Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы

       Қолданушылардың назарына!!!
      Бұйрықтың қолданысқа енгізілу тәртібін 3-тармақтан қараңыз.

      "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының 1997 жылғы 20 маусымдағы Заңының 57-бабына , "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 2 шілдедегі Заңының 49-бабының 3-тармағына, " Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
      1. Ұсынылып отырған Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулық бекітілсін.
      2. Осы қаулының қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің күші жойылды деп танылсын.
      3. Осы қаулы 2008 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
      4. Стратегия және талдау департаменті (Әбдірахманов Н.А.):
      1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеу шараларын қолға алсын;
      2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлер қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне мәлімет үшін жіберсін.
      5. Ақпараттық технологиялар департаменті (Түсіпов Қ.А.) 2008 жылғы 30 қарашаға дейін "Жинақтаушы зейнетақы қорлары мен бағалы қағаздар рыногы кәсіби қатысушыларының есеп берулерін қалыптастыруды автоматтандыру" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесін пысықтауды қамтамасыз етсін.
      6. Агенттіктің Төраға қызметі (Кенже А.А.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық баспасөз құралдарында жариялау шараларын қабылдасын.
      7. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары А.Ө.Алдамбергенге жүктелсін.

       Төрайым                                        Е. Бахмутова

Қазақстан Республикасы   
Қаржы нарығын және қаржы  
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының   
2008 жылғы 22 тамыздағы   
N 118 қаулысына қосымша   

Күші жойылды деп танылатын нормативтік құқықтық
актілердің тізбесі

      1. Агенттік Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 223 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4480 тіркелген).
      2. Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқтық актілеріне бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларын және жинақтаушы зейнетақы қорларын реттеу және қадағалау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2007 жылғы 16 шілдедегі N 211 қаулысы ( Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4900 тіркелген).
      3. Агенттік басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 223 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 25 қаңтардағы N 4 қаулысы ( Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5161 тіркелген).

Қазақстан Республикасы Қаржы  
нарығын және қаржы ұйымдарын  
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының 2008 жылғы 22   
тамыздағы N 118 қаулысымен    
бекітілген                    

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулық

      Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 57-бабына, "Бағалы қағаздар рыногы туралы" 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 11) тармақшасына, 49-бабының 3-тармағына, "Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары сақтауға міндетті пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні мен есептеу әдістемесін белгілейді.

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы Нұсқаулықта мынадай ұғымдар пайдаланылады:
      1) валюталық тәуекел - зейнетақы активтерін басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы бар қор немесе зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым өз қызметін жүзеге асырған кезде шетел валюталарының өзгеруіне байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Шығыстардың (шығындардың) пайда болу қаупі валюта бойынша позицияларды құндық көрсетілуі бойынша қайта бағалаудан туындайды;
      2) ақшалай баламалар – алдын-ала белгілі ақша сомасына жеңіл айналатын және олардың құнының елеусіз ғана өзгеріс тәуекеліне ұшырайтын қысқа мерзімді жоғары өтімді салымдар. Ақшалай баламалар қатарына екінші деңгейдегі банктердегі салымдарға инвестициялар және қысқа мерзімді өтеу мерзімі бар (сатып алғаннан бастап үш айдан артық емес) басқа инвестициялар жатады. Ақшалай баламалар түріндегі инвестицияларды жіктеу "Ақша қаражаты қозғалысы туралы есептер" халықаралық қаржылық есептіліктің 7-стандартына сәйкес жасалады;
      3) кредиттік тәуекел – заемшының (эмитенттің) бағалы қағаздар шығарылымының (облигациялар, мемлекеттік міндеттемелер және басқалар) талаптарында белгіленген мерзімде кредиторға (инвесторға) тиесілі негізгі борышты және (немесе) сыйақыны төлемеу салдарынан пайда болған шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Кредиттік тәуекелге сондай-ақ әріптестің своптар, опциондар және бағалы қағаздар бойынша есеп айырысуды реттеу кезеңіндегі міндеттемелерді орындамауына байланысты пайда болған жоғалтулар тәуекелі де кіреді;
      4) ұйым - зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым және зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қоры (бұдан әрі - Ұйым);
      5) пайыздық тәуекел – сыйақы мөлшерлемесінің тиімсіз өзгеруі салдарынан шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі, оған мыналар кіреді:
      орналастырылған активтердің (белгіленген сыйақы мөлшерлемесі жағдайында) өтеу мерзімдерін сақтамауға байланысты жалпы пайыздық тәуекел;
      басқа бірдей жағдайында ұқсас бағалау сипаты бар бірқатар құралдар бойынша алынатын және төленетін сыйақыны есептеу мен түзетудің әртүрлі әдістемелерін қолдануға байланысты ерекше пайыздық тәуекел;
      6) рыноктық тәуекел – қаржы рыноктарының тиімсіз қозғалыстарына байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Рыноктік тәуекелдің макроэкономикалық табиғаты бар, яғни рыноктық тәуекелдердің негізгі көзі қаржы жүйесінің макроэкономикалық көрсеткіштері болып табылады. Рыноктық тәуекел пайыздық, валюталық және қор тәуекелдерінің жиынтығын көрсетеді;
      7) меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициенті – осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелген Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігінің коэффициенті мен Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының " Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту туралы" 2008 жылғы 22 тамыздағы N 117 қаулысына сәйкес есептелген жинақтаушы зейнетақы қорының меншікті капитал жеткіліктік коэффициентінің сомасы;
      8) уәкілетті орган – қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік орган;
      9) зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiгі – жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерiнің, Ұйымның оларды инвестициялық басқару нәтижесiндегi өзгерiстерiн сипаттау үшін пайдаланылатын және осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелетiн үлестiк өлшемi;
      10) қор – жинақтаушы зейнетақы қоры;
      11) қор биржасы – қызметін Қазақстан Республикасының аумағында жүзеге асыратын қор биржасы;
      12) қордың тәуекелі - акциялардың рыноктық құнына ықпал ететін қаржы рыноктарының жағдайлары өзгергендегі акциялар құнындағы өзгерістердің салдарынан пайда болатын тәуекел;
      13) "таза" зейнетақы активтерi – қордың, оның зейнетақы активтерiне жататын мiндеттемелердi (зейнетақы төлемдерi, басқа қорларға аударымдар жасау бойынша мiндеттемелердi және басқа да ұқсас ықтимал мiндеттемелердi) шегергендегі зейнетақы активтерi;
      2. "Standard & Poor's" агенттігінің рейтингтік бағалардан басқа уәкілетті органмен "Moody's Investors Service" және "Fitch" агенттіктерінің және олардың еншілес рейтингтік ұйымдарының (бұдан әрі – басқа рейтинг агенттіктері) рейтингтік бағалары деп танылады.
       2-1. Осы Нұсқаулық мақсаты үшін пайдаланылатын халықаралық қаржы ұйымдары болып, тізбесі "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 225 қаулысы 1-қосымшамен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4486 тіркелген) (бұдан әрі - N 225 қаулы) белгіленген халықаралық қаржы ұйымдары түсіндіріледі.
       Ескерту. 2-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.12.29 N 247 Қаулысымен.

