Жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асырушы ұйымдардың, және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін қосып атқарушы ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 180 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-т. қараңыз) Қаулысымен.
2. Күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі басқармасының 2009.08.05 N 181 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулысымен.
3. " Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008 жылғы 22 тамыздағы N 119 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5323 тіркелген), " Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметтің түрлерін қоса атқаратын ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Агенттік Басқармасының 2008 жылғы 29 қазандағы N 164 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5405 тіркелген), " Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асырушы ұйымдардың, және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін қосып атқарушы ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" Агенттік Басқармасының 2008 жылғы 29 желтоқсандағы N 247 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5514 тіркелген) енгізілген өзгерістер мен толықтырулармен бірге мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
аталған қаулымен бекітілген Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу Ережесінде:
3-1-тармағы "қаулысы" деген сөзден кейін "(бұдан әрі - N 225 қаулы)" деген сөздермен толықтырылсын;
6-тармағы "қаулысымен" деген сөзден кейін "(бұдан әрі – N 118 Нұсқаулық)" деген сөздермен толықтырылсын;
7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"7. Қордың зейнетақы активтерді инвестициялық басқару қызметін жүзеге асырған кездегі, сондай-ақ Қордың зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің шоттарын жүргізу құқығынсыз брокерлік және дилерлік қызметті қоса атқарғандағы меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
K 1 = (ӨА - М) / MЗA, мұнда
ӨА – Қордың осы Ереженің 6-тармағында көрсетілген активтері;
M – Қордың жиынтық міндеттемелері ("репо" операциясын ашық сауда әдісімен өткізгенде, міндеттемелерге тек "репо" ашу сәтіне қор биржасының ішкі ережелеріне сәйкес анықталған "репо" объектісінің нарықтық құнының дисконт сомасы ғана кіреді);
МЗА - мына формула бойынша есептелетiн, тәуекел дәрежесi бойынша мөлшерленген Қордың инвестициялық портфелiндегi қаржы құралдарының құны:
МЗА = Ктк + Нтк + Отк, мұнда
Ктк – осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттары бойынша өтелгенге дейін ұсталатын санатқа жатқызылған борыштық бағалы қағаздар , шетелдік эмитенттер және "саудаға арналған " және "сату үшін қолда бар" санатында 1 жылдан астам тұрған Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар , тәуекел дәрежесі бойынша сараланған депозиттер, тазартылған қымбат металдар, металл депозиттер, "кері репо" операциялары бойынша есептелетін кредиттік тәуекел ;
Нтк - "саудаға арналған " және "сату үшін қолда бар" санатына қойылған борыштық бағалы қағаздар, акциялар, пайлар, туынды қаржы құралдары бойынша 10-ға тең келтіру коэффициентін жасау ретінде есептелетін нарықтық тәуекел, ол мына сома бойынша есептеледі:
сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел;
нарықтық құнның (қор тәуекелінің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел;
валюталардың айырбас бағамдары мен қымбат металдардың бағамдарының (валюталық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел есебі айырықша пайыздық тәуекелдің және жалпы пайыздық тәуекелдің сомасын білдіреді.
Айырықша пайыздық тәуекел осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес қаржы құралы рейтингіне қатысты айырықша пайыздық тәуекел коэффициенті бойынша сараланған сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдарының сомасын білдіреді.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдары болып, мынадай талаптарға сәйкес келетін қаржы құралдары танылады:
бір эмитент шығарған;
тең кірістілік мөлшері бар;
нарықтық құны сол сияқты бір валютада көрсетілген;
өтелгенге дейінгі бірдей мерзімі бар.
Туынды қаржы құралдары айырықша пайыздық тәуекел есебіне енгізілмейді.
Жалпы пайыздық тәуекел мына сомаларды білдіреді:
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес уақытша аралықтар бойынша тәуекелдің барлық аймақтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 10 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 1 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 40 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 2 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 30 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 3 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 30 пайызын.
Қаржы құралының (қор тәуекелінің) нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел қаржы құралының құнын рыноктық тәуекел коэффициентімен жасауды білдіреді және борыштық бағалы қағаздар бойынша айырбасталатын акциялар (сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты айырбасталмайтын артықшылықты акцияларды қоспағанда), және осы Нұсқаулықтың 5-қосымшасына сәйкес базистік активі аталған бағалы қағаздар болып табылатын акциялар, туынды қаржы құралдары, депозитарлық қолхаттар болып есептеледі;
Валюталық айырбас бағамдарының және қымбат металл бағамдарының (валюталық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел шетел валютасында номинирленген қаржы құралдарының сомасын жасауды, сондай-ақ 0,04 валюталық тәуекел коэффициентіне тең осы бағалы қағаздардың барлық айналыс кезеңінде ұлттық валюталық бағаммен белгіленген осы құрал бойынша ақша ағынын белгілейтін шығарылым талабын көздейтін қаржы құралдарын қоспағандағы шетел валюталарының, қымбат металдардың, шетелдік қолма-қол валютаның бағамдарының өзгеруін индекстеген номиналды және (немесе) купонды сыйақыны білдіреді.
