"Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
9-бабы 1-тармағының 5) тармақшасына, "Жылжымайтын мүлiк ипотекасы туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
5-3-бабы 1-тармағының 3) және 5) тармақшаларына сәйкес Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттiгiнiң (бұдан әрi - Агенттiк) Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДI:
1. Қоса берiлiп отырған Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу әдiстемесi мен олардың нормативтiк мәнi және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзiмдерi туралы нұсқаулық бекiтiлсiн.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының әдiлет органдарында мемлекеттiк тiркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткен соң қолданысқа енгiзiледi.
3. Осы Нұсқаулықтың 7-тармағы 3) тармақшасының талаптары осы қаулы қолданысқа енгiзiлгенге дейiн берiлген заемдарға қолданылмайды.
4. Сақтандыру нарығының субъектiлерiн және басқа қаржы ұйымдарын қадағалау департаментi (Каримуллин А.А.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, ипотекалық ұйымдарға, "Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы" заңды тұлғалар бiрлестiгiне жiберсiн.
5. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлiмi (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттiк Төрағасының орынбасары Қ.М. Досмұқаметовке жүктелсiн.
Төраға
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының
2006 жылғы 25 ақпандағы
N 48 қаулысымен бекітілген
Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді
есептеу әдістемесі мен олардың нормативтік мәні және олардың
орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулық
Осы Нұсқаулық ипотекалық ұйымдар сақтауы міндетті пруденциалдық нормативтерді есептеу әдістемесін, нормативтік мәнін, сондай-ақ олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзімдерін белгілейді.
1-тарау. Ипотекалық ұйымның жарғылық
капиталының барынша төмен мөлшері
1. Ипотекалық ұйымның жарғылық капиталының барынша төмен мөлшерін қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органның Басқармасы (бұдан әрі - уәкілетті орган) белгілейді.
Ипотекалық ұйым акционерлерден меншікті акцияларды, егер мұндай сатып алулар уәкілетті орган белгілеген кез-келген пруденциалдық нормативтер мен басқа да сақталуы міндетті нормалар мен лимиттерді, сондай-ақ Қазақстан Республикасы заңнамаларының өзге де талаптарын бұзуға алып келмейтін талап қою сақталған жағдайында ғана сатып алуы мүмкін.
2. Ипотекалық ұйымның меншікті капиталының ең аз мөлшері мынаны құрайды:
2006 жылғы 29 желтоқсаннан бастап - 100 (жүз миллион теңге);
2007 жылғы 31 желтоқсаннан бастап - 300 (жүз миллион теңге);
2008 жылғы 31 желтоқсаннан бастап - 800 (жүз миллион теңге).
2-тарау. Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті
3. Ипотекалық ұйымның меншікті капиталы мынадай сома ретінде есептеледі:
сатып алынған меншікті акцияларды шегергендегі төленген жарғы капиталы;
қосымша капитал;
өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (оның ішінде өткен жылдардың таза кірісі есебінен қалыптасқан қорлар, резервтер);
ағымдағы жыл кірістерінің ағымдағы жыл шығыстарынан асып кеткен мөлшері;
негізгі қаражат пен бағалы қағаздарды қайта бағалау мөлшері;
тәуекелді есепке ала отырып, мөлшерленген активтер сомасының 1,25 процентінен аспайтын сомадағы жалпы резервтер (провизиялар) мөлшері;
меншікті сатып алынған акцияларды шегергендегі төленген жарғылық капитал сомасының елу процентінен аспайтын сомадағы ипотекалық ұйымның реттелген борышы, қосымша капитал, ипотекалық ұйымның сатып алынған меншікті реттелген борышын шегергендегі өткен жылдардың бөлінбеген таза кірісі (оның ішінде өткен жылдардың таза кірісі есебінен қалыптасқан қорлар, резервтер);
мыналарды алып тастағанда:
1999 жылғы 1 шілдеден бастап немесе кейін басталатын кезеңдерді қамтитын қаржылық есеп беру үшін 1998 жылы шілдеде күшіне енген Қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттары жөніндегі комитеттің Басқармасы бекіткен 38 "Материалдық емес активтер" тиісті Халықаралық қаржылық есеп беру стандарттарына (бұдан әрі - 38 Халықаралық қаржылық есеп беру стандарты) және банктің негізгі қызмет мақсаты үшін сатып алынған лицензиялық бағдарламалық қамтамасыз етуден басқа материалдық емес активтер;
өткен жылдардың шығындары;
ағымдағы жыл шығыстарының ағымдағы жыл кірістерінен асып кетуі;
саудаға арналған және сату үшін қолда бар акцияларды қосқанда, эмитент акцияларына ипотекалық ұйымның инвестициялары және заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесі, сондай-ақ заңды тұлғаның реттелген борышы.
4. Ипотекалық ұйымның реттелген борышы - бұл ипотекалық ұйымның мынадай талаптарға сәйкес келетін қамтамасыз етілмеген міндеттемесі:
1) ұсыныс берушінің салымы не міндеттемесі болып табылмаса;
2) ипотекалық ұйымның немесе оның аффилиирленген тұлғаларының талаптары бойынша кепілдік қамтамасыз ету болып табылмаса;
3) ипотекалық ұйым таратылған жағдайда соңғы кезекте (акционерлердің арасында қалған мүлікті бөлу алдында) қанағаттандырылады;
4) ипотекалық ұйым өтеуі (толық немесе ішінара) мүмкін, оның ішінде мерзімінен бұрын өтеуі тек ипотекалық ұйымның бастамасымен болуы мүмкін, егер осы өтеу тек қана уәкілетті органның қорытындысына сәйкес бұдан кейін банктің осы Нұсқаулықта белгіленген пруденциалдық нормативтерінің мәнін сақтамайтын салдарларға алып келмеген жағдайында.
Меншікті капиталға енгізілген ипотекалық ұйымның реттелген борышы - бұл өтелгенге дейін бес жыл тарту мерзімі бар реттелген борыш.
Облигациялар ипотекалық банктің реттелген борышы болып табылады және Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен уәкілетті орган бекіткен облигациялар шығарылымын орналастыру қорытындысы туралы есеп негізінде ипотекалық ұйымның меншікті капиталына енгізіледі.
