Жинақтаушы зейнетақы қорлары кастодиан банктерiнің есептілікті беру ережесін бекіту туралы

      Жинақтаушы зейнетақы қорлары кастодиан банктерi (бұдан әрі – Кастодиан банк) ұсынатын есептілігінің нысандарын жетiлдiру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі – Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
      1. Қоса беріліп отырған Жинақтаушы зейнетақы қорлары кастодиан банктерінің есептілікті беру ережесі осы қаулының қосымшасына сәйкес бекітілсін.
      2. Мынадай нормативтік құқықтық актілердің күші жойылды деп танылсын:
      1) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерiнiң есеп беруi туралы» 2001 жылғы 1 желтоқсандағы № 477 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 1728 тіркелген, Қазақстан Республикасының орталық атқарушы және өзге мемлекеттік органдарының нормативтік құқықтық актілерінің бюллетенінде 2002 жылғы № 12 санында, 564-құжатта жарияланған);
      2) «Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде № 1728 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің есеп беруі туралы» 2001 жылғы 1 желтоқсандағы № 477 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 21 наурыздағы № 91 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2245 тіркелген);
      3) Агенттік Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің есеп беруі туралы» 2001 жылғы 1 желтоқсандағы № 477 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2004 жылғы 27 желтоқсандағы № 385 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 3386 тіркелген).
      3. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлiгiнде мемлекеттік тіркелген күнінен бастап он төрт күнтізбелік күннен кейін қолданысқа енгiзiледi.
      4. Стратегия және талдау департаменті (Н.А. Әбдірахманов):
      1) Заң департаментімен (Н.В. Сәрсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
      2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап, он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, «Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы» Заңды тұлғалар бірлестігіне мәлімет үшін жеткізсін.
      5. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) 2010 жылғы 31 желтоқсанға дейінгі мерзімде «Жинақтаушы зейнетақы қорларың және бағалы қағаздар нарығы кәсіби қатысушыларының есеп жасауын автоматтандыру» автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесін толық іске қосылуын қамтамасыз етсін.
      6. Агенттік Төрайымының Қызметі (А.Ә. Кенже) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
      7. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары А.Ө. Алдамбергенге жүктелсін.

      Төрайым                                  Е. Бахмутова

Агенттік Басқармасының 
2010 жылғы 3 қыркүйектегі
№ 127 қаулысына қосымша 

Жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан банктерінің есептілікті беру ережесі

      1. Осы Ереже «Бағалы қағаздар рыногы туралы» Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 2 шілдедегі Заңының 3-бабының 1-тармағының 15) тармақшасына, «Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттiк реттеу және қадағалау туралы» Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының  (бұдан әрі - Мемлекеттiк реттеу Заңы) 9-бабының 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді және жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан банктерінің қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті беру тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және тәртібін белгілейді.
      2. Кастодиан банк уәкілетті органға есептілікті ұсынады, оған мыналар кіреді:
      1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес ұлттық валютадағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп (есепті айдағы барлық позициялар бойынша жиынтық сомаларды көрсете отырып өткен айдың әрбір жекелеген жұмыс күніне);
      2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтері инвестициялық портфелінің құрылымы туралы есеп (өткен айдың соңғы күнтізбелік күнінің аяғындағы жағдайы бойынша);
      3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес валюталық инвестициялық шоттар бойынша ақша және оның қозғалысы бар болған кезде валюталық инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп (есепті айдағы барлық позициялар бойынша жиынтық сомаларды көрсете отырып өткен айдың әрбір жекелеген жұмыс күніне);
      4) осы қаулының 4-қосымшасына сәйкес есептелген және төленген комиссиялық сыйақылар туралы есеп (өткен айдың әрбір жекелеген күнтізбелік күніне).
      3. Кастодиан банк осы Ереженің 1, 2, 3, 4-қосымшаларында көзделген есептілікті ай сайын есепті айдан кейін келетін айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей ұсынады.
      Кастодиан банк есептілікті зейнетақы активтері электрондық тасымалдауышта сақтауға (есепке) қабылданған әрбір жекелеген жинақтаушы зейнетақы қорының кескінінде ұсынады.
      4. Осы Ереженің 1, 2, 3, 4-қосымшаларына сәйкес қағаз тасымалдауыштағы есепті күннің жағдайы бойынша есептілікке кастодиан банктің бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қояды, ол мөрмен расталады және кастодиан банкте сақталады.
      Кастодиан банк уәкілетті органның талабы бойынша сұранысты алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей белгіленген күндегі жағдай бойынша есепті қағаз тасымалдауышта береді.
      5. Электрондық тасымалдауыштағы есеп ұсынылатын деректердің құпиялылығын және жаңылыссыз берілуін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау жүйесімен ақпаратты кепілді жеткізудің транспорттық жүйесін пайдалана отырып ұсынылады.
      6. Қағаз тасымалдауышта жасалған есептегі мәліметтер электрондық тасымалдауышта жасалған есептегі мәліметтерге ұқсас болуын Кастодиан-банктің бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қамтамасыз етеді.
      7. Түзетілген және өшіріліп қайта жазылған есеп Кастодиан банкке қайтарылуға жатады.
      8. Есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, Кастодиан банк есеп берілген күннен бастап үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, жазбаша өтінішті ұсынады.
      Кастодиан банк ұсынған есептілігінде толық емес және (немесе) дұрыс емес ақпарат анықталғанда уәкілетті орган ол туралы Кастодиан банкке хабарлайды. Кастодиан банк уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып, қайта жасалған есептілікті береді.
      9. Уәкілетті орган есептілікті қараған кезде қажет болған жағдайда Мемлекеттiк реттеу Заңының 10-бабының 11) тармақшысына сәйкес Кастодиан банктен есепте көрсетілген ақпаратты тексеру үшін қажетті мәліметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.
      10. Осы Ереженің 1, 3-қосымшаларына сәйкес нысан бойынша есептерде көрсетілуге тиіс емес сомалар тиiстi түсiндiрме сiлтеме - ескертулер енгiзiле отырып аталған есептердiң «Өзге түсiмдер/Өзге шығыстар» бағандарына енгiзiлуi тиiс.