Рыноктық тәуекел есебіне тәуекелдерді хеджирлеу мақсаты үшін сатып алынған мынадай туынды қаржы құралдары енгізіледі:
сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары – базистік активі пайыздық кіріс алып келетін қаржы құралы болып табылатын келісім-шарт, немесе талаптары бойынша қаржы ағыны пайыздық ставка немесе өзге пайыздық келісім-шарт негізінде есептесетін келісім-шарт;
акциялардың нарықтық құнының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары – базистік активі қор құндылықтары (акциялар) немесе қор индексі болып табылатын келісім-шарт;
Отк – операциялық тәуекел, 0,04 операциялық тәуекел коэффициентіне тең соңғы өткен үш қаржы жыл ішінде алынған жылдық жалпы өнімнің орташа шегін келтіретін 10-ға теңдестіру коэффициентін білдіреді.
Соңғы өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы өнімнің орташа шегі өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы өнімнің сомасына қатысты ретінде есептеледі, оның әр қайсысы бойынша Қордың таза кіріс алған жылдарының санына сай кіріс алынған.
Жаңадан құрылған қорлар үшін операциялық тәуекел қаржы жылының аяқталуы бойынша есептеледі, және жылдық жалпы өнімнің орташа шегі өткен жылдардың санын негізге ала отырып, есептеледі.
2011 жылдың 1 қаңтарынан бастап нарықтық тәуекел есебі кезінде көрсетілген келтіру коэффициенті 25 болады.";
8-тармақтың екінші абзацы алынып тасталсын;
мынадай мазмұндағы 8-1-тармақпен толықтырылсын:
"8-1. Меншікті капиталдың жеткіліктілігі коэффициентінің мәні зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі лицензиясынан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері мен міндеттемелерін оларды берген күннен бастап күн сайын алты ай ішінде оларды қабылдаған Қор үшін 0,01 кем болмайды. Зейнетақы активтері мен міндеттемелерді берген күннен кейін алты ай аяқталған соң меншікті капиталдың жеткіліктілігі жиынтық коэффициентінің мәні осы Ереженің 8-тармағында көрсетілген мәнді құрайды.";
9-тармақтағы " Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі басқармасының 2008 жылғы 22 тамыздағы N 118 қаулысымен " деген сөздер " N 118 қаулымен " деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 9-1-тармақпен толықтырылсын:
"9-1. К 2 номиналды кіріс коэффициенті орташа алынған номиналды кірістің түзетілген коэффициентінен ауытқыған кезде және Қорда шартты міндеттемелер пайда болған кезде Қор N 118 Нұсқаулыққа сәйкес есептелген шартты міндеттемелер бойынша бағалау резервін қалыптастырады.";
1-қосымшада :
кестеде:
мынадай мазмұндағы 3-2-реттік нөмірлі жолмен толықтырылсын:
"
3-2 |
"Кері репо" операциялары |
0 |
";
8-реттік нөмірлі жол алынып тасталсын;
10-реттік нөмірлі жолдағы "ВВВ-"-төмен емес" деген сөздер "А-"-тен " ВВВ- " дейінгі" деген сөздермен ауыстырылсын;
17-реттік нөмірлі жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
17 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, ол бойынша мемлекеттің тапсырмасы бар, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық көлеміне сәйкес келетін Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған инфрақұрылымдық облигациялар |
20 |
";
21-реттік нөмірлі жолдағы "kzАА+"-тен бастап "kzАА-" дейінгі " деген сөздер " kzВВВ+" бастап " kzВВВ-" дейінгі " деген сөздермен ауыстырылсын ;
23-реттік нөмірлі жолдағы "kzАА+"- тен бастап "kzАА-" дейінгі " деген сөздер "kzВВВ+"- тен бастап "kzВВВ-" дейінгі " деген сөздермен ауыстырылсын;
25-реттік нөмірлі жол алынып тасталсын;
29-реттік нөмірлі жолдағы "kzBB-"-тен төмен емес" деген сөздер "kzВВ+"-тен бастап "kzBB-"-ке дейінгі" деген сөздермен ауыстырылсын;
31-реттік нөмірлі жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
31 |
Инфрақұрылымдық міндеттемелер шығарылымының толық емес көлемі бойынша мемлекеттің кепілдігі бар, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары |
100 |
";
32-реттік нөмірлі жол алынып тасталсын;
33-реттік нөмірлі жол алынып тасталсын;
35-реттік нөмірлі жолдағы "енгізілген" деген сөздің алдынан "жай акциялар" деген сөздермен толықтырылсын;