Ипотекалық ұйымның реттелген борышы ипотекалық ұйымның меншікті капиталының есебіне былайша енгізіледі:
борышты өтеу басталғанға дейін бес жылдан астам мерзім ішінде - борыштың толық сомасы,
борышты өтеу басталғанға дейін қалған бес жыл ішінде:
1-ші жыл - реттелген борыш сомасының 100 проценті;
2-ші жыл - реттелген борыш сомасының 80 проценті;
3-ші жыл - реттелген борыш сомасының 60 проценті;
4-ші жыл - реттелген борыш сомасының 40 проценті;
5-ші жыл - реттелген борыш сомасының 20 проценті.
Сондай-ақ осы тармақтың талаптарына сәйкес келетін, егер шартта қарыз алушының бастамасы бойынша қарызды мерзімінен бұрын өтеу (толық немесе ішінара) мүмкіндігі көзделіп, егер бұл өтеу уәкілетті органның қорытындысына сәйкес ипотекалық ұйымның қаржылық жағдайының нашарлау салдарына және Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасының талаптарының бұзылуына алып келмейтіндігі көзделген 3) тармақшаны қоспағанда Еуропалық Қайта құру және Даму банкінен немесе Азия Даму банкінен не Халықаралық Қаржы қауымдастығынан тартылған банктің қарызы ипотекалық ұйымның реттелген борышы болып табылады.
5. Ипотекалық ұйымның меншікті капиталының жеткіліктілігі мынадай коэффициентпен сипатталады - меншікті капиталдың есебіне енгізілмеген, жалпы резервтер (провизиялар) сомасына кемітілген кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген активтер, шартты және мүмкін міндеттемелер сомасына меншікті капиталдың қатынасы.
6. Ипотекалық компанияның меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициентінің мәні (k1) 0,08-ден кем болмауы тиіс, 2007 жылғы 31 желтоқсаннан бастап - 0,10-нан кем болмауы, 2008 жылғы 31 желтоқсаннан бастап - 0,12-ден кем болмауы тиіс.
Кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша сараланған активтердің, шартты және мүмкін міндеттемелердің есебі осы Нұсқаулықтың
1-қосымшасына
сәйкес жасалады.
Кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша сараланған шартты және мүмкін міндеттемелер осы Нұсқаулықтың
1-қосымшасында
көрсетілген қарыз алушының тиісті санатына сәйкес келетін тәуекел дәрежесіне осы Нұсқаулықтың
2-қосымшасына
сай есептелген шартты және мүмкін міндеттемелердің сомасын тудырушы ретінде анықталады.
Кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша активтерді, шартты және мүмкін міндеттемелерді мөлшерлеу мақсаты үшін активтерді, шартты және мүмкін міндеттемелерді салу олар бойынша жасалған арнайы резервтер (провизиялар) сомасына азаяды.
3-тарау. Бір қарыз алушының барынша
жоғары тәуекел мөлшері
7. "Бір қарыз алушы" термині бойынша банктің үшінші тұлғаның пайдасына немесе қарыз алушы үшін міндеттеме алған, сондай-ақ Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде немесе жасалған шарттарында көзделген өзге де негіздемелер бойынша банктің талап етуі бар немесе болуы мүмкін әрбір жеке және заңды тұлға деп түсіну керек.
Екі немесе одан да көп қарыз алушылардан тұратын топтың тәуекел мөлшері егер қарыз алушылардың әр қайсысының тәуекел мөлшері банктің меншікті капиталының 0,05 процентінен асатын болса, бір қарыз алушы үшін жиынтықты түрде, сондай-ақ мынадай міндеттемелердің бірі болған жағдайда есептеледі:
1) қарыз алушылардың бірі ірі қатысушы (акционерлік қоғамдағы, жауапкершілігі шектеулі серіктестіктегі немесе қосымша жауапкершілікті серіктестіктегі ірі қатысушы; коммандиттік серіктестіктегі толық жолдас; толық серіктестікке қатысушы), аффилиирленген тұлға, жақын туыс (ата-анасы, баласы, асыраушысы, асырап алған баласы, туған және туысқан бауыры немесе қарындасы (үлкен апасы) атасы, әжесі, немересі), ері/зайыбы, ері/зайыбының жақын туысы, басқа қарыз алушының бірінші басшысы, не басқа қарыз алушымен мәміле жасауға мүдделі тұлға;
2) ірі қатысушы, аффилиирленген тұлға, жақын туыс, ері/зайыбы, ері/зайыбының жақын туысы немесе қарыз алушының бірінің бірінші басшысы не бір қарыз алушымен мәміле жасауға мүдделі тұлға - ірі қатысушы, аффилиирленген тұлға, жақын туыс, ері/зайыбы, ері/зайыбының жақын туысы немесе басқа қарыз алушының бірінші басшысы не бір қарыз алушымен мәміле жасауға мүдделі тұлға болып табылады;
3) ірі қатысушы, аффилиирленген тұлға, жақын туыс, ері/зайыбы, ері/зайыбының жақын туысы немесе қарыз алушының бірінің бірінші басшысы не бір қарыз алушымен мәміле жасауға мүдделі тұлға - ірі қатысушы, аффилиирленген тұлға, жақын туыс, ері/зайыбы, ері/зайыбының жақын туысы немесе басқа қарыз алушының бірінші басшысы не бір қарыз алушымен мәміле жасауға мүдделі тұлға болып табылады не ірі қатысушының, аффилиирленген тұлғаның, жақын туыстың, ері/зайыбының, ері/зайыбының жақын туысының немесе басқа қарыз алушының бірінші басшысының не басқа қарыз алушымен мәміле жасауға мүдделі тұлғаның мәміле жасауға мүдделі тұлғасы болып табылады;
4) қарыз алушылардың бірі - заңды тұлға ипотекалық компаниядан қарызға алған ақшасын басқаға пайдалануға қарыз алушының меншікті капиталынан асатын мөлшермен бергендігін растайтын жеткілікті негіздеме бар болса;
5) қарыз алушылар - заңды тұлғалар ипотекалық ұйымнан ипотекалық ұйымның қарыз алушысы болып табылмайтын сол бір ғана үшінші тұлғаға пайдалануға осы қарыз алушылардың жиынтықты меншікті капиталынан асатын мөлшердегі қарызды бірлесіп немесе жекелей бергендігін растайтын жеткілікті негіздеме бар болса;