Жинақтаушы зейнетақы қорларының
кастодиан банктерінің есептілікті
беру ережесіне 1-қосымша   

______________________________________
(кастодиан-банктің атауы)
_________________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының ілік септігіндегі қысқаша атауы)

Ұлттық валютадағы № (есеп шоттық нөмірі) инвестициялық шоты
бойынша зейнетақы активтерінің (кк.аа.жж форматтағы күн)-нен
бастап (кк.аа.жж форматтағы күн)-ге дейінгі кезеңдегі
қозғалысы туралы
Есеп

1-бөлім. Кіріс (есеп шоттың кредиті)

(теңгемен, үтірден кейін екі белгімен)

кестенің жалғасы

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
__________________________________________________________________
     (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты)    (қолы)

Бас бухгалтер ____________________________________________________
               (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ ____________________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)    (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

2-бөлім. Шығыс (есепшоттың дебеті)

(теңгемен, үтірден кейін екі белгімен)

кестенің жалғасы

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
________________________________________________________________
       (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер __________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ __________________
              (лауазымы, аты-жөні)   (қолы)    (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы «___» _______
Мөрдің орны

Ескертулер:
¹ Есепті кезеңнің әрбір жұмыс күнінде түскен түсімдердің жиынтық сомалары.
² Жинақтаушы зейнетақы қоры және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым төлеген комиссиялық сыйақының сомасы.
³ Есепті кезеңнің әрбір жұмыс күніндегі шығындардың жиынтық сомалары.

Жинақтаушы зейнетақы қорларының
кастодиан банктерінің есептілікті
беру ережесіне 2-қосымша 

____________________________________________
(кастодиан-банктің атауы)
(кк.аа.жж форматтағы күн) соңының жағдайы бойынша
________________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының ілік септігіндегі қысқаша атауы)
зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы
Есеп

1-бөлім. Зейнетақы активтері есебінен сатып алуға рұқсат етілген бағалы қағаздар

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
________________________________________________________________
      (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер __________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ __________________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)  (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

2-бөлім. «Кері репо» операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_________________________________________________________________
         (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер ___________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ ___________________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)    (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

3-бөлім. Екінші деңгейдегі банктердегі (Қазақстан Республикасы Ұлттық Банктегі) салымдар және депозиттік сертификаттар

Анықтама ретінде: Осы есепте пайдаланылған, есеп беру күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы (валюталардың кодтары S.W.I.F.T. жіктемесі бойынша көрсетіледі.)

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) ________________________________________________________________
       (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер __________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ __________________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)   (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