37-реттік нөмірлі жол алынып тасталсын;
39-реттік нөмірлі жолдың " Тәуекел дәрежесі пайызбен" бағанындағы "200" деген цифр "150" деген цифрмен ауыстырылсын;
39-1, 40, 41, 43-реттік нөмірлі жолдардағы " Тәуекел дәрежесі пайызбен" бағанындағы "300" деген цифр "200" деген цифрмен ауыстырылсын;
42-реттік нөмірлі жол алынып тасталсын;
44-реттік нөмірлі жолдардың " Пайыздардағы тәуекел деңгейі" бағанындағы "250" деген цифр "200" деген цифрмен ауыстырылсын;
Кестені толтыру бойынша түсіндірмелерде:
төртінші-он бірінші абзацтар алынып тасталсын;
он үшінші абзацтағы:
"кредиттік тәуекел" деген сөздердің алдынан "халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтинг бағасы болған кезде" деген сөздермен толықтырылсын;
"борыштық бағалы қағаздың" деген сөздер алынып тасталсын;
2-қосымша алынып тасталсын;
3-қосымша осы қаулының 11-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
4-қосымша осы қаулының 12-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
5-қосымша осы қаулының 13-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
6-қосымшаның :
кестесінде:
8027-реттік нөмірлі жолдағы "енгізілген" деген сөздің алдынан "жай акциялар" деген сөздермен толықтырылсын;
мынадай мазмұндағы 8035-реттік нөмірлі жолмен толықтырылсын:
"
8035 |
Басқа салымдар |
";
8-қосымшаның :
кестесінде:
4-реттік нөмірлі жолдағы "енгізілген" деген сөздің алдынан "жай акциялар" деген сөздермен толықтырылсын;
27-реттік нөмірлі жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
27 |
Кредиттік тәуекел |
";
28-реттік нөмірлі жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
28 |
Нарықтық тәуекел (жол жиынтығы 28.1-28.3) |
";
мынадай мазмұндағы 28.1, 28.2 және 28.3-реттік нөмірлі жолдармен толықтырылсын:
"
28.1 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел (пайыздық тәуекел) |
|||
28.2 |
Қаржы құралының нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел (қор тәуекелі) |
|||
28.3 |
Валюталардың айырбас бағамы және қымбат металдардың бағамының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел (валюталық тәуекел) |
";
29-реттік нөмірлі жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
29 |
Операциялық тәуекел |
";
30-реттік нөмірлі жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
30 |
К 1 (24-жол - 25-жол)/26-жол |
";
осы қаулының 14-қосымшасына сәйкес редакцияда 10-қосымшамен толықтырылсын;
осы қаулының 15-қосымшасына сәйкес редакцияда 11-қосымшамен толықтырылсын .
4. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін мыналарды қоспағанда, қолданысқа енгізіледі:
1) 2009 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізілетін қаулының 1-тармағының отыз – отыз үшінші, жетпіс төртінші, жетпіс бесінші, сексен төртінші, сексен бесінші, жүз қырық тоғызыншы абзацтарын, 2-тармағының он екінші, он үшінші, он бесінші – он сегізінші, жүзінші – жүз жиырмасыншы абзацтарын, 3-тармағының қырық үшінші және қырық төртінші абзацтарын;
2) 2010 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізілетін қаулының 1-тармағының төртінші - жетінші, тоғызыншы, оныншы, қырық бесінші – алпыс жетінші, жүз он екінші, жүз он жетінші, жүз жиырмасыншы, жүз жиырма үшінші - жүз жиырма жетінші, жүз жиырма тоғызыншы, жүз отыз үшінші, жүз қырық бірінші, жүз қырық екінші абзацтарын, 2-тармағының төртінші – сегізінші, оныншының, он біріншінің, отызыншы – елу бірінші, жүз елу тоғызыншы, жүз алпыс төртінші, жүз алпыс жетінші, жүз жетпісінші – жүз жетпіс төртінші, жүз жетпіс алтыншы, жүз сексенінші, жүз сексен екінші, жүз сексен үшінші, жүз сексен сегізінші, жүз сексен тоғызыншы абзацтарын, 3-тармағының он үшінші – отыз төртінші, қырық сегізінші, елу үшінші, елу алтыншы, елу тоғызыншы – алпыс үшінші, алпыс бесінші, алпыс тоғызыншы, жетпіс бірінші, жетпіс екінші, сексен бірінші, сексен екінші абзацтарын қоспағанда.
5. Стратегия және талдау департаменті (Әбдірахманов Н.А.):
1) Заң департаментімен (Н.В. Сәрсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне мәлімет үшін жіберсін.