6) қарыз алушылар бір-бірімен мынадай байланыста, яғни қарыз алушылардың бірінің (Қазақстан Республикасының банктерінен басқа) ортақ не басқа қарыз алушының міндеттемелері бойынша оның активтерінің он процентінен асатын сомада субсидиарлық жауапкершілігі бар болса;
7) бір қарыз алушының лауазымды тұлғасы банктің басқа қарыз алушыларының қызметіне қаржылық жағынан мүдделі болса;
8) қарыз алушылар бір-бірімен өзара бірлескен қызмет туралы шарт не бірлескен қызмет туралы шарттың белгілері бар өзге құжат арқылы байланысса;
9) қарыз алушылар:
оффшорлық аймақтың аумағында тіркелген заңды тұлға болып табылады;
уәкілетті орган белгілеген оффшорлық аймақтың тізбесіне енгізілген мемлекеттердің азаматтары болып табылады;
Экономикалық ынтымақтастық және даму жөніндегі ұйыммен ақпарат алмасу жөнінде міндеттеме қабылдамаған оффшорлық аймақтың тізбесіне енгізген мемлекеттердің азаматтары болып табылады;
осы тармақшаның екінші, үшінші және төртінші абзацтарында көрсетілген мемлекеттердің азаматтары болып табылатын ірі қатысушылар, аффилиирленген тұлғалар, жақын туыстар, бірінші басшылар немесе тіркеліп отырған қарыз алушылардың мәміле жасау жөніндегі деректеріне мүдделі тұлғалар бар;
10) қарыз алушылар өзара бір-бірімен Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде көзделген басқа негіздемелер бойынша байланысса;
11) қарыз алушылар салынып жатқан объект құрылысына қатысушылар үлесінің және қатысушылар үлесінің кепілдіктерін қосқандағы жылжымайтын мүлік құрылысы жөніндегі тапсырыс берушінің жобасының қатысушылары болып табылады. Осы тармақшада аты аталған қарыз алушылар тобы құрған бір қарыз алушының тәуекел мөлшері жеке тұлғалардың - қатысушылар үлесі кепілдіктерінің және/немесе салынып жатқан объектінің құрылысына қатысушылар үлесінің - жеке тұлғалардың қатысуымен жасалған топ үшін осы тармақтың 1) - 10) тармақшаларына сәйкес бір қарыз алушының тәуекел мөлшерінің жиынтық есебіне қабылданбауы тиіс.
8. Егер мемлекет (уәкілетті орган атынан) екі немесе одан да көп заңды тұлғалардың ірі қатысушысы болып табылған жағдайда, осы топқа қатысты тәуекел мөлшері жиынтықты түрде алғанда егер басқа ірі қатысушылар болмаса, сондай-ақ бір қарыз алушыға арналған тәуекел мөлшері ретінде есептелген жағдай бойынша осы Нұсқаулықтың 7-тармағында белгіленген өзге де жағдайлар кездеспеген жағдайда осы топқа арналған тәуекелдің мөлшері бір қарыз алушыға арналған тәуекелдің мөлшері ретінде есептелмейді.
9. Бір қарыз алушыға арналған тәуекелдің мөлшері (Р) мынадай сомамен есептеледі:
1) ипотекалық ұйымның балансында ескерілген ипотекалық ұйымның қарыз алушыға қоятын талаптары;
2) ағымдағы жылдың алдындағы соңғы бес жыл ішіндегі ипотекалық ұйымның балансынан есептен шығарылған ипотекалық ұйымның қарыз алушыға қоятын талаптары;
3) ипотекалық ұйым үшінші тұлғаның пайдасына немесе қарыз алушы үшін міндеттеме қабылдаған, сондай-ақ Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде немесе жасалған шарттарында көзделген өзге де негіздемелер бойынша талап етулер;
4) қарыз алушының міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету сомасын шегере отырып, мынадай түрде:
аталған міндеттеменің қамтамасыз етуі ретінде ипотекалық ұйым өкілеттігіне ұсынылған салымдар;
Қазақстан Республикасының Үкіметі мен Ұлттық Банк шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары;
тазартылған қымбат металдар;
Қазақстан Республикасы Үкіметінің кепілдемелері;
Standard & Poor's агенттігінің "А" немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірі ұсынған осыған ұқсас ұзақ мерзімді борыштық рейтингі бар басқа банктердің кепілдемелері.
Бір қарыз алушының тәуекелі есебіне мыналар енгізілмейді:
Қазақстан Республикасының Үкіметіне, Ұлттық Банкке қойылатын талаптар және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ" ұзақ мерзімді рейтингі немесе халықаралық рейтинг агенттіктері ретінде танылған басқа халықаралық рейтинг ұйымдарының бірінің осыған ұқсас рейтингі бар банктердің ашық корреспонденттік шоттарына қойылатын талаптар.
10. Ипотекалық ұйымның меншікті капиталының міндеттемелері бойынша бір қарыз алушы үшін ипотекалық ұйым тәуекелінің мөлшеріне қатысы (k2) 0,25-тен аспауы тиіс.
Әрқайсысының мөлшері бір қарыз алушы үшін ипотекалық ұйымның меншікті капиталының 10 процентінен асатын ипотекалық ұйым тәуекелдерінің жиынтық сомасы ипотекалық ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен сегіз еседен аспауы тиіс.
11. Банктің қарыз алушыға қоятын талаптарының олар пайда болған күнгі жалпы көлемі осы Нұсқаулықпен белгіленген шектеулер шегінде болса, бірақ соңынан соңғы үш ай ішінде банктің меншікті капиталының деңгейі бес проценттен артық төмендеуіне байланысты аталған шектеулерден асып кеткен жағдайда не соңғы үш ай ішінде қарыз алушыға қойылатын талаптар бес процент деп көрсетілген теңгенің шетел валютасымен орташа алынған биржалық бағамының ұлғаюынан ипотекалық ұйымның қарыз алушыға қоятын талаптарының өсуіне байланысты бір қарыз алушыға деген тәуекел нормативінің барынша жоғары мөлшері орындалды деп есептеледі.
Аталған жағдайларда ипотекалық ұйым шектеулерден асып кету фактісі туралы уәкілетті органды дереу хабардар етеді және ағымдағы және одан кейінгі айларда шектен асып кетуді жою жөнінде міндеттемелер қабылдайды. Егер осы шектен асып кету аталған мерзімде жойылмаған болса, онда бір қарыз алушының барынша жоғары тәуекел мөлшерінің нормативі шегінен асып кету осы аталған шектен асып кету анықталған күннен бастап осы нормативтің бұзылуы деп қарастырылады.