Ескертулер:
¹ Бағалы қағаздардың бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушының жіктелімі бойынша сауда кодтары көрсетіледі. Мәмілелер шетелдік/халықаралық бағалы қағаздар нарығында жасалған жағдайда REUTERS жіктелімі бойынша сауда кодтары көрсетіледі.
²  Мәмiленiң жасалғандығы расталатын бастапқы құжатта (биржалық куәлiк, брокер-дилердiң есебi, S.W.I.F.Т. жүйесі бойынша алынған растама өзге де ықтимал бастапқы құжат) сатушыға төленген сыйақыны (мүдденi) ескере отырып, үтiрден кейiн төрт белгiге дейінгі дәлдікпен көрсетілген баға. Сатып алынған бағалы қағазды шетелдiк валютамен төлеген жағдайда 9-бағана толтырылады, 10-бағанада осы сома есеп беру күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағазды ұлттық валютамен төлеген жағдайда 10-бағана толтырылады, 9-бағана толтырылмайды.
³  Yтiрден кейiн екi белгiге дейiнгi дәлдiкпен.
⁴  Өткен есептi кезеңнiң соңына.
⁵  Ағымдағы есептi кезеңнiң соңына.
⁶  Бағалы қағаздың әрбiр түрi және эмитентi бойынша (мысалы, "МЕККАМ-3 бойынша жиыны", "МЕККАМ-6" бойынша жиыны).
⁷  Егер есептi күннен бастап өтеу күнiне дейiн бiр жылдан асатын кезең құралған жағдайда.
⁸  Егер есептi күннен бастап өтеу күнiне дейiн бiр жылдан аспайтын кезең құралған жағдайда.
⁹ "Керi репо" операцияларының жүзеге асырылғандығы расталатын бастапқы құжатта үтiрден кейiн төрт белгiге дейінгі дәлдiкпен көрсетiлген баға. Сатып алынған бағалы қағазды шетелдiк валютамен төлеген жағдайда 8 және 10-бағаналар толтырылады, 9 және 11-бағаналарда осы есеп беру күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Сатып алынған бағалы қағазды ұлттық валютамен төлеген жағдайда 9 және 11-бағаналар толтырылады, 8 және 10-бағаналар толтырылмайды.
¹⁰ Депозитке орналастырудың үтiрден кейiн екi белгiге дейiнгi дәлдiкпен көрсетiлген сомасы. Депозитке шетелдік валютамен орналастырған жағдайда 4-бағана толтырылады, 5-бағанада осы сома есеп беру күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Салымға ұлттық валютамен орналастырған жағдайда 5-бағана толтырылады, 4-бағана толтырылмайды.
¹¹ Үтiрден кейiн екi белгiге дейiнгi дәлдiкпен көрсетiлген, депозитке салу күнiнен басталатын сома (соңғы сыйақы (мүдде) алынған кезеңнің соңынан кейінгі күнінен басталатын). Депозит бойынша сыйақы (мүдде) шетелдік валютамен номиниирленген жағдайда 6-бағана толтырылады, 7-бағанада осы сома есеп беру күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетiледi. Депозит бойынша сыйақы (мүдде) ұлттық валютамен номиниирленген жағдайда 5-бағана толтырылады, 4-бағана толтырылмайды.
¹²  Банктiң ескертпе хабарламасы мен расталған депозит сомасы есепке алынған күн.
¹³  Депозиттiк шарттың талаптарына сәйкес.
¹⁴  Әрбiр банк бойынша және депозитке салудың әрбiр жекелеген валютасы бойынша.

4-бөлім. Тазартылған алтын туралы есеп

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) _____________________________________________________________
     (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер _______________________________________________
            (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ _______________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)  (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

Жинақтаушы зейнетақы қорларының 
кастодиан банктерінің есептілікті
беру ережесіне 3-қосымша    

_____________________________________________
(кастодиан-банктің атауы)
__________________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының ілік септігіндегі қысқаша атауы)
шетелдік валютаның атауы № (есеп шоттық нөмірі) инвестициялық шоты бойынша зейнетақы активтерінің (кк.аа.жж форматтағы күн)-нен бастап (кк.аа.жж форматтағы күн)-ге дейінгі кезеңдегі
қозғалысы туралы
Есеп

1-бөлім. Кіріс (есеп шоттың кредиті)

(үтірден кейін екі белгімен)

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
________________________________________________________________
         (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер __________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ ________________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)  (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

2-бөлім. Шығыс (есеп шоттың дебеті)

(үтірден кейін екі белгімен)

Анықтама ретінде: Осы есепте пайдаланылған, есеп беру күні валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы (валюталардың кодтары S.W.I.F.T. жіктемесі бойынша көрсетіледі.)

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
________________________________________________________________
          (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер __________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ ________________
              (лауазымы, аты-жөні)    (қолы)  (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

Ескертулер:
¹  Бірнеше валюта болған және қозғалыс кезінде есеп әр валюта бойынша бөлек ұсынылады.
²  Есепті кезеңнің әрбір жұмыс күніндегі түскен түсімдердің жиынтық сомалары.
³  Есепті кезеңнің әрбір жұмыс күніндегі шығындардың жиынтық сомалары.

Жинақтаушы зейнетақы қорларының
кастодиан банктерінің есептілікті
беру ережесіне 4-қосымша   

(кастодиан-банктің атауы)
(жинақтаушы зейнетақы қорының ілік септігіндегі қысқаша атауы)
және (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның ілік септігіндегі қысқаша атауы)¹
(күнтізбелік жылдың сандық белгіленуі) жылғы (айдың атауы) ай ішіндегі есептелген және төленген комиссиялық сыйақылары туралы
Есеп

(теңгемен, үтірден кейін екі белгімен)

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
        (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Бас бухгалтер _________________________________________________
              (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

Орындаушы: ________________________ _________ ________________
             (лауазымы, аты-жөні)     (қолы)  (телефон нөмірі)

Есепке қол қою күні 20__жылғы "___" _______
Мөрдің орны

Ескертулер:
¹  Осы жол "Мемлекеттік жинақтаушы зейнетақы қоры" АҚ өзінің зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті дербес жүзеге асырылған кезде толтырылмайды.
² Есепті ай ішіндегі барлық позициялар бойынша жиынтық сомалары көрсетіледі.
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың есептелген және төленген комиссиялық сыйақылары туралы ақпарат жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банкінде болған кезде толтырылады.