведения, идентифицирующие ценные бумаги» указываются количество, стоимость ценных бумаг в национальной валюте. Стоимость ценных бумаг определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (например, реквизиты ценных бумаг).
7. Порядок заполнения приложения 4 к декларации
«Сведения о ценных бумагах, находящихся за пределами
территории Республики Казахстан»
33. Данное приложение заполняется в случае легализации ценных бумаг, эмитент которых зарегистрирован в иностранном государстве.
34. В поле «Вид ценной бумаги» указывается вид легализуемой ценной бумаги.
35. В поле «Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги» сведения о ценных бумагах, которые выпустила иностранная компания (организация), заполняются в следующем порядке:
1) в поле «Наименование организации» указывается полное наименование компании (организации);
2) в поле «Адрес в стране регистрации» указывается полный адрес иностранной компании (организации) в стране регистрации.
36. В поле «Сведения, идентифицирующие ценные бумаги» указываются количество и стоимость ценных бумаг в национальной валюте. Стоимость ценных бумаг определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (например, реквизиты ценных бумаг).
8. Порядок заполнения приложения 5 к декларации
«Сведения о доле участия в уставном капитале юридического лица,
находящегося на территории Республики Казахстан»
37. Данное приложение заполняется в случае легализации доли участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного на территории Республики Казахстан.
38. В поле «Сведения о юридическом лице, в котором участвует субъект легализации» данные заполняются в следующем порядке:
1) в поле «Наименование» указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;
2) в поле «БИН юридического лица» указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица;
3) в поле «Юридический адрес» указывается адрес юридического лица в соответствии с Национальным реестром бизнес-идентификационных номеров.
39. В поле «Сведения, идентифицирующие участие в уставном капитале» указываются доля участия в уставном капитале юридического лица в процентном выражении (с сотыми долями) и ее стоимость в национальной валюте. Стоимость доли участия в уставном капитале юридического лица определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, характеризующие участие в уставном капитале юридического лица (например, вид (категория, тип) участия).
9. Порядок заполнения приложения 6 к декларации
«Сведения о доле участия в уставном капитале юридического лица,
находящегося за пределами территории Республики Казахстан»
40. Данное приложение заполняется в случае легализации доли участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами территории Республики Казахстан.
41. В поле «Сведения о юридическом лице, в котором участвует субъект легализации» данные заполняются в следующем порядке:
1) в поле «Наименование» указывается полное наименование юридического лица;
2) в поле «Адрес в стране регистрации» указывается полный адрес юридического лица в стране регистрации.
42. В поле «Сведения, идентифицирующие участие в уставном капитале» указываются доля участия в уставном капитале юридического лица в процентном выражении (с сотыми долями) и ее стоимость в национальной валюте. Стоимость доли участия в уставном капитале юридического лица определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, характеризующие участие в уставном капитале юридического лица (например, вид (категория, тип) участия).
10. Порядок заполнения приложения 7 к декларации
«Сведения о недвижимом имуществе, находящемся на территории
Республики Казахстан»
43. Данное приложение заполняется в случае легализации недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан.
44. В поле «Наименование недвижимого имущества» указывается наименование легализуемого недвижимого имущества (например, квартира).
45. В поле «Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество» указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:
1) в поле «Кадастровый номер» указывается номер, присвоенный объекту недвижимости при его регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
2) в поле «Адрес места нахождения недвижимого имущества» указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих документах (район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры).
В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества;
3) в поле «Стоимость» указывается стоимость недвижимого имущества в национальной валюте. Стоимость недвижимого имущества определяется субъектом легализации самостоятельно.
Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (например, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).
11. Порядок заполнения приложения 8 к декларации «Сведения о недвижимом имуществе, находящемся за пределами
территории Республики Казахстан»
46. Данное приложение заполняется в случае легализации недвижимого имущества, находящегося за пределами территории Республики Казахстан.
47. В поле «Наименование недвижимого имущества» указывается наименование легализуемого недвижимого имущества (например, квартира).
48. В поле «Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество» указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:
1) в поле «Адрес места нахождения недвижимого имущества» указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих документах (наименование страны (субъект), район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры).
В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества;
2) в поле «Стоимость» указывается стоимость недвижимого имущества в национальной валюте. Стоимость недвижимого имущества определяется субъектом легализации самостоятельно.
Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (например, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).