12. Егер ипотекалық ұйым қарыз берушісі ипотекалық ұйымның алдындағы міндеттемелер туындаған сәтте бір қарыз алушы ретінде қарастырылмай, соңынан ондай болып табылған жағдайда, осы Нұсқаулықтың 10-тармағының екінші абзацында белгіленгендей, осы қарыз алушының аталған шектен асып кеткен тәуекел мөлшері мына талаптарға сәйкес келсе, тәртіп бұзу ретінде қарастырылмайды:
ипотекалық ұйым осы Нұсқаулықтың 9-тармағының 4) тармақшасына сәйкес қосымша қамтамасыз етуді ұсыну жөніндегі қарыз алушының қабілеттілігін растай отырып, осы шектен асып кету туралы немесе норматив мөлшерін сақтау үшін қажетті мөлшерге дейінгі ипотекалық ұйым талап етулерінің бөлігін орындайтындығы және уәкілетті орган белгілеген мерзімде осы тәртіп бұзуды жою жөнінде міндеттемелер қабылдағандығы туралы уәкілетті органды дереу хабарландырған жағдайда;
Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2103 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының»"Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу және оларды күмәнды және үмітсіз санатына жатқыза отырып, провизиялар (резервтер) құру ережесін бекіту туралы" 2002 жылғы 16 қарашадағы N 465
қаулысына
(бұдан әрі - Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу ережесі) сәйкес,
қарыз алушының қаржылық жағдайы қанағаттанарлықтан төмен бағаға ие болмаған жағдайда.
4-тарау. Өтімділік коэффициенті
13. Өтімділік ипотекалық ұйымның қысқа мерзімді өтімділік коэффициентімен (k3) сипатталады.
Қысқа мерзімді өтімділік коэффициентінің барынша төмен мәні (k3) - 0,5.
14. Ипотекалық ұйымның қысқа мерзімді өтімділік коэффициенті талап ету бойынша міндеттемелерді қосқанда, өтегенге дейін үш айдан аспайтын қалған мерзімі бар міндеттемелер мөлшеріне жоғары өтімді активтерді қосқанда, өтегенге дейін үш айдан аспайтын қалған мерзімі бар активтер мөлшерінің қатысы ретінде есептеледі.
Жоғары өтімді активтер есебіне мыналар енгізіледі:
1) қолма-қол ақша;
2) тазартылған қымбат металдар;
3) Қазақстан Республикасының Үкіметі және Ұлттық Банк шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздар, банктің қайта сатып алу немесе кепілге беру шарты бойынша сатқандарынан басқа "Қазақстан ипотекалық компаниясы" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар;
4) Ұлттық Банктегі, Қазақстан Республикасының банктеріндегі және Standard & Poor's агенттігінің "А" рейтингінен төмен емес немесе одан басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингінен төмен емес ұзақ мерзімді борыштық рейтингі бар резидент емес банктердегі талап ету бойынша салымдар;
5)»"Standard & Poor's"» немесе»"Fitch" рейтинг агенттіктерінің»"А"-дан төмен емес немесе»"Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің»"А2"-ден төмен емес шетел валютасында тәуелсіз ұзақ мерзімді рейтингі бар елдердің мемлекеттік бағалы қағаздары.
15. Өтімділік коэффициенттерін есептеу кезінде мыналар алынып тасталуы тиіс:
1) бірінші және екінші санатты күмәнділерінен басқа Жіктеу, активтер, шартты міндеттемелер ережесіне сәйкес жіктелген активтер;
2) оффшорлық аймақтар аумағында тіркелген, заңды тұлға болып табылатын Қазақстан Республикасының резидент еместеріне немесе уәкілетті орган белгілеген оффшорлық аймақтар тізбесіне енгізілген не Экономикалық ынтымақтастық және даму ұйымының ақпарат алмасу жөнінде міндеттеме қабылдамаған оффшорлық аймақтар тізбесіне енгізген немесе аталған оффшорлық аймақтар аумағында тіркелген заңды тұлғаларға еншілес ретінде қатысты болып табылатын ұйымдарға қатысы бар мемлекеттердің азаматтарына қойылатын талаптар.
16. Есепті кезең ішінде ипотекалық ұйымның кредиторлар алдында мерзімі өтіп кеткен міндеттемелері болған жағдайда өтімділік коэффициентінің есептік мәндеріне қатыссыз өтімділік нормативтері орындалмаған деп есептеледі.
5-тарау. Ашық валюталық позиция лимиттері
17. Ашық валюталық позиция - жеке шет мемлекеттің (шет мемлекеттер тобының) валютасындағы банктің талап етулерінің (міндеттемелерінің) сол шетел валютасындағы міндеттемелерінің (талап етулерінің) шегінен асып кетуі.
Ұзын валюталық позиция - бұл талап етулер (активтер мен шартты талап етулердің жиынтық сомасы) ипотекалық ұйымның сол шетел валютасындағы міндеттемелерінің (міндеттемелер мен шартты міндеттемелердің жиынтық сомасы) шегінен асып кететін жеке шет мемлекеттің (шет мемлекеттер тобының) валютасындағы ашық валюталық позициясы.
Қысқа валюталық позиция - бұл міндеттемелер (міндеттемелер мен шартты міндеттемелердің жиынтық сомасы) ипотекалық ұйымның сол шетел валютасындағы талап етулері (активтер мен шартты талап етулердің жиынтық сомасы) шегінен асып кететін жеке шет мемлекеттің (шет мемлекеттер тобының) валютасындағы ашық валюталық позициясы.
Валюталық позициялар есебіне мөлшері валюталардың айырбас бағамының өзгеруімен белгіленетін, теңгемен көрсетілген талап етулер (активтер мен шартты талап етулердің жиынтық сомасы), міндеттемелер (міндеттемелер мен шартты міндеттемелердің жиынтық сомасы) енгізіледі.
Мөлшері бір шетелдік валютадан артық айырбас бағамының өзгеруімен анықталатын, теңгемен көрсетілген талап етулер (активтер мен шартты талап етулердің жиынтық сомасы), міндеттемелер (міндеттемелер мен шартты міндеттемелердің жиынтық сомасы) осы Нұсқаулықтың 18-тармағында белгіленген ашық валюталық позицияның мейлінше төмен лимитін иеленетін шетел валютасындағы валюталық позициялар есебіне енгізіледі.
Әрбір шетелдік валюта бойынша ашық валюталық позиция жеке есептеледі.