6. Агенттіктің Төрайым Қызметі (А.Ә. Кенже) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
7. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары А.Ө. Алдамбергенге жүктелсін.
Төрайым Е. Бахмутова
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
1-қосымша
Ескерту. 1-қосымшаның күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 180 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-т. қараңыз) Қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
2-қосымша
Ескерту. 2-қосымшаның күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 180 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-т. қараңыз) Қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
3-қосымша
Ескерту. 3-қосымшаның күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 180 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-т. қараңыз) Қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
4-қосымша
Ескерту. 4-қосымшаның күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 180 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-т. қараңыз) Қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
5-қосымша
Ескерту. 5-қосымшаның күші жойылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 180 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-т. қараңыз) Қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
6-қосымша
"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
3-қосымша
____________________________________________________
Қордың атауы
20 __ жылғы "____" _____________
айырықша пайыздық тәуекелі
(мың теңгемен)
р/с N |
Атауы |
Сомасы |
Айырықша тәуекел коэффициенті (%) |
Есеп айырысу сомасы |
1 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары, "Standard & Рооr's" агенттігінің "АА-"-дан төмен емес немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері және орталық банктері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар, "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" АҚ шығарған борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
|
0 |
|
2 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, "Standard & Poor's" агенттігінің "А-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық көлеміне сәйкес келетін, мемлекеттің кепілдігі бар, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигацияларының құны |
|
0,01 |
|
3 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың құны |
|
1,2 |
|
4 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық емес көлемі бойынша, мемлекеттің кепілдігі бар, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигацияларының құны |
|
3,2 |
|
5 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, "Standard & Poor's" агенттігінің "В-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың құны |
|
4,4 |
|
6 |
Қазақстан Республикасының және қор биржасының ресми тізіміндегі "бірінші шағын санаттың рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
|
5,2 |
|
7 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
|
7,2 |
|
Айрықша тәуекел жиынтығы |
|
X |
|
|
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны"
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысы
7-қосымша
"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
20 __ жылғы "____" _________ уақытша аралық бойынша сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарын бөлу
(мың теңгемен)
Аймақтар |
Уақытша аралықтар |
Қаржы құралдарының құны |
Саралау коэффициенттері |
Қаржы құралдарының сараланған құны |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
1 айдан кем |
|
0,00 |
|
1-3 ай |
|
0,0001 |
||
3-6 ай |
|
0,0015 |
||
6-12 ай |
|
0,002 |
||
1 аймақтың жиынтығы |
х |
|||
2 |
1-2 жыл |
|
0,003 |
|
2-3 жыл |
|
0,004 |
||
3-4 жыл |
|
0,006 |
||
2 аймақтың жиынтығы |
х |
|||
3 |
4-5 жыл |
|
0, 0075 |
|
5-7 жыл |
|
0,01 |
||
7-10 жыл |
|
0,015 |
||
10-15 жыл |
|
0,017 |
||
15-20 жыл |
|
0,0185 |
||
20 жылдан артық |
|
0,02 |
||
3-аймақтың жиынтығы |
х |
|||
4 |
Жиынтық сома |
Кестені толтыру бойынша түсіндірулер:
Белгіленген ставкасы бар қаржы құралдары өтелгенге дейін қалған мерзімге сәйкес уақытша аралық бойынша бөлінеді.
Өзгермелі ставкасы бар қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне дейін қалған мерзімге қатысты уақытша аралық арқылы бөлінеді.
Орындалу мерзімі екі уақытша аралықтардың шекарасында болатын қаржы құралдары мейлінше ерте аралық бойынша бөлінеді.
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдарын (фьючерстердің, опциондардың, своптдың, форвардтардың) өтеу мерзімі туынды қаржы құралдарын және олардың базистерінің айналыс мерзімі жеткізілгенге және орындалғанға дейінгі мерзімге қатысты есептеледі.
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты сараланған туынды қаржы құралдарының (фьючерстердің, опциондардың, своптардың, форвардтардың) сомасы тиісті базистік активтердің нарықтық құнына қатысты және туынды қаржы құралдарын жеткізу немесе орындағанға дейінгі мерзімге қатысты есептеледі.
__________________________________________________
Қордың атауы
20 __ жылғы "____" _____________
жалпы пайыздық тәуекел есебі
(мың теңгемен)
N |
Позициялардың атауы |
Формула (кестенің уақытша аралығы бойынша жолы/бағаны) |
1 |
2 |
3 |
1 |
Қаржы құралдарының 1-аймақ бойынша сараланған сомасы |
|
2 |
Қаржы құралдарының 2-аймақ бойынша сараланған сомасы |
|
3 |
Қаржы құралдарының 3-аймақ бойынша сараланған сомасы |
|
4 |
Қаржы құралдарының барлық аймағы бойынша сараланған сомасының 10 пайызы |
10% (1-жол + 2-жол + 3-жол) |
5 |
Қаржы құралдарының 1-аймағы бойынша сараланған сомасының 40 пайызы |
40% * 1-жол |
6 |
Қаржы құралдарының 2-аймағы бойынша сараланған сомасының 30 пайызы |
30% * 2-жол |
7 |
Қаржы құралдарының 3-аймағы бойынша сараланған сомасының 30 пайызы |
30% * 3-жол |
8 |
Жалпы пайыздық тәуекелдің жиынтығы |
4-7-жол жиынтығы |
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны"
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасы
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
8-қосымша
"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
7-қосымша
_____________________________________________________
Қордың атауы
20 __ жылғы "____" _________ Қаржы құралының (қор тәуекелінің) нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел есебі
(мың теңгемен)
N |
Атауы |
Сомасы |
Тәуекел коэффициенті |
Есеп айырысу сомасы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, " Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар заңды тұлғалардың акциялары |
0,02 |
||
2 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, осы кестенің 1-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,02 |
||
3 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, халықаралық шәкіл бойынша "BBBm-"-тен кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтингтік бағасы бар инвестициялық қорлар пайлары |
0,04 |
||
4 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, " Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "BBB+"-тен бастап "ВВ-" дейінгі рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар заңды тұлғалардың акциялары |
0,06 |
||
5 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, базалық активі осы кестенің 4-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,06 |
||
6 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының бірінші санатына енгізілген заңды тұлғалардың акциялары |
0,08 |
||
7 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, базалық активі осы кестенің 6-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,08 |
||
8 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының екінші санатына енгізілген заңды тұлғалардың акциялары |
0,10 |
||
9 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, базалық активі осы кестенің 8-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,10 |
||
10 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған, басқарушы компания заңды тұлға болып табылатын пай инвестициялық қорларының аралық пайлары |
0,10 |
||
11 |
N 225 қаулының 1-қосымшасының талаптарына сәйкес келмейтін қаржы құралдарының баланстық құны |
0,12 |
||
12 |
Базистік активтің нарықтық құнының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары |
0,12 |
||
13 |
Қор тәуекелінің жиынтығы |
х |
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны
Кестені толтыру жөніндегі түсіндірулерде:
Қор тәуекелі бойынша зейнетақы активтерін саралау кезінде халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтингтік баға беру болған жағдайда осы Нұсқаулық бойынша танылған рейтинг агенттіктерінің бірінің халықаралық шәкілі бойынша ең жоғарғы рейтингтік бағасы есепке алынады."
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
9-қосымша
"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
10-қосымша
Бағалы қағаздардың құнсыздануын тану критерийлері
Критерий атауы |
Балл саны |
|
1 |
Қаржылық жай-күйі: |
|
1.1 |
Тұрақтылық |
+0 |
1.2 |
Қанағаттанарлық |
+1 |
1.3 |
Тұрақты емес |
+2 |
1.4 |
Сыни сәт |
+5 |
2 |
Төлемдердің кез-келгенін өтеуде мерзімнің өтуі: |
|
2.1 |
Мерзімі өтіп кетудің болмауы |
-1 |
2.2 |
7 күнге дейінгі мерзімнің өтіп кетуі |
+0 |
2.3 |
8–ден бастап 15 күнге дейінгі мерзімнің өтіп кетуі |
+1 |
2.4 |
16–дан бастап 30 күнге дейінгі мерзімнің өтіп кетуі |
+2 |
2.5 |
30 күннен асып кету |
+3 |
2.6 |
Қазақстан Республикасының ұйымдары үшін мерзімнің өтіп кетуі (басқа міндеттемелер (заемдар, шығарылған бағалы қағаздар бойынша міндеттемелердің орындалмауы) |
+1 |
2.7 |
Қазақстан Республикасының ұйымдары үшін басқа міндеттемелер (заемдар, шығарылған бағалы қағаздар) бойынша есептен шығарылған берешектердің болуы |
+2 |
3 |
Кепілдіктің болуы: |
|
3.1 |
Қазақстан Республикасы мемлекеті (негізгі борыш пен сыйақыға 100% кепілдік берген кезде) |
-4 |
3.2 |
Қазақстан Республикасы мемлекеті (негізгі борыш пен сыйақыға 100% кепілдік берген кезде) |
Балл сомасы ("-4") кепілдік мөлшеріне теңбе-тең есептеледі |
3.3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекет |
-3 |
3.4 |
ҚР екінші деңгейдегі банктері |
-3 |
3.5 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік эмитент |
-2 |
3.6 |
Кепілдіксіз |
+0 |
4 |
Белсенді нарықтың болуы: |
|
4.1 |
Белсенді нарық |
+0 |
4.2 |
Белсенді емес нарық |
+1 |
5 |
Рейтингтің болуы: |
|
5.1 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар |
-4 |
5.2 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-дан бастап "ВВВ-" төмен емес немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар |
-3 |
5.3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар |
-2 |
5.4 |
Рейтингісіз |
+0 |
5.5 |
"Бірінші шағын санаттың рейтинг бағасынсыз борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген борыштық бағалы қағаздар |
-1 |
5.6 |
"Екінші шағын санаттың рейтинг бағасынсыз борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген борыштық бағалы қағаздар |
+0 |
5.7 |
Қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының бірінші санатына енгізілген эмитенттердің акциялары және олар бойынша депозитарлық қолхаттар |
-1 |
5.8 |
Қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының екінші санатына енгізілген эмитенттердің акциялары және олар бойынша депозитарлық қолхаттар |
0 |
5.9 |
Делистинг немесе рейтингтің төмендеуі |
+2 |
5.10 |
Бағалы қағаздарды орналастыруды тоқтата тұру (орналастыруды тоқтата тұру туралы уәкілетті органның шешімі) |
+2 |
1 (қоса алғанда) дейінгі балл сомасын алған кезде – бағалы қағаз стандартты ретінде жіктеледі.
2 бастап 4 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 1-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
5 бастап 7 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 2-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
8 бастап 10 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 3-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 25 % провизия қалыптасады.
10 артық балл сомасы кезінде – бағалы қағаз қанағаттанғысыз ретінде жіктеледі, 50 % провизия қалыптасады."
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
10-қосымша
"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
11-қосымша
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болуы мүмкін жоғалтуларды жабатын резервтердің (провизиялардың) мөлшері
Балл сомасы |
БҚ жіктелу санаты |
Резервтердің (провизиялардың) қажетті мөлшері |
1 |
Стандартты |
0% |
2-4 |
1-санатты күмәнді |
10% |
5-7 |
2-санатты күмәнді |
15% |
8-10 |
3-санатты күмәнді |
25% |
10-нан артық |
Қанағаттанғысыз |
50% |
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
11-қосымша
" Бағалы қағаздар рыногында кәсіби
қызмет түрлерін қоса атқаратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу ережесіне
3-қосымша
____________________________________________________
Қордың, ұйымның атауы
20 __ жылғы "____" _____________
айырықша пайыздық тәуекелі
(мың теңгемен)
р/с N |
Атауы |
Сомасы |
Айырықша тәуекел коэффициенті (%) |
Есеп айырысу сомасы |
1 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары, тәуелсіз рейтингі "Standard & Рооr's" агенттігінің "АА-"-дан төмен емес немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері және орталық банктері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар, "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" АҚ шығарған борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
0 |
||
2 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, тәуелсіз рейтингі "Standard & Poor's" агенттігінің "А-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық көлеміне сәйкес келетін, мемлекеттің кепілдігі бар, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигацияларының құны |
0,01 |
||
3 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, тәуелсіз рейтингі "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың құны |
1,2 |
||
4 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, тәуелсіз рейтингі "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, тәуелсіз рейтингі "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық емес көлемі бойынша, мемлекеттің кепілдігі бар, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигацияларының құны |
3,2 |
||
5 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, тәуелсіз рейтингі "Standard & Poor's" агенттігінің "В-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық Үкіметтері мен орталық банктері шығарған мемлекеттік бағалы қағаздарының, тәуелсіз рейтингі "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың құны |
4,4 |
||
6 |
Қазақстан Республикасының және қор биржасының ресми тізіміндегі "бірінші шағын санаттың рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
5,2 |
||
7 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
7,2 |
||
Айрықша тәуекел жиынтығы |
х |
|||
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _____________________________________ _________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны"
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
12-қосымша
" Бағалы қағаздар рыногында кәсіби
қызмет түрлерін қоса атқаратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу ережесіне
4-қосымша
20 __ жылғы "____" _________ уақытша аралық бойынша сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарын бөлу
(мың теңгемен)
Аймақтар |
Уақытша аралықтар |
Қаржы құралдарының құны |
Саралау коэффициенттері |
Қаржы құралдарының сараланған құны |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
1 айдан кем |
|
0,00 |
|
1-3 ай |
|
0,0001 |
||
3-6 ай |
|
0,0015 |
||
6-12 ай |
|
0,002 |
||
1 аймақтың жиынтығы |
х |
|||
2 |
1-2 жыл |
|
0,003 |
|
2-3 жыл |
|
0,004 |
||
3-4 жыл |
|
0,006 |
||
2 аймақтың жиынтығы |
х |
|||
3 |
4-5 жыл |
|
0, 0075 |
|
5-7 жыл |
|
0,01 |
||
7-10 жыл |
|
0,015 |
||
10-15 жыл |
|
0,017 |
||
15-20 жыл |
|
0,0185 |
||
20 жылдан артық |
|
0,02 |
||
3-аймақтың жиынтығы |
х |
|||
4 |
Жиынтық сома |
Кестені толтыру бойынша түсіндірулер
Белгіленген ставкасы бар қаржы құралдары өтелгенге дейін қалған мерзімге сәйкес уақытша аралық бойынша бөлінеді.
Өзгермелі ставкасы бар қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне дейін қалған мерзімге қатысты уақытша аралық арқылы бөлінеді.
Орындалу мерзімі екі уақытша аралықтардың шекарасында болатын қаржы құралдары мейлінше ерте аралық бойынша бөлінеді.
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдарын (фьючерстердің, опциондардың, своптардың, форвардтардың) өтеу мерзімі туынды қаржы құралдарын және олардың базистерінің айналыс мерзімі жеткізілгенге және орындалғанға дейінгі мерзімге қатысты есептеледі.
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты сараланған туынды қаржы құралдарының (фьючерстердің, опциондардың, своптардың, форвардтардың) сомасы тиісті базистік активтердің нарықтық құнына қатысты және туынды қаржы құралдарын жеткізу немесе орындағанға дейінгі мерзімге қатысты есептеледі.
__________________________________________________
Қордың, ұйымның атауы
20 __ жылғы "____" _____________
жалпы пайыздық тәуекел есебі
(мың теңгемен)
N |
Позициялардың атауы |
Формула (кестенің уақытша аралығы бойынша жолы/бағаны) |
1 |
2 |
3 |
1 |
Қаржы құралдарының 1-аймақ бойынша сараланған сомасы |
|
2 |
Қаржы құралдарының 2-аймақ бойынша сараланған сомасы |
|
3 |
Қаржы құралдарының 3-аймақ бойынша сараланған сомасы |
|
4 |
Қаржы құралдарының барлық аймағы бойынша сараланған сомасының 10 пайызы |
10% (1-жол + 2-жол + 3-жол) |
5 |
Қаржы құралдарының 1-аймағы бойынша сараланған сомасының 40 пайызы |
40% * 1-жол |
6 |
Қаржы құралдарының 2-аймағы бойынша сараланған сомасының 30 пайызы |
30% * 2-жол |
7 |
Қаржы құралдарының 3-аймағы бойынша сараланған сомасының 30 пайызы |
30% * 3-жол |
8 |
Жалпы пайыздық тәуекелдің жиынтығы |
4-7-жол жиынтығы |
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны"
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
13-қосымша
" Бағалы қағаздар рыногында кәсіби
қызмет түрлерін қоса атқаратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу ережесіне
5-қосымша
_____________________________________________________
Қордың, ұйымның атауы
20 __ жылғы "____" _________ Қаржы құралының (қор тәуекелінің) нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел есебі
(мың теңгемен)
N |
Атауы |
Сомасы |
Тәуекел коэффициенті |
Есеп айырысу сомасы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, " Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар заңды тұлғалардың акциялары |
0,02 |
||
2 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, осы кестенің 1-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,02 |
||
3 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, халықаралық шәкіл бойынша "BBBm-"-тен кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтингтік бағасы бар инвестициялық қорлар пайлары |
0,04 |
||
4 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, " Standard & Poor's агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "BBB+"-тен бастап "ВВ-" дейінгі рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар заңды тұлғалардың акциялары |
0,06 |
||
5 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, базалық активі осы кестенің 4-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,06 |
||
6 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының бірінші санатына енгізілген заңды тұлғалардың акциялары |
0,08 |
||
7 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, базалық активі осы кестенің 6-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,08 |
||
8 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының екінші санатына енгізілген заңды тұлғалардың акциялары |
0,10 |
||
9 |
Болуы мүмкін жоғалтуларды шегере отырып, базалық активі осы кестенің 8-жолында көрсетілген заңды тұлғалардың акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
0,10 |
||
10 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған, басқарушы компания заңды тұлға болып табылатын пай инвестициялық қорларының аралық пайлары |
0,10 |
||
11 |
N 225 қаулының 1-қосымшасының талаптарына сәйкес келмейтін қаржы құралдарының баланстық құны |
0,12 |
||
12 |
Базистік активтің нарықтық құнының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары |
0,12 |
||
13 |
Қор тәуекелінің жиынтығы |
х |
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны
Кестені толтыру жөніндегі түсіндірулерде:
Қор тәуекелі бойынша зейнетақы активтерін саралау кезінде халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтингтік баға беру болған жағдайда осы Нұсқаулық бойынша танылған рейтинг агенттіктерінің бірінің халықаралық шәкілі бойынша ең жоғарғы рейтингтік бағасы есепке алынады."
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
14-қосымша
" Бағалы қағаздар рыногында кәсіби
қызмет түрлерін қоса атқаратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу ережесіне
10-қосымша
Бағалы қағаздардың құнсыздануын тану критерийлері
|
Критерий атауы |
Балл саны |
1 |
Қаржылық жай-күйі: |
|
1.1 |
Тұрақтылық |
+0 |
1.2 |
Қанағаттанарлық |
+1 |
1.3 |
Тұрақты емес |
+2 |
1.4 |
Сыни сәт |
+5 |
2 |
Төлемдердің кез-келгенін өтеуде мерзімнің өтуі: |
|
2.1 |
Мерзімі өтіп кетудің болмауы |
-1 |
2.2 |
7 күнге дейінгі мерзімнің өтіп кетуі |
+0 |
2.3 |
8–ден бастап 15 күнге дейінгі мерзімнің өтіп кетуі |
+1 |
2.4 |
16–дан бастап 30 күнге дейінгі мерзімнің өтіп кетуі |
+2 |
2.5 |
30 күннен асып кету |
+3 |
2.6 |
Қазақстан Республикасының ұйымдары үшін мерзімнің өтіп кетуі (басқа міндеттемелер (заемдар, шығарылған бағалы қағаздар бойынша міндеттемелердің орындалмауы) |
+1 |
2.7 |
Қазақстан Республикасының ұйымдары үшін басқа міндеттемелер (заемдар, шығарылған бағалы қағаздар) бойынша есептен шығарылған берешектердің болуы |
+2 |
3 |
Кепілдіктің болуы: |
|
3.1 |
Қазақстан Республикасы мемлекеті (негізгі борыш пен сыйақыға 100% кепілдік берген кезде) |
-4 |
3.2 |
Қазақстан Республикасы мемлекеті (негізгі борыш пен сыйақыға 100% кепілдік берген кезде) |
Балл сомасы ("-4") кепілдік мөлшеріне теңбе-тең есептеледі |
3.3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекет |
-3 |
3.4 |
ҚР екінші деңгейдегі банктері |
-3 |
3.5 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік эмитент |
-2 |
3.6 |
Кепілдіксіз |
+0 |
4 |
Белсенді нарықтың болуы: |
|
4.1 |
Белсенді нарық |
+0 |
4.2 |
Белсенді емес нарық |
+1 |
5 |
Рейтингтің болуы: |
|
5.1 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар |
-4 |
5.2 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-дан бастап "ВВВ-" төмен емес немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар |
-3 |
5.3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар |
-2 |
5.4 |
Рейтингісіз |
+0 |
5.5 |
"Бірінші шағын санаттың рейтинг бағасынсыз борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген борыштық бағалы қағаздар |
-1 |
5.6 |
"Екінші шағын санаттың рейтинг бағасынсыз борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген борыштық бағалы қағаздар |
+0 |
5.7 |
Қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының бірінші санатына енгізілген эмитенттердің акциялары және олар бойынша депозитарлық қолхаттар |
-1 |
5.8 |
Қор биржасының ресми тізіміндегі "акциялар" секторының екінші санатына енгізілген эмитенттердің акциялары және олар бойынша депозитарлық қолхаттар |
0 |
5.9 |
Делистинг немесе рейтингті төмендету |
+2 |
5.10 |
Бағалы қағаздарды орналастыруды тоқтата тұру (орналастыруды тоқтата тұру туралы уәкілетті органның шешімі) |
+2 |
1 (қоса алғанда) дейінгі балл сомасын алған кезде – бағалы қағаз стандартты ретінде жіктеледі.
2 бастап 4 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 1-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
5 бастап 7 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 2-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
8 бастап 10 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 3-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 25 % провизия қалыптасады.
10 артық балл сомасы кезінде – бағалы қағаз қанағаттанғысыз ретінде жіктеледі, 50 % провизия қалыптасады."
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2009 жылғы 10 cәуірдегі N 74 қаулысына
15-қосымша
" Бағалы қағаздар рыногында кәсіби
қызмет түрлерін қоса атқаратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу ережесіне
11-қосымша
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болуы мүмкін жоғалтуларды жабатын резервтердің (провизиялардың) мөлшері
Балл сомасы |
БҚ жіктелу санаты |
Резервтердің (провизиялардың) қажетті мөлшері |
1 |
Стандартты |
0% |
2-4 |
1-санатты күмәнді |
10% |
5-7 |
2-санатты күмәнді |
15% |
8-10 |
3-санатты күмәнді |
25% |
10-нан артық |
Қанағаттанғысыз |
50% |