2-тарау. Меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффиценті

      3. Осы Нұсқаулықтың 1-тармағының 7) тармақшасында көрсетілген меншікті капиталдың жеткіліктілік жиынтық коэффициентінің мәні 0,04 кем болмайды.
       2010 жылғы 1 қаңтардан бастап көрсетілген коэффициенттің мәні 0,06 кем болмайды.
       Ескерту. 3-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.10.29 N 164 Қаулысымен.
      4. Осы Нұсқаулықтың 3-тармағының талаптарын орындау мақсатында Ұйым мен активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын қордың арасында меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентін сақтау туралы шарт жасалуы мүмкін. Шарт жазбаша нысанда жасалады және онда мынадай мәліметтер болуы тиіс:
      Ұйымның К ₁ коэффициенті мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасы;
      активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын қордың К ₁ коэффициенті мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасы;
      Шартқа Ұйымның және активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын қордың К ₁ коэффициенттері мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасын анықтау бөлігіндегі өзгерістерді, осындай өзгерістерді қолданысқа енгізу күнін көрсете отырып еңгізудің жиілілігі.
      Ұйым мен қордың арасында жасалған меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентін сақтау туралы шарт жасалмаса Ұйымның К ₁ коэффициентінің мәні меншікті капитал жеткіліктілігі жиынтық коэффициентінің отыз пайызынан кем болмауы тиіс.
      Ұйымда инвестициялық басқаруында бір қордың зейнетақы активтерінен артық болған жағдайда К ₁ мәні Ұйымның өтімді активтері мен міндеттемелерін, К ₁ мәнінің сақталуы мақсатында, әрбір қорға қатысты тиісті пропорцияда бөлістіре отырып, әрбір қорға қатысты жеке есептеледі.
      Ұйымның К ₁ коэффициентінің мәні күн сайын жұмыс күнінің аяғына анықталады.

3-тарау. "Меншікті капитал жеткіліктілігі" 1-пруденциалдық норматив

      5. Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі К ₁ коэффициентімен сипатталады.
      К ₁ коэффициенті мынадай формула бойынша есептеледі:
      К ₁ =(ӨА-М)/MЗA, мұнда
      ӨА – осы Нұсқаулықтың 6 және 7-тармақтарымен белгіленген өтімді және басқа активтер;
      М – баланс бойынша міндеттемелер ("репо" операциясы ашық сауда-саттық әдісімен жасалған кезде міндеттемелерге "репо" ашылу сәтіне қор биржасының ішкі ережесіне сәйкес анықталған "репо" объектісінің рыноктік құнын дисконттау сомасы ғана енгізіледі);
      МЗА – қордың инвестициялық портфеліндегі тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының құны, ол мынадай формула бойынша есептеледі:
      МЗА = S (К * Кт) + (( Жпт + Епт ) + S Ак * Қтк + Вт)) + ОЖК , мұнда
       S (К * Кт) - кредиттік тәуекел, мұнда
      К - қаржылық есеп берудiң халықаралық стандарттарына сәйкес өтелгенге дейiн ұсталатын санатқа енгiзiлген борыштық бағалы қағаздардың, сондай-ақ үш жылдан астам портфельде болатын борыштық бағалы қағаздардың, депозиттердiң, тазартылған қымбат металдардың, "кері репо" операциялардың, металл депозиттердің ағымдағы құны;
      Кт - осы Нұсқаулықтың 1 және 2-қосымшаларына сәйкес кредиттiк тәуекел бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының тәуекел деңгейi;
      (Жпт + Епт)+ S Ак* Кқт + Вт - рыноктық тәуекел, мұнда
      (Жпт + Епт) – кредиттік тәуекелдің есебіне алынбаған борыштық бағалы қағаздар бойынша осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес есептелген ерекше пайыздық тәуекелдің және осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес есептелген жалпы пайыздық тәуекелдің сомасын көрсететін пайыздық тәуекел.
       S Ак* Кқт – қор тәуекелі, мұнда
      Ак – акциялардың, пайлардың, депозитарлық қолхаттардың ағымдағы құны,
      0,08 – осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасына сәйкес қор тәуекелі бойынша мөлшерленген қаржы құралының тәуекел дәрежесі,
      Вт - В* Кқт ретiнде анықталатын валюталық тәуекел, мұнда,
      В - шығару шарты осы бағалы қағаздардың айналымының барлық кезеңіне осы құрал бойынша ұлттық валютада белгіленген бағамы бойынша ақша ағындарын белгілеуді көздейтін қаржы құралдарын қоспағанда, шетел валютасында номинирленген қаржы құралдарының, сондай-ақ, олар бойынша шетел валюталарының бағамдары өзгеруіне индекстелген номинал және/немесе купондық сыйақы, және қымбат металлдардың, "репо" операциясы мәмілесінің құны, қолма-қол шетел валютасының ағымдағы құны;
      ОЖК - формула бойынша есептелетін орташа алынған жалпы кіріс:
              S соңғы үш қаржы жылында алынған жалпы кiрiс
      ОЖК = ------------------------------------------------.
                               3