Жеке шет мемлекеттердің (шет мемлекеттер тобының) валюталарының есебі кезінде бірінші кезекте олар бойынша қалыптасқан арнайы провизияларды шегергендегі активтер шоттарындағы әрбір шетелдік валюта бойынша ашылған шоттардың сальдосы және ипотекалық ұйымның міндеттемесі бойынша шоттары есептеледі. Соңынан ол бойынша қалыптасқан арнайы провизияларды шегере отырып, шартты талап етулер шоттарында және шартты міндеттемелер шоттарында ашылған осы шетелдік валюта бойынша шоттар сальдосы анықталады. Міндеттемелерден (талап етулерден) шетел валютасындағы талап етулер (міндеттемелер) шегі асып кеткендігін көрсеткен сальдо өзара жиынтықталады, ал алынған қорытынды ипотекалық ұйымның шетел валютасындағы ашық позициясының мөлшерін және түрін анықтайды.
Ипотекалық ұйымның валюталық нетто-позициясы ипотекалық ұйымның барлық шетелдік валюталары бойынша ұзын позициясының жиынтық сомасы мен барлық шетелдік валюталары бойынша қысқа позициясының жиынтық сомасы арасындағы айырма ретінде есептеледі.
Шетел валютасымен көрсетілген талап етулер және міндеттемелер осы талап етулер және міндеттемелер көрсетілген (белгіленген) шетел валюталары бөлігіндегі валюта позициясы есебіне енгізіледі.
Мәмілені жасаған күн болып табылмайтын болашақ валюталау күні бар валюталық операцияларды жүргізу кезінде осы сияқты валюталық операциялар осындай мәмілені жасаған күннен бастап валюталық позиция есебіне енгізіледі.
18. Осы Нұсқаулық ашық валюталық позицияның мынадай лимиттерін белгілейді:
1) Standard & Poor's агенттігінің "А" рейтингінен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе одан басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингінен төмен емес рейтингі бар елдердің шетелдік валютасы бойынша және ипотекалық ұйымның меншікті капиталы шегінің 15 процентінен аспайтын мөлшердегі "Еуро" валютасы бойынша ашық валюталық позиция (ұзын және қысқа) лимиті;
2) Standard & Poor's агенттігінің "А" рейтингінен төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе одан басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің шетелдік валютасы бойынша және ипотекалық ұйымның меншікті капиталы шегінің 5 процентінен аспайтын мөлшердегі ашық валюталық позиция (ұзын және қысқа) лимиті;
3) ипотекалық ұйымның меншікті капиталы шегінің 30 процентінен аспайтын мөлшердегі валюталық нетто-позиция лимиті.
19. Әрбір шетелдік валюта бойынша әрбір жұмыс күні үшін валюталық нетто-позиция бойынша валюталық позициялар туралы есеп осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес нысан бойынша беріледі.
20. Ашық валюталық позицияның лимиттері кез-келген шетел валютасы бойынша шектен асып кеткен кезде содан кейінгі үш апта ішінде тәртіп бұзған ипотекалық ұйымның бұзылған валюталары бойынша ашық валюталық позицияларының лимиттері осы Нұсқаулықтың 18-тармағында белгіленген ашық валюталық позиция лимиттерінің 5 проценттік тармаққа кемуімен айқындалады.
Жекелеген шетел валютасы бойынша ипотекалық ұйым белгілеген лимиттердің 0,09 проценттік шектен асып кетуі ашық валюталық позицияның лимитінің бұзылуы болып есептелмейді.
6-тарау. Ипотекалық ұйым инвестициясының негізгі
құрал-жабдықтар мен басқа қаржылық емес активтердегі
барынша жоғары мөлшерінің коэффициенті
21. Банктің негізгі құрал-жабдықтардағы инвестициясының мөлшерінің және басқа қаржылық емес активтердің меншікті капиталға (k4) қатысы 0,5-тен аспауы тиіс.
22. Негізгі құрал-жабдықтар және басқа қаржылық емес активтерге мыналар жатады:
1) жер, үй және ғимарат;
2) салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар;
3) банк жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар;
4) компьютерлік жабдықтар;
5) көлік құрал-жабдықтары;
6) жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар;
7) қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар;
8) басқа да негізгі құрал-жабдықтар;
9) банктің негізгі қызмет мақсаты үшін және сатып алынған және 38 халықаралық қаржылық есеп беру стандартына сәйкес келетін лицензиялық бағдарламалық қамтамасыз ету;
10) басқа да материалдық қорлар;
11) күрделі салымдар бойынша дебиторлық берешек.
23. Банктердің пруденциалдық нормативтерді сақтауына бақылау жасауды уәкілетті орган жүзеге асырады.
24. Ай сайын, есептіден кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, Астана қаласының уақытымен 18.00-де ипотекалық ұйымдар уәкілетті органға осы Нұсқаулықтың 3 және 4 қосымшаларына сәйкес нысан бойынша валюталық позициялар туралы есепті және пруденциалдық нормативтер есебі үшін қажетті қосымша мәліметтерді, бірінші басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойған және ипотекалық ұйымның мөрімен расталған осы Нұсқаулық белгілеген коэффициенттер есебі туралы қағазға шығарылған анықтамаларды береді.
25. Валюталық позиция туралы есеп және пруденциалдық нормативтер есебі үшін қажетті қосымша деректер электронды тасымалдағыштармен беріледі және ол қағазға шығарылып берілген деректермен сәйкес келуі тиіс.
Ипотекалық ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді есептеу
әдістемесі мен олардың нормативтік
мәні және олардың орындалуы туралы
есеп беру нысандары мен мерзімдері
туралы нұсқаулықтың 1-қосымшасы
Салымдардың кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша
сараланған ипотекалық ұйым активтерінің кестесі
|
N |
Баптар атауы |
Тәуекел
|
|
I топ |
||
|
1 |
Қолма-қол теңге |
0 |
|
2 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар елдің шетелдік қолма-қол валютасы |
0 |
|
3 |
Тазартылған қымбат металдар |
0 |
|
4 |
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар |
0 |
|
5 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар елдердің орталық банкіндегі салымдар |
0 |
|
6 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарының салымдары |
0 |
|
7 |
Қазақстан Республикасы Үкіметінің дебиторлық берешегі |
0 |
|
8 |
Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарының бюджетке төленетін салықтар және басқа төлемдер жөніндегі дебиторлық берешегі |
0 |
|
9 |
Қазақстан Республикасының Үкіметі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған мемлекеттік бағалы қағаздар |
0 |
|
10 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингінен кем емес рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
0 |
|
11 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
0 |
|
12 |
Тәуекелдің І-тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
0 |
|
II топ |
||
|
13 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің шетелдік қолма-қол валютасы |
20 |
|
14 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан төмен емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің ұйымдарына берілген қарыздар |
20 |
|
15 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
20 |
|
16 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
20 |
|
17 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА"-дан төмен емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар |
20 |
|
18 |
І-тәуекел тобына жатқызылған дебиторлық берешектен басқа Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарының дебиторлық берешегі |
|
|
19 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі |
20 |
|
20 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
20 |
|
21 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
20 |
|
22 |
Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар |
20 |
|
23 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар |
20 |
|
24 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-" кем емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар |
20 |
|
25 |
"Қазақстан ипотекалық компаниясы" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар |
20 |
|
26 |
ІІ-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
20 |
|
III-топ |
||
|
27 |
Тазартылмаған қымбат металдар |
50 |
|
28 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдарға берілген қарыздар |
50 |
|
29 |
Қамтамасыз ету құны жеті мың айлық есептік көрсеткіштен аспайтын ипотекалық тұрғын үй қарыздары |
50 |
|
30 |
Қамтамасыз ету құны жеті мың айлық есептік көрсеткіштен асатын ипотекалық тұрғын үй қарыздары |
75 |
|
31 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
50 |
|
32 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
50 |
|
33 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар |
50 |
|
34 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі |
50 |
|
35 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
50 |
|
36 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
50 |
|
37 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейін кем емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар |
50 |
|
38 |
Standard & Poor's агенттігінің "А"+дан "А-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар |
50 |
|
39 |
ІІІ-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
50 |
|
IV-топ |
||
|
40 |
ІІІ-тәуекел тобына жататындардан басқа жеке тұлғаларға берілген қарыздар |
100 |
|
41 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
100 |
|
42 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
100 |
|
43 |
Standard & Poor's агенттігінің "А-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдардың және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардағы салымдар |
100 |
|
44 |
Standard & Poor's агенттігінің "А-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдардың және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардың дебиторлық берешегі |
100 |
|
45 |
Жеке тұлғалардың дебиторлық берешегі |
100 |
|
46 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
|
|
47 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
48 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ+"-дан "В-" дейінгі борыштық рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
49 |
Standard & Poor's агенттігінің "А-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар, тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдардың және Standard & Poor's агенттігінің "ВВВ+"-дан "ВВ-" дейінгі борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар |
|
|
50 |
IV-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
100 |
|
51 |
Төлемдер бойынша есеп айрысулар |
100 |
|
52 |
Негізгі құрал-жабдықтар |
100 |
|
53 |
Материалдық қорлар |
100 |
|
54 |
Сыйақының және шығыстар сомасының алдын-ала төлемі |
100 |
|
V-топ |
||
|
55 |
Ипотекалық ұйымның негізгі қызмет мақсаты үшін сатып алынған және 38 халықаралық қаржылық есеп беру стандартына сәйкес келетін лицензиялық бағдарламалық қамтамасыз ету |
100 |
|
56 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент ұйымдардың резидент емес ұйымдарға берілген қарыздар |
150 |
|
57 |
Standard & Poor's агенттігінің "В-"дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
150 |
|
58 |
Standard & Poor's агенттігінің "В-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
150 |
|
59 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, және тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдардағы резидент емес ұйымдардың салымдары |
150 |
|
60 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рейтинг бағасы жоқ резидент емес ұйымдардың дебиторлық берешегі |
150 |
|
61 |
Standard & Poor's агенттігінің "В-" дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған бағалы қағаздар |
150 |
|
62 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-"дан төмен тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар елдердің жергілікті билік органдары шығарған бағалы қағаздар |
150 |
|
63 |
Standard & Poor's агенттігінің "В-"дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
150 |
|
64 |
Standard & Poor's агенттігінің "ВВ-" дан төмен борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар және тиісті рейтинг бағасы жоқ резидент емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар |
150 |
|
65 |
V-тәуекел тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
150 |
Ипотекалық ұйымның салымдық тәуекел дәрежесі бойынша
сараланған активтерінің есеп айырысуына түсіндірме
1. Салымдар, дебиторлық берешек, сатып алынған бағалы қағаздар, ипотекалық ұйымда түзетілген құны аталған активтер аумағының 50 процентінен кем емес қамтамасыз етуі бар (салымдық тәуекел дәрежесі бойынша сараланған активтер мен міндеттемелер кестесінің 1-6, 9-11-жолдарында көрсетілген активтер түріндегі), осы тармаққа сәйкес ипотекалық ұйымда түзетілген қамтамасыз ету құнын анықтауға мүмкіндік беретін осыған ұқсас есепке алу жүйесі болған жағдайда түзетілген қамтамасыз ету құнын шегергендегі тәуекел дәрежесімен сараланған активтер есебіне енгізілуі мүмкін қарыздар.
Түзетілген қамтамасыз ету құны (салымдық тәуекел дәрежесі бойынша сараланған активтер мен міндеттемелер кестесінің 1-6, 9-11-жолдарында көрсетілген активтер түріндегі) мыналарға тең болады:
қамтамасыз ету ретінде ұсынылған салымдардың 100 проценттік сомасы;
қамтамасыз етуге берілген бағалы қағаздардың рыноктық құнының 95 проценті;
қамтамасыз етуге берілген тазартылған қымбат металдардың рыноктық құнының 85 проценті.
Жоғарыда аталған салымдардың, дебиторлық берешектің, сатып алынған бағалы қағаздардың қамтамасыз етілмеген бөлігі салымдарға, дебиторлық берешекке, сатып алынған бағалы қағаздарға сәйкес тәуекел дәрежесі бойынша осы Кестеге сай сараланады.
2. Қарсы агенттен төмен тәуекел дәрежесі бар ұйымдар кепілдік берген (сақтандырылған) ипотекалық ұйымдар инвестициясы есебіне енгізілмеген салымдар, дебиторлық берешек, сатып алынған бағалы қағаздар, қарыздар, инвестициялар тәуекел дәрежесі бойынша (ипотекалық ұйымның инвестициясы есебіне енгізілмеген салымдардың, дебиторлық берешектің, сатып алынған бағалы қағаздардың кепілдік берген (сақтандырылған) сомасын шегергендегі) сараланған активтердің есебіне қарызгердің тәуекелі бойынша енгізілуі мүмкін.
Ипотекалық ұйым инвестициясы есебіне енгізілмеген салымдардың, дебиторлық берешектің, сатып алынған бағалы қағаздардың, қарыздардың, инвестициялардың кепілдік берген (сақтандырылған) сомасы тиісті кепілдің (сақтандырушының) дебиторлық берешегінің тәуекел дәрежесі бойынша сараланады.
3. Осы Түсіндірменің 1-тармағында көрсетілген салымдар, дебиторлық берешек, сатып алынған бағалы қағаздар, қарыздар Қазақстан Республикасының мынадай резидент еместеріне ұсынылады:
1) оффшорлық аймақ аумағында заңды тұлға ретінде тіркелгендерге;
2) жекелей алғанда жарғылық капиталдың 5 проценттен астамын иеленуші оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғаға қатысты немесе оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғаға қатысы бойынша еншілес болып табылатындарға;
3) оффшорлық аймақ азаматтары болып табылатындарға, тәуекел дәрежесі осы Түсіндірменің 1-тармағында көрсетілген қамтамасыз етудің барлығына қатыссыз, салымдардың тәуекел дәрежесі бойынша банк активтерінің кестесіне сәйкес сараланады.
4. Осы Түсіндірменің 1-тармағында көрсетілген салымдар, дебиторлық берешек, сатып алынған бағалы қағаздар, қарыздар Қазақстан Республикасының мынадай резидент еместеріне ұсынылады:
1) Оффшорлық аймақ аумағында заңды тұлға ретінде тіркелген, бірақ Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-дан төмен емес борыштық рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар немесе міндеттемелерінің барлық сомасының қамтамасыз етуі ретіндегі, аталған деңгейден төмен емес борыштық рейтингі бар бас ұйымның тиісті кепілдігі барларына;
2) жекелей алғанда жарғылық капиталдың 5 проценттен астамын иеленуші, оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғаға қатысты болып табылатын немесе оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғаға қатысы бойынша еншілес болып табылатындарға, бірақ аталған деңгейден төмен емес борыштық рейтингі бар немесе міндеттемелерінің барлық сомасының қамтамасыз етуі ретіндегі борыштық рейтингі аталған деңгейден төмен емес бас ұйымның тиісті кепілдігі барларына,
оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғалар болып табылатын Қазақстан Республикасының резидент еместеріне немесе уәкілетті орган белгілеген оффшорлық аймақ тізбесіне енгізілген мемлекеттер азаматтарына қойылатын талаптардан басқа не Экономикалық ынтымақтастық және даму ұйымының ақпарат алмасу жөнінде міндеттеме қабылдамаған оффшорлық аймақтар тізбесіне енгізілген немесе жекелей алғанда жарғылық капиталдың 5 проценттен астамын иеленуші, оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғаға қатысты болып табылатын не аталған оффшорлық аймақ аумағында тіркелген заңды тұлғаға қатысы бойынша еншілес болып табылатындарға қойылатын талаптардан басқаларына тәуекел нөл дәрежесі бойынша сараланады.
5. Жеке тұлғаларға тұраққа арналған тұрғын үй құрылысы үшін не оны сатып алу және (немесе) жөндеу мақсатында берілетін ипотекалық тұрғын үй қарызы мынадай талаптарға жауап беруі тиіс:
1) ипотекалық тұрғын үй қарызы бойынша ай сайынғы төлемдер сомасының (негізгі борыш және ипотекалық тұрғын үй қарызы бойынша сыйақы төлемін қосқанда) қарыз алушының ай сайынғы жиынтықты кіріс сомасына (жеке табыс салығы мен зейнетақы жарналарын шегергенде) қатысы оның ай сайынғы жиынтықты кірісінің (жеке табыс салығы мен зейнетақы жарналарын шегергенде) 35 процентінен аспаған жағдайда. Жекелеген жағдайларда коэффициент 45 процентке дейін түзетілуі мүмкін, егер осы көрсеткішке сәйкес ипотекалық тұрғын үй қарызы бойынша төлемдер жасау кезінде қарыз алушының әрбір отбасы мүшесі үшін Астана және Алматы қалаларындағы кірістер 15 000 теңгеден кем емес, ал басқа аймақтар бойынша 10 000 теңгеден кем емес, ал 15 жастан төмен балалар үшін - аталған сомалардың жартысынан кем болмаған талаптар бойынша;
2) қарыз алушының ай сайынғы міндеттемелерінің жалпы сомасының (Қазақстан Республикасының заңнамаларында және шарттарында көзделген қарыздар, мүлік салығы, жылжымайтын мүлікті сақтандыру жөніндегі ай сайынғы төлемдер, жеке сақтандыру және азаматтық-құқықтық жауапкершілікті сақтандыру, басқа да ретті міндетті төлемдерді қосқанда) ай сайынғы жиынтықты кірістер сомасына (жеке табыс салығы мен зейнетақы жарналарын шегергенде) қатысы оның ай сайынғы жиынтықты кірістер сомасының (жеке табыс салығы мен зейнетақы жарналарын шегергенде) 40 процентінен аспаған жағдайда. Жекелеген жағдайларда коэффициент 50 процентке дейін түзетілуі мүмкін, егер осы көрсеткішке сәйкес ипотекалық тұрғын үй қарызы бойынша төлемдер жасау кезінде қарыз алушының әрбір отбасы мүшесі үшін Астана және Алматы қалаларындағы кірістер 15 000 теңгеден кем емес, ал басқа аймақтар бойынша 10 000 теңгеден кем емес, ал 15 жастан төмен балалар үшін - аталған сомалардың жартысынан кем болмаған талаптар бойынша;
3) беріліп отырған ипотекалық тұрғын үй қарызы сомасының кепіл құнына қатысы мына төменде келтіріліп отырған мәндердің бірінен аспаған жағдайда:
кепіл құнының 70 процентінен,
кепіл құнының 85 процентінен аспаған жағдайда және сақтандыру ұйымы сақтандырған тәуекел мөлшері ипотекалық тұрғын үй қарызы сомасының қамтамасыз ету құнына қатысы бойынша өсу мөлшері 70 процент,
кепіл құнының 90 проценті және кредиттік тәуекелге "Қазақстан ипотекалық кредиттерге кепілдік беру қоры" акционерлік қоғамы ипотекалық тұрғын үй қарызы сомасының қамтамасыз ету құнына қатысының өсу мөлшері 70 процентпен кепілдік берген, не ипотекалық тұрғын үй қарызы сомасының қамтамасыз ету құнына қатысының өсу мөлшері 85 процент және сақтандыру ұйымы сақтандырған тәуекел мөлшері ипотекалық тұрғын үй қарызы сомасының қамтамасыз ету құнына қатысының өсу мөлшері 70 процент.
Қосалқы қарыз алушыны тартқан жағдайда осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көрсетілген коэффициенттер қарыз алушы мен қосалқы қарыз алушының жиынтықты кірістері мен шығыстарынан есептеледі. Қарыз алушының жұбайы немесе зайыбы және жақын туыстары: баласы, қызы, анасы, әкесі, туған аға-інілері және қарындастары оған қосалқы қарыз алушы бола алады.
Қамтамасыз ету құны (кепіл) ең аз дегенде мынадай екі себеп бойынша белгіленеді: жылжымайтын мүлікті сату бағасы немесе осы мүліктің "Қазақстан Республикасындағы бағалау қызметі туралы" Қазақстан Республикасының
Заңына
сәйкес белгіленетін бағалау құны.
6. "Қарыз" ұғымы бойынша ипотекалық ұйымның қарыздық, лизингтік, факторингтік, форфейтингтік операцияларын жүзеге асыруы түсіндіріледі.
Ипотекалық ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді есептеу
әдістемесі мен олардың нормативтік
мәні және олардың орындалуы туралы
есеп беру нысандары мен мерзімдері
туралы нұсқаулықтың 2-қосымшасы
Ипотекалық ұйымның кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша
мөлшерленген шартты және ықтимал міндеттемелерінің кестесі
|
N |
Баптың атауы |
Конверсияның проценттегі коэффициенті |
|
I топ |
||
|
1 |
Ипотекалық ұйымның кепілдіктері және кепілдемелері, міндеттемелері мыналар бойынша толығымен қамтамасыз етілген:
|
0 |
|
2 |
Қазақстан Республикасының Үкіметі, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған бағалы қағаздарды немесе Standard & Poor`s
|
0 |
|
3 |
Ипотекалық ұйымның талабы бойынша кез-келген сәтте жойылуға жататын қарыздар мен салымдарды ипотекалық ұйымның болашақтағы орналастыруы бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелері |
0 |
|
4 |
Ипотекалық ұйымның сыртқы қарыздарды тартқан және борыштық міндеттемелерді орналастырған кезде ипотекалық ұйымның еншілес компанияларының пайдасына берілген ипотекалық ұйымның міндеттемелері мен кепілдемелері |
0 |
|
II топ |
||
|
5 |
Ипотекалық ұйымның болашақта өтеу мерзімі 1 жылдан кем емес қарыздар мен салымдарды орналастыруы бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер |
20 |
|
6 |
Ипотекалық ұйымның кепілдіктері және кепілдемелері, міндеттемелері мыналар бойынша толығымен қамтамасыз етілген:
|
20 |
|
III топ |
||
|
7 |
Ипотекалық ұйымның болашақта өтеу мерзімі 1 жылдан кем емес қарыздар мен салымдарды орналастыруы бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер |
50 |
|
8 |
Ипотекалық ұйымның кепілдіктері және кепілдемелері міндеттемелері мыналар бойынша толығымен қамтамасыз етілген:
|
50 |
|
9 |
"Қазақстанның ипотекалық компаниясы" акционерлік қоғамынан ипотекалық тұрғын үй қарыздары бойынша талап ету құқықтарын кері сатып алу бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер |
50 |
|
IV топ |
||
|
10 |
Ипотекалық ұйымның қаржы құралдарын сату және ипотекалық ұйымның кері сатып алатын міндеттемесі туралы келісім |
100 |
|
11 |
Ипотекалық ұйымның өзге кепілдіктері (кепілдемелері) |
100 |
|
12 |
Ипотекалық ұйымның өзге аккредитивтері |
100 |
|
13 |
Ипотекалық ұйымның өзге шартты (ықтимал) міндеттемелері |
100 |
Кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша мөлшерленген
ипотекалық ұйымның шартты және ықтимал міндеттемелерінің
есебіне түсініктемелер
1. Болашақта депозиттер мен қарыздарды орналастыру-алу бойынша, бағалы қағаздарды иелену-сатып алу және валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар бөлігінде, баланстан тыс міндеттемелердің тәуекел дәрежесін анықтаған кезде есепке ағымдағы және одан кейінгі екі ай ішінде туындауы мүмкін міндеттемелерді қабылдау қажет.
2. "Қарыз" дегеніміз ипотекалық ұйымдардың қарыз, лизингтік, факторингтік, форфейтингтік операцияларды жүзеге асыруы.
Ипотекалық ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу әдістемесі мен олардың
нормативтік мәні және олардың
орындалуы туралы есеп беру
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулықтың 3-қосымшасы
"___"________ 200_ жылғы жағдай бойынша әрбір
шетел валютасы бойынша валюта позициясы мен
валюталық нетто-позиция туралы есеп
______________________________________
(ипотекалық ұйымның қысқаша атауы)
|
|
Айдың күндері бойынша операциялық күннің соңындағы сальдо |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
||||||
|
(күні) |
(күні) |
(күні) |
||||||
|
Та-
|
Мін-
|
По-
|
Та-
|
Мін-
|
По-
|
Та-
|
Мін-
|
|
|
Елдің шетел
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Standard
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Standard & Poor`s агентті-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
Айдың күндері бойынша операциялық күннің соңындағы сальдо |
||||||
|
3 |
... |
n |
||||
|
(күні) |
(күні) |
(күні) |
||||
|
По-
|
Та-
|
Мін-
|
По-
|
Талап-
|
Мін-
|
Пози-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ипотекалық ұйымның нормативтерді есептеудің соңғы есепті
күндегі меншік капиталының көлемі:
________________________________
Жекелеген шет мемлекеттердің (шет мемлекеттер топтарының) валюталары бойынша ашық валюта позициясының белгіленген ең көп мөлшері: ____________________
Валюталық нетто-позицияның белгіленген ең көп мөлшері:
_________________
Басшы: _________________________________ ___________
(аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер: _________________________ ___________
(аты-жөні) (қолы)
Орындаушы: _____________________________ ___________ ____________
(лауазымы, аты-жөні) (қолы) (телефонның
нөмірі)
Есепке қол қойылған күн "___"»___________ 200_жыл.
Әрбір шетел валютасы бойынша валюта позициясы
мен валюталық нетто-позиция туралы есепті
толтыру жөніндегі түсіндірