В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1902, опубликованное 1 - 14 июля 2002 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана", с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года
№ 467
, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2098, от 21 марта 2003 года
№ 97
, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2251, от 7 мая 2003 года
№ 151
, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2362, и постановлениями Правления Агентства от 16 февраля 2004 года
№ 36
, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2776, от 24 мая 2004 года
№ 149
, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2930) следующие изменения и дополнения:
название изложить в следующей редакции:
"Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня";
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня (далее - Инструкция).";
в пункте 2 слово "Правил" заменить словом "Инструкции";
в пункте 2-1:
в абзаце первом слова "Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня, утвержденных указанным постановлением" заменить словом "Инструкции";
абзацы второй, третий, четвертый, пятый, шестой, седьмой, восьмой, девятый, десятый исключить;
в Правилах о пруденциальных нормативах для банков второго уровня, утвержденных указанным постановлением:
1) в правом верхнем углу слово "Утверждены" заменить словом "Утверждена";
2) название изложить в следующей редакции:
"Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня";
3) по всему тексту слова "настоящим Правилам", "настоящих Правил", "настоящими Правилами", "настоящих Правилах" заменить соответственно словами "настоящей Инструкции", "настоящей Инструкцией"; слова "должников", "должника", "должником", "должники", "должниками", "должник" заменить соответственно словами "заемщиков", "заемщика", "заемщиком", "заемщики", "заемщиками", "заемщик";
4) преамбулу изложить в следующей редакции:
"Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан "
О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан", "
О государственном
регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня (далее - банки).";
5) в абзаце восьмом пункта 3 слова "Закрытого акционерного" заменить словом "Акционерного";
6) абзац второй пункта 4 дополнить словами "за минусом собственных выкупленных акций";
7) абзац пятый пункта 5 дополнить словами ", за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка";
8) в пункте 6:
абзац четвертый исключить;
в абзаце пятом знак "." заменить знаком ";";
дополнить абзацем шестым следующего содержания:
"5) может быть погашено (полностью или частично) банком, в том числе досрочно, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к снижению коэффициентов достаточности капитала банка ниже минимальных размеров, установленных настоящей Инструкцией.";
в абзаце шестом после слов "включаемый в собственный капитал," дополнить словом " - это";
9) в пункте 10:
в абзаце первом слова "несущие кредитные риски, в течение текущего и двух последующих месяцев либо в неопределенный срок," исключить;
в абзаце восьмом после слов "данных должников" исключить слово "банка";
10) в пункте 12:
в абзаце четвертом слова "(несущих кредитные риски), которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев либо в неопределенный срок" исключить;
в абзаце тринадцатом знак ";" заменить знаком ".";
абзац четырнадцатый исключить;
11) пункт 13 дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 % от собственного капитала банка, не должна превышать размер собственного капитала банка более чем в восемь раз.";
12) в абзаце четвертом пункта 17:
слова "Закрытым акционерным" заменить словом "Акционерным";
дополнить словами "или переданных в залог";
13) пункт 19 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет среднемесячного размера активов, если обязательства, по которым государственные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет среднемесячного размера обязательств.";
14) пункт 23 исключить;
15) пункт 24 дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют.";
16) дополнить пунктом 24-1 следующего содержания:
"24-1. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:
1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" в размере, не превышающем 15 процентов величины собственного капитала банка;
2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка;
3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 30 процентов величины собственного капитала банка.";
17) абзац первый пункта 26 изложить в следующей редакции:
"26. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте, лимиты открытой валютной позиции по валютам нарушения для нарушившего банка в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5% от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 24-1 настоящей Инструкции.";
18) дополнить пунктом 26-1 следующего содержания:
"26-1. Помимо отчета, указанного в пункте 25 настоящей Инструкции, банки представляют таблицу сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте по форме согласно Приложению 5 к настоящей Инструкции и в национальной валюте по форме согласно Приложению 6 к настоящей Инструкции.";
19) в пункте 30 слово "таблицу" заменить словом "таблицы";
20) в Приложении 1:
запись в правом верхнем углу изложить в следующей редакции:
"Приложение 1 к Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня";
в Таблице активов банка, взвешенных по степени риска вложений:
в графе "Наименование статей":
в строке, порядковый номер 35, слова "Закрытым акционерным" заменить словом "Акционерным";
строку, порядковый номер 43, изложить в следующей редакции:
"Ипотечные жилищные займы, предоставленные физическим лицам, отвечающие характеристикам и требованиям, предъявляемым Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная компания", в том числе у которых отношение суммы ипотечного жилищного займа к стоимости обеспечения не превышает 85% и кредитный риск по которым застрахован (гарантирован) страховой организацией либо юридическим лицом, не связанными особыми отношениями с банком, являющимся первичным кредитором, в размере превышения отношения суммы ипотечного жилищного займа к стоимости обеспечения над 70%";
строку, порядковый номер 57, изложить в следующей редакции:
"Займы, предоставленные организациям-резидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "ВВВ+" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациям-резидентам, не имеющим соответствующей рейтинговой оценки, и организациям-нерезидентам, имеющим долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
строку, порядковый номер 61, изложить в следующей редакции:
"Вклады в организациях-резидентах, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВВ+" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациях-резидентах, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, и организациях-нерезидентах, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
строку, порядковый номер 62, изложить в следующей редакции:
"Дебиторская задолженность организаций-резидентов, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВВ+" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организаций-резидентов, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, и организаций-нерезидентов, имеющих долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
строку, порядковый номер 67, изложить в следующей редакции:
"Ценные бумаги, выпущенные организациями-резидентами, имеющими долговой рейтинг ниже "ВВВ+" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, организациями-резидентами, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки, и организациями-нерезидентами, имеющими долговой рейтинг от "ВВВ+" до "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, а также акции, не включенные в расчет инвестиций банка";
строку, порядковый номер 79, изложить в следующей редакции:
"Займы, предоставленные организациям-нерезидентам, имеющим долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организациям-нерезидентам, не имеющим соответствующей рейтинговой оценки";
строку, порядковый номер 82, изложить в следующей редакции:
"Вклады в организациях-нерезидентах, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организациях-нерезидентах, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки";
строку, порядковый номер 83, изложить в следующей редакции:
"Дебиторская задолженность организаций-нерезидентов, имеющих долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организаций-нерезидентов, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки";
строку, порядковый номер 87, изложить в следующей редакции:
"Ценные бумаги, выпущенные организациями-нерезидентами, имеющими долговой рейтинг ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и организациями-нерезидентами, не имеющими соответствующей рейтинговой оценки";
в графе "Степень риска" строк, порядковые номера 75-88, цифры "100%" заменить цифрами "150%";
пункт 1 Пояснений к расчету активов банка, взвешенных по степени риска вложений, изложить в следующей редакции:
"1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у банка имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50% объема указанных активов, при наличии в банках адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.
Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-16 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений) равняется:
100% суммы вкладов, в том числе в данном банке, предоставленных в качестве обеспечения;
95% рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;
85% рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.
Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно настоящей Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.";
21) в Приложении 2:
запись в правом верхнем углу изложить в следующей редакции:
"Приложение 2 к Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня";
в графе "Наименование статей" строки, порядковый номер 10, Таблицы условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени риска, слова "Закрытого акционерного" заменить словом "Акционерного";
22) запись в правом верхнем углу Приложения 3 изложить в следующей редакции:
"Приложение 3 к Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня";
23) запись в правом верхнем углу Приложения 4 изложить в следующей редакции:
"Приложение 4 к Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня";
24) дополнить приложениями 5 и 6 следующего содержания:
"Приложение 5
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
в иностранной валюте
на "___" _________ 200 _ года
____________________________
(краткое наименование банка)
|
№ |
Статьи |
Активы в иност-
|
Обяза-
|
Активы
|
Условные
|
Отношение
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
До востре-
|
|||||
|
2 |
До 30 дней
|
|||||
|
3 |
До 3 месяцев
|
|||||
|
4 |
До 6 месяцев
|
|||||
|
5 |
До 1 года
|
|||||
|
6 |
Свыше 1 года
|
|||||
|
7 |
Итого: |
Руководитель: _____________________ ___________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _________________ ___________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ________________________ __________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___»___________200_года
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте:
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте для каждого актива (обязательства) в иностранной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (обязан исполнить требования клиентов). Строки 1-7 заполняются, в том числе в разрезе следующих валют отдельных иностранных государств (групп иностранных государств):
1) в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро»;
2) в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг от «В» до «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
3) в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «В» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.
Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются с нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 «Итого».
Приложение 6
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица сравнения сроков активов и обязательств
в национальной валюте
на "___" _________ 200 _ года
____________________________
(краткое наименование банка)
|
№ |
Статьи |
Активы в нацио-
|
Обяза-
|
Активы
|
Условные
|
Отношение
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
До востре-
|
|||||
|
2 |
До 30 дней |
|||||
|
3 |
До 3 месяцев |
|||||
|
4 |
До 6 месяцев |
|||||
|
5 |
До 1 года |
|||||
|
6 |
Свыше 1 года |
|||||
|
7 |
Итого: |
Руководитель: _____________________ ___________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _________________ ___________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ________________________ __________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___»___________200_года
Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте:
При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте для каждого актива (обязательства) в национальной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (обязан исполнить требования клиентов). Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются с нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 «Итого».».
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением подпункта 11) и абзаца двадцать пятого подпункта 20) пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 июля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, банков второго уровня, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