      ОЖК шамасы қаржылық есептілікке сәйкес есепті жылдың бірінші айының бірінші күнгі жағдай бойынша жыл сайын есептеледі және қажет болғанда жыл сайынғы аудиттен кейін түзетіледі.
      Қайтадан құрылған Ұйымдар үшін ОЖК қаржылық жылы аяқталған соң есептеледі және жылдық жалпы кірістің орташа шамасы өткен жылдардың санына қарай есептеледі.
       Ескерту. 5-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.10.29 N 164 Қаулысымен.
      6. Өтімді активтер ретінде осы Нұсқаулықтың 8-қосымшасында көзделген көлемдердегі Ұйымның мынадай активтері танылады:
      1) ақша және ақшалай баламалары, оның ішінде:
      кассадағы ақша, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайды;
      осы тармақтың 3) тармақшасында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердің ағымдағы шоттарындағы ақша;
      бағалы қағаздар орталық депозитарийдің ағымдағы шоттарындағы ақша;
      "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді жеке рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-банктердің ағымдағы шоттарындағы ақша;
      ұйымдастырылған бағалы қағаздар рыногында операцияларды жүзеге асыру үшін ұйымдарға банктік қызмет көрсететін резидент емес ұйымдардың ағымдағы шоттарындағы ақша;
      2) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегi салымдар ;
      3) ы қтимал шығындарға резервтерді шегергенде, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар (негізгі борыштың сомасын және есептелген сыйақыны ескеріп), мына талаптардың біреуіне сәйкес келгенде:
      "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді рейтингтік бағасы бар банктер;
      "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-бас банктердің еншілес резидент-банктері болып табылатын банктер;
      қор биржасының ресми тізімінің "акциялар" секторының бірінші және/немесе екінші санатына енгізілген эмитент-банктері болып табылатын банктер;
      4) негізгі борыштың сомаларын және есептелген сыйақыны ескеріп, ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді, жеке рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-банктердегі салымдар (негізгі борыштың сомасын және есептелген сыйақыны ескеріп);
      5) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналымға шығарылғандарды қоса алғанда Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып);
       5-1) ықтимал шығындар резервтерін шегергендегі, "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);
      6) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары;
      7) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, қор биржасының ресми тізімінің "акциялар" секторының бірінші және/немесе екінші санатына енгізілген заңды тұлғалардың акциялары;
      8) Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;
      9) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "бірінші шағын санаттың рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санатына енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып);
      10) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);
      11) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);
      12) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетел эмитенттерінің акциялары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);
      13) ықтимал шығындар резервтерін шегергендегі, "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВВ-" кем емес халықаралық рейтинг бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып) халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы
қағаздар;
      14) тазартылған қымбат металдар және металл депозиттері;
      15) ы қтимал шығындарға резервтерді шегеріп, базалық активі "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетел эмитенттерінің акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар;
      16) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, базалық активі "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар немесе Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар;
      17) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, базалық активі болып қор биржасының ресми тізімінің "акциялар" секторының бірінші және/немесе екінші санатына енгізілген заңды тұлғалардың акциялары табылатын депозитарлық қолхаттар;
      18) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың және бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушылары акционерлері болып табылатын, бағалы қағаздар рыногы инфрақұрылымының бөлігі болып табылатын өзге де заңды тұлғалардың акциялары;
      19) қызметкерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы Ұйымға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда), оның ішінде:
      шарттың талаптары бойынша үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген, қызметкерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы Ұйымға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда);
      шарттың талаптары бойынша тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген, қызметкерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы Ұйымға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда).
      Осы тармақта көрсетілген бағалы қағаздар мынадай жағдайларда өтімді активтердің есебіне қосылмайды:
      Ұйым оларды қайта сатып алу шартымен сатқан немесе кепілге берген, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес басқа жолмен ауыртпалық салынған жағдайда;
      Ұйым автоматты "репо" рыногында оларды қайта сату шартымен бағалы қағаздарды сатып алған жағдайда;
      Ұйымға қатысты аффилирленген тұлға болып табылатын заңды тұлғалар шығарған бағалы қағаздарды Ұйым сатып алғанда.
       Ескерту. 6-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.12.29 N 247 Қаулысымен.
      7. Өзге активтер ретінде Ұйымның мына активтері танылады:
      Ұйымның баланстық құны бойынша негізгі құрал-жабдықтары, оның ішінде:
      меншіктегі немесе Ұйымның баланс бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде тұрақты жер пайдалану құқындағы жер;
      ғимараттар және Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде меншігіндегі құрылыстар;
      машиналар және көлік құралдарын қоспағанда, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының бес пайызынан аспайтын мөлшерде меншігіндегі жабдықтар.

4-тарау. "Зейнетақы активтерінің кірістілігі"
2-пруденциалдық норматив

      8. Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған зейнетақы активтерінің кірістілігі мына формула бойынша есептелетін К ₂ номиналды кіріс коэффициентімен сипатталады:

                              __
                              С _t
      К _{2 (12, 36, 60)} = (---------- -1) х 100, бұл жерде
                              __
                              С _О
      __
      C _t - есептi күнтiзбелiк айда Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Ереженің 9-тармағына сәйкес есептелген қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны;
      __
      C _о - он екі, отыз алты және алпыс ай бұрын Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Ереженің 9-тармағына сәйкес есептелген қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны.
      9. Ұйымның инвестициялық басқаруында қандай да бір айда болған қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны осы айдың әрбiр күнтiзбелiк күнiнің соңында осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Нұсқаулықтың 10-тармағына сәйкес есептелген осы қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгінің орташа арифметикалық мәнi ретiнде есептеледi.
      10. Ұйымның инвестициялық басқаруында қандай да болмасын күннің соңында болған қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгінің орташа құнын Ұйым мына формула бойынша есептейдi:
              ПАi
      Сі = ---------, бұл жерде
              УЕi
      Сi - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны;
      ПАi - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған, осы Нұсқаулықтың 11-тармағына сәйкес есептелген қордың "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
      УЕi - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған, осы Нұсқаулықтың 12-тармағына сәйкес есептелген қордың зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны.
      11. Қордың қандай да бір күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны мына формула бойынша есептеледi (осы Нұсқаулықтың 13-тармағында белгiленген ерекшелiктердi ескере отырып):
      ПАі = ПА (і-1) + Bi + Ti + Д + Иі + Пі1 + Пі2 - Hi1 - Ні2 - Кві, мұнда
      ПА (і-1) - қордың өткен күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
      Ві - осы күнi қорға түскен зейнетақы жарналары;
      Тi - осы күнi қорға түскен басқа қорлардан аударылған зейнетақы активтерi;
      Дi - қордың зейнетақы активтерi бойынша осы күнi есептелген инвестициялық кірісі;
      Иi - қордың инвестициялық шотындағы ақша қалдығы бойынша осы күнi кастодиан банк төлеген сыйақы (мүдде);
      Пi1 - зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін қордың осы күнi алған өсiмi;
      Пі2 - зейнетақы активтерiн уақытында инвестицияламағаны үшін қордың осы күнi алған өсiмi;
      Ні1 - осы күнi қордан есептелген зейнетақы төлемдерi, қордан басқа қорларға жасалған аударымдар және қордың инвестициялық шотына қателесiп түскен сомалар бойынша мiндеттемелер (қор және оған қызмет көрсететiн кастодиан банк түскен күнi қателесiп түскен деп танылған, қаржы құралдарына орналастырылмаған және қордың салымшыларының/зейнетақы төлемдерiн алушылардың жеке шоттарына есепке алынбаған сомаларды қоспағанда);
      Нi2 - анықталғанға дейiн осы күнi есептелген сомалар;
      КВі - қордың және Ұйымның осы күнi есептелген комиссиялық сыйақылары.
      12. Қордың күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны мына формула бойынша есептеледi (осы Нұсқаулықтың 13-тармағында белгiленген ерекшелiктердi ескере отырып):
                           Bi + Ti + Пі1 - Hi1 - Hi2
      УЕі = УЕ(і - 1) + -------------------------------, мұнда
                                    C(і - 1)
      УЕ(і-1) – қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны;
      С(i-1) - қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны.
      13. Қордың зейнетақы активтерi Ұйымның инвестициялық басқаруына бастапқы түскен кезде (осы Нұсқаулықтың 14-тармағында белгiленген ерекшелiктердi қоспағанда) осы қордың зейнетақы активтерi инвестициялық басқаруда болып табылған бiрiншi күннің соңына Сi, ПАi және УЕi көрсеткiштерiнің есебi мынадай мәндерге сүйене отырып жүзеге асырылады:
      1) C (і-l) - 100 теңге;
      2) ПА (і-1) - қордың Ұйым инвестициялық басқаруға қабылдаған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
      3) УЕ(i-1) - қордың Ұйым инвестициялық басқаруға қабылдаған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құнын 100 теңгеге бөлудiң нәтижесi.
      14. Қордың зейнетақы активтерiн бiр Ұйымнан екiншiсiне инвестициялық басқаруға берген кезде осы қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құнын есептеу үзiлмейдi және оның зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруға қабылдаған Ұйым жүзеге асыруды жалғастыра бередi.
      15. К ₂ коэффициентін Ұйым тек зейнетақы активтерi осы немесе басқа Ұйымдарда соңғы он екі, отыз алты, алпыс және одан көп ай ішінде инвестициялық басқаруда болған қорларға ғана қатысты аталған мерзiм iшiнде есептейдi.
      16. Ұйымдар ұсынған К ₂ коэффициенті есептеулерiнің негiзiнде уәкілетті орган осы Нұсқаулықтың 17-тармағына сәйкес ай сайын мыналардың мәндерiн есептейдi және ағымдағы айдың он бесiнші күнінен кешiктiрмей уәкілетті органның web-сайтында:
      1) осы Нұсқаулықтың 14-тармағының шарттарына сәйкес келетiн барлық қорлар бойынша К ₂ коэффициенті;
      2) осы Нұсқаулықтың 15-тармағының шарттарына сәйкес келетiн барлық қорлар бойынша соңғы өткен толық он екі, отыз алты, алпыс күнтізбелік айдағы орташа номиналды кіріс коэффициенті;
      3) осы Нұсқаулықтың 17-тармағына сәйкес есептелген түзетілген орташа номиналды кіріс коэффициенттi жариялайды.
      17. Орташа номиналды кіріс коэффициентi осы немесе басқа Ұйымдарда он екі, отыз алты, алпыс және одан көп ай ішінде инвестициялық басқаруда болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша (К ₂ коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнтізбелік күнiндегі жағдай бойынша) осы Нұсқаулықтың 15-тармағының шарттарына сәйкес келетiн барлық қорлар бойынша бiр кезеңдегi К ₂ коэффициенттерiнің орташа өлшенген шамасы ретiнде есептеледi.
      Түзетілген орташа номиналды кіріс коэффициенті осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар (К ₂ коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнтізбелік күнiндегі жағдай бойынша) болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша орташа алынып, К ₂ коэффициенттерiнің шамасы сол кезеңге қорлардың номиналды кіріс коэффициентінің мәні осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар болған, "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша есептелген тиісті кезеңде орта номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жүз отыз пайызынан аспайтын қорлар бойынша есептеледі.
      18. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған әрбір жеке қор бойынша К ₂ коэффициентінің ауытқуы тиісті кезеңнің түзетілген орташа номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің отыз пайызынан кем болмауы тиіс.
      19. Ұйым номиналды кіріс көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы кері айырманы қорға оның екінші деңгейдегі банктегі банк шотына мына формула бойынша есептелген тиісті ақша сомасын енгізу арқылы өтейді:
                       S=(C _ср - С _t ) * Y _ei , мұнда
      C _ср - қордың Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің қажетті орташа құны, бұл ретте қордың зейнетақы активтері кірістілігінің ең аз мәні мен К ₂ коэффициенті арасындағы теріс айырма алынып тасталады;
      С _t - қордың есеп айырысуды жасау күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны;
      Y _ei - қордың есеп айырысу күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерінің жалпы саны.
      С _ср мәні мына формула бойынша есептеледі:
               С _ср >=((K _cp -(K _cp *30%)+100)/100)*С _o , мұнда
      К _ср - есеп айырысуды жасау күніне сәйкес келетін жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері бойынша орташа номиналды кірістің коэффициентінің мәні;
      С _о - қорда есеп айырысуды жасау күнінің алдында алпыс және одан да ай бұрын болған зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.
      20. Көрсетілген сома қор Ұйымға номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы теріс айырманы өтеу туралы талапты қойған күннен бастап он күнтізбелік күн ішінде қордың шотына есептеледі.
      Осы тармақтың талабы Ұйым зейнетақы активтерін инвестициялық басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы және зейнетақы жарналарын тарту мен зейнетақы төлемдерін төлеу жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бір мезгілде болған жағдайларға қолданылмайды.
      21. Ұйым кірістіліктің ең аз мәні мен К ₂ коэффициенті арасындағы теріс айырманың өтеу сомасын есептеген күннен кейінгі күн ішінде уәкілетті органға екінші деңгейдегі банктің растамасымен бірге осы соманы есептеу туралы ақпаратты жібереді.

5-тарау. 3-пруденциалдық норматив "Бір эмитенттің мемлекеттік емес бағалы қағаздарына, екінші деңгейдегі бір банктегі салымдарға инвестициялау"

      22. Ұйымның инвестицияларының жиынтық мөлшерін бір эмитенттің мемлекеттік емес бағалы қағаздарына, екінші деңгейдегі бір банктегі салымдарға есептеген кезде, осы Нұсқаулықта белгіленген шектеулер әрбір жинақтаушы зейнетақы қорына жеке-жеке қолданылады.
      23. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі бір банкімен эмиссияланған бағалы қағаздарға, сондай-ақ осы банктегі салымдарға инвестицияларының жиынтық мөлшері, осы банктің дауыс беруші акцияларына инвестициялар осы банктің дауыс беруші акцияларының жалпы санының кемінде он пайызын құрайды, мынадай мәндерден асып кетпеуі керек:
      зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан;
      меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан;
      жиынтығында - осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің отыз бес пайызынан (қаржылық агенттіктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда) не осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің елу пайызынан астам емес, егер осы банктің "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді инвестициялық рейтингтік бағасы ("Standard & Poor's" рейтингтік агенттігінің жіктемесі бойынша) немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар болған жағдайда.
      Бір банкпен эмиссияланған бағалы қағаздарға не бір банктегі салымдарға зейнетақы және меншікті активтер есебінен болған инвестициялар жиынтығында осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан асып кетпеуі керек (қаржылық агенттіктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда).
      24. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі бір банкімен эмиссияланған бағалы қағаздарға, сондай-ақ екінші деңгейдегі банктер болып табылмайтын банктің аффилирленген тұлғалары – эмитенттерге, осы банктегі салымдарға инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай мәндерден асып кетпеуі тиіс:
      зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан, меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан, жиынтығында – осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің отыз бес пайызынан (қаржылық агенттіктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда), осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан астам емес (қаржылық агенттіктерді, ипотекалық облигацияларды, инфрақұрылымдық облигацияларды және қаржылық агенттіктің кепілімен шығарылған облигацияларды қоспағанда) немесе осы эмитенттің бір эмиссиясының облигацияларының жалпы көлемінің жиырма бес пайызынан астам емес (көрсетілген шамалардың қайсысы ең төмен болып саналатындығына байланысты), осы эмитенттің дауыс беруші акцияларының жалпы санының кемінде он пайызынан.
      Егер эмитент - екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын банктің аффилирленген тұлғасы ипотекалық облигациялар шығаратын болса, онда осы облигацияларға инвестициялардың жиынтық мөлшері осы Нұсқаулықтың 25-тармағында белгілеген мәндерден аспауы тиіс.
      25. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын эмитенттің облигацияларына, оның ішінде шетел эмитенттерінің облигацияларына инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай мәндерден аспауы тиіс:
      зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан,
      жиынтығында - осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан (қаржылық агенттіктерді, ипотекалық облигацияларды, инфрақұрылымдық облигацияларды және қаржылық агенттіктің кепілімен шығарылған облигацияларды қоспағанда) немесе осы эмитенттің бір эмиссиясының облигацияларының жалпы көлемінің жиырма бес пайызынан астам емес (көрсетілген шамалардың қайсысы ең төмен болып саналатындығына байланысты).
      Екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын эмитент облигацияларына Ұйымның инвестицияларының жиынтық мөлшерін есептеу барысында облигациялардың номиналды құны пайдаланылады.
      26. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын эмитенттің акцияларына, оның ішінде шетел эмитенттерінің акцияларына инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай болуы тиіс:
      зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің жиырма бес пайызынан жоғары емес ;
      меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он бес пайызынан жоғары емес ;
      жиынтығында – осы эмитенттің дауыс беруші акцияларының кемінде он бес пайызынан кем емес.
      Ұйымның эмитент акцияларына инвестицияларының жиынтық мөлшерін есептеу барысында осы Нұсқаулықтың 30-тармағындағы талаптар ескеріліп, алпыс күннен аспайтын уақыт кезеңі ішінде белгіленген мәннен үш пайыздан жоғары емес мөлшерде асуына жол беріледі .
      27. Ұйымның б асқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының меншікті активтер есебінен қор биржасының ресми тізіміне кіргізілген пайларына инвестицияларының мөлшері Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан аспауы тиіс.
      Ұйымның б асқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының меншікті активтер және зейнетақы активтері есебінен қор биржасының ресми тізіміне кіргізілген пайларына инвестицияларының жиынтығындағы мөлшері осы аралық инвестициялық пай қорының активтерінің он пайызынан аспауы тиіс.
      28. Ұйымның бір эмитенттің мемлекеттік емес бағалы қағаздарына, бір екінші деңгейдегі банктегі салымдарға инвестицияларының жиынтық мөлшерін есептеу барысында:
      1) Қазақстан Республикасының резидент-банкінің (эмитент) меншікті капиталы Қазақстан Республикасының банк қызметі туралы заңнамасына немесе Қазақстан Республикасының акционерлік қоғамдар туралы заңнамасына сәйкес баспасөз басылымында жарияланған оның соңғы тоқсандық немесе листингтік рәсімдерге сәйкес бағалы қағаздармен сауда-саттықты ұйымдастырушылар ұсынатын балансы негізінде анықталады;
      2) шетел эмитентінің меншікті капиталы Reuters немесе Bloomberg V.L.Р. ақпараттық талдау жүйелерінде орналастырылған немесе интернет желісінің осы бағалы қағаздар сауда жүйесінде бағамдалатын бағалы қағаздармен сауда-саттықты ұйымдастырушының сайтында немесе осы бағалы қағаздар эмитентінің сайтында орналастырылған оның соңғы тоқсандық балансының негізінде айқындалады ;
      3) бір-біріне қатысты аффилиирленген банктер бір банк ретінде танылады. Банктің (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда) меншікті капиталы мөлшерінің отыз бес пайызынан жоғары емес жиынтық мөлшері бөлігінде белгіленген шектеу осындай банктердің әрқайсысына қатысты қолданылады ;
      4) екінші деңгейдегі банктер болып табылмайтын бір біріне қатысты аффилиирленген эмитенттер екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын бір эмитент ретінде танылады, бұл ретте осы Нұсқаулықтың 25-тармағының төртінші абзацымен және 26-тармағының төртінші абзацымен белгіленген шектеулер осындай эмитенттердің әрқайсысына қатысты қолданылады . Осы тармақшаның күші кредиттік бюроның қатысушылары (акционерлері) болып табылатын заңды тұлғаларға, сондай-ақ мемлекеттік акциялар пакеті (қатысу үлесі) "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамына берілген заңды тұлғаларға таратылмайды.
       Ескерту. 28-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.12.29 N 247 Қаулысымен.
      29. Ұйымның кассасында күн аяғында қалған ақшаның мөлшері Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан аспауы тиіс .
      Ұйымның бір екінші деңгейдегі банктегі (өз арасында аффилиирленген тұлғалар болып табылатын екі және одан көп екінші деңгейдегі банктердегі) ағымдағы шоттарындағы барынша көп қалдығы Ұйымның меншікті активтері мөлшерінің он пайызынан аспауы тиіс .
      30. Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшерінің белгіленген шектеулері Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына және N 225 қаулымен белгіленген зейнетақы активтерін инвестициялау тәртібіне сәйкес Ұйым сатып алуы мүмкін "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздарына таратылмайды.
       Ескерту. 30-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.12.29 N 247 Қаулысымен.
      31. Егер Ұйым оған байланысты емес себептер бойынша банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, ашық жинақтаушы зейнетақы қорының ірі қатысушысы белгілеріне сәйкес келе бастаған жағдайда, ол осы фактіні анықтаған сәттен бастап алпыс күн ішінде өз қызметін осы Нұсқаулықтың 23 және 26-тармақтарының талаптарына сәйкес келтіруі қажет.

6-тарау. Пруденциалдық нормативтердің
сақталуына бақылау жасау

      32. Ұйым әр жұмыс күні оның алдындағы жұмыс күнінің жағдайы бойынша, сондай-ақ ағымдағы жұмыс күнінің алдындағы демалыс күндерінің әрқайсысының соңындағы жағдай бойынша мыналарға есептер жүргізеді :
      1) К ₁ коэффициентінің мәніне;
      2) жүзеге асырылған инвестицилардың " Ұйымның бір эмитенттің мемлекеттік емес бағалы қағаздарына, бір екінші деңгейдегі банктегі салымдарға инвестициялары " 3-пруденциалдық нормативіне сәйкестігіне.
      33. Ұйым а й сайын, бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-00-ден кешіктірмей, уәкілетті органға электронды және қағаз тасымалдауышта мыналарды ұсынады:
      1) осы Нұсқаулықтың 1-4 және 8-қосымшаларына сәйкес К ₁ коэффициенті мәнінің есептерін;
      2) осы Нұсқаулықтың 5-қосымшасына сәйкес нысан бойынша ағымдағы жылдың басында зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басақаруында болған әрбір жеке қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің өткен айдағы орташа құны туралы анықтаманы;
      3) осы Нұсқаулықтың 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша номиналды кіріс коэффициенттері (ағымдағы жылдың басында зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басақаруында болған әрбір жеке қор бойынша) туралы мәліметтер.
      34. К ₁ коэффициенті мәнінің есептері екі данада қағаз тасымалдауышта жасалып, оған Ұйымның бірінші басшысы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға, бас бухгалтер қол қояды және Ұйымның мөрімен расталады. Бір данасы уәкілетті органға ұсынылады, екіншісі Ұйымда сақталады.
      35. Уәкілетті орган мен Ұйым К ₁ және К ₂ коэффициенттерінің мәндерін Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес Ұйымның уәкілетті органға электронды және қағаз тасымалдауышта ұсынатын қаржылық және өзге есептілігіне және осы Нұсқаулықтың 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қағаз тасымалдауышта ұсынатын қосымша мәліметтер негізінде а й сайын есептейді.
      Уәкілетті орган а й сайын есепті айдан кейінгі айдың 28-күнінен кешіктірмей өз сайтында әр Ұйым бойынша кредиттік, пайыздық, валюталық қор тәуекелінің мәндері туралы ақпаратты орналастырады.
      36. Пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған электронды тасымалдауыштағы қосымша мәліметтер есепті айдан кейінгі айдың бірінші күніндегі жағдай бойынша осы айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-00-ден кешіктірілмей ұсынылады.
      Қағаз тасымалдауыштағы қосымша мәліметтерге Ұйымның бірінші басшысы немесе оны ауыстыратын тұлға, бас бухгалтер, сондай-ақ Ұйымның ішкі құжаттарына сәйкес көрсетілген ақпаратқа қол қою құқығына ие өзге тұлғалар қол қояды, мөрмен расталады және Ұйымда сақталады.
      37. Есептердегі және пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша мәліметтердегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгеде көрсетіледі. Оларды жасауда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      38. Осы Нұсқаулықтың 32-тармағының 1) тармақшасында көрсетілген есептер, сондай-ақ 34 -тармағында көрсетілген пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша мәліметтер ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмеуін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралы бар ақпаратты кепілдікпен жеткізудің транспорттық жүйесі пайдаланыла отырып, электронды тасымалдауышта ұсынылады.
      39. Электронды тасымалдауышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдауыштағы деректермен сәйкестігін Ұйымның бірінші басшысы немесе оны ауыстыратын тұлға қамтамасыз етеді.
      40. Осы Нұсқаулықтың 3 1 -тармағына сәйкес есептелген мәндердің, сондай-ақ К ₂ коэффициентінің осы Нұсқаулықта белгіленген пруденциалдық нормативтермен сәйкессіздігі болған жағдайда, Ұйым уәкілетті органға бір күн ішінде осы сәйкессіздік фактісі мен себептері туралы оны жою жөніндегі іс-шаралар жоспарын қоса бере отырып хабарлайды.
      41. Ұйым бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін және/немесе зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі қызметті қоса атқарған жағдайда, пруденциалдық нормативтерді есептеу Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының " Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы " 200 8 жылғы 22 тамыздағы N 119 қаулысымен белгіленген ерекшеліктер ескеріле отырып жүзеге асырылады .

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
1-қосымша          

        Ескерту. 1-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.10.29 N 164, 2008.12.29 N 247 Қаулыларымен.

     ___________________________________________________________
                           Қордың атауы

                  200__ жылғы "____" __________
                        кредиттік тәуекел

                                                         (мың теңге)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса)                (қолы)

Мөрдің орны

      Кестені толтыру бойынша түсіндірмелер:
      Зейнетақы активтерін кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерлеу кезінде борыштық бағалы қағаздың арнайы борыштық рейтингі бар болса, онда осы бағалы қағаз осы рейтинг бойынша есепке алынады.
      Қаржы құралы бойынша есептелген жиынтық сыйақы қаржы құралының жиынтық ағымдағы құнының құрамындағы кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша активтрдің есебіне кіргізілген болса, онда ол бұдан әрі жеке есепке алынбайды .
      Своптар, фьючерстер, опциондар, форвардтар көрсетілген қаржы құралдарының нарықтық құнының сомасын және олар бойынша кредиттік тәуекелді осы қосымшада көрсетілген контрагенттің санатына сәйкес келетін тәуекел дәрежесіне көбейту жолымен кредиттік тәуекел есебіне қосылады.
      Своп, фьючерс, опцион және форвард операциялары бойынша редиттік тәуекел көрсетілген қаржы құралдарының номиналды құнының осы Нұсқаулыққа 2-қосымшада көрсетілген және көрсетілген қаржы құралдарын өтеу мерзімімен белгіленетін кредиттік тәуекел коэффициентіне туынды ретінде есептеледі .
      Қаржы құралдарының осы тармақта көрсетілген нарықтық құны (алмастыру құны) мыналарды білдіреді:
      сатып алу мәмілелері бойынша - қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнының осы қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құнынан асу шамасын білдіреді. Қаржы құралының ағымдағы нарықтық құны оның келісім-шарттық номиналды құнынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең;
      сату мәмілелері бойынша - қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құнының осы қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнынан асу шамасын білдіреді. Қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құны оның ағымдағы нарықтық құнынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең.
      Бивалюталық қаржы құралдары (талабы мен міндеттемесі түрлі шетел валютасында болатын қаржы құралдары) бойынша алмастыру құны талаптардың теңгелік баламасының есептілік жасау күніндегі бағам бойынша белгіленген міндеттемелердің теңгелік баламасынан асу шамасы ретінде анықталады. Талаптардың теңгелік баламасының шамасы міндеттемелердің теңгелік баламасынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең.
      Қаржы құралдарының осы тармақта көрсетілген келісім-шарттық номиналды құны бухгалтерлік есептің тиісті шоттарында мәміле жасау күнінде көрсетілген қаржы құралдарының құнын білдіреді. Бивалюталық қаржы құралдарының келісім-шарттық номиналды құны ретінде Ұйымның талаптары қалыптастырылатын валюта қабылданады.
      Сатылған опциондар бойынша алмастыру құны есептелмейді.
      Сауда-саттықты ұйымдастырушы делистинг жасаған қаржы құралдары осы қаржы құралдарының ағымдағы құнының сомасын осы қосымшаның VI тобындағы аквтивтерде көрсетілген тәуекел дәрежесіне көбейту жолымен кредиттік тәуекел есебіне кіргізіледі.
      Зейнетақы активтерін кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша саралау кезінде есепке осы Нұсқаулықтың 2-тармағына сәйкес уәкілетті орган таныған рейтингтік агенттіктерінің бірінің халықаралық шәкілі бойынша борыштық бағалы қағаздың ең жоғары рейтинг бағасы алынады .

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
2-қосымша        

     ________________________________________________________________
                            (ұйымның атауы)

            200___жылғы ________________ жағдай бойынша туынды
     қаржы құралдарымен жасалған мәмілелер бойынша кредиттік тәуекел

                                                    (мың теңгемен)

кестенің жалғасы

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөр орны

      Кестені толтыру бойынша түсіндірмелер:
      Кредиттік тәуекел келісім-шарттық номиналды құнды есептік күннен валюталау күніне дейін қалған мерзімге байланысты коэффициенттерге көбейту жолымен есептеледі.
      Осы кестеде келтірілген санаттардың ешқайсысына кірмейтін туынды қаржы құралдарымен операциялар "Өзге мәмілелер" санатында көрсетілген кредиттік тәуекел коэффициенттері бойынша мөлшерленуі тиіс.

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
3-қосымша

       Ескерту. 3-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.12.29 N 247 Қаулысымен.            

        ___________________________________________________________
                              Ұйымның атауы

              200__ жылғы "____" ___________ жағдай бойынша
                         ерекше пайыздық тәуекел

                                                     (мың теңгемен)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөрдің орны

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
4-қосымша          

        ________________________________________________________
                           Ұйымның атауы

              200__ жылғы "____" ___________ жағдай бойынша

                        жалпы пайыздық тәуекел

                                                        (мың теңге)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөрдің орны

      Кестені толтыру бойынша түсініктемелер:
      Жалпы пайыздық тәуекел аймақтар бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының құны сомасын білдіреді.
      Ставкасы белгіленген қаржы құралдары өтеуге дейінгі қалған мерзімге сәйкес уақыт аралықтары бойынша бөлінеді.
      Ставкасы өзгермелі қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне қалған мерзімге қарай уақыт аралықтары бойынша бөлінеді.
      Орындау мерзімі екі уақыт аралығында тұрған қаржы құралдары бұдан бұрынғы уақыт аралығына бөлінеді.

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
5-қосымша             

         жылғы (айдың атауы) (күнтізбелік жылдың цифрлық белгісі)
   инвестициялық басқаруда болған ( зейнетақы активтерін инвестициялық
    басқаруды жүзеге асыратын ұйымның ілік септігіндегі қысқартылған
     атауы ) зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны
                            туралы анықтама

(үтірден кейін екі белгімен)

кестенің жалғасы

жылғы (күнтізбелік жылдың цифрлық белгісі) (3) (айдың атауы) бір шартты бірліктің орташа құны :
      К ₂ номиналды кіріс коэффициенті:

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөрдің орны

      ¹ Қордың инвестициялық шотындағы қалдық бойынша кастодиан-банк төлеген сыйақы (мүдде).
      ² үтірден кейін үш белгіге дейінгі дәлдікпен.
      ³ үтірден кейін жеті белгіге дейінгі дәлдікпен.

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
6-қосымша         

            20 ___ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
           номиналды кіріс коэффициенттері туралы мәліметтер

          _____________________________________________________
                            ( Ұйымның атауы )
          _____________________________________________________
                    (жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөр орны

      ¹ он екі ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
      ² отыз алты ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
      ³ алпыс ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
7-қосымша         

        Ескерту. 7-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.10.29 N 164 Қаулысымен

           ______________________________________________________
                             Ұйымның атауы

                     200__ жылғы "____" ___________

                             қор тәуекелі

                                                    (мың теңгемен)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөр орны

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
8-қосымша          

                     200__ жылғы "____" ___________
                  К ₁ коэффициентінің мәндерін есептеу

                                                      (мың теңгемен)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөр орны

Зейнетақы активтерін        
инвестициялық басқаруды     
жүзеге асыратын ұйымдарға   
арналған пруденциалдық      
нормативтердің нормативтік  
мәндері, оларды есептеу     
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
9-қосымша

       Ескерту. 9-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.12.29 N 247 Қаулысымен.           

             200 __ жылғы "____" __________ жағдай бойынша
        пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қосымша мәліметтер
              ____________________________________________
                           (Ұйымның атауы)

                                                     (мың теңгемен)

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға                            __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Бас бухгалтер                              __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)                (қолы)

Мөрдің орны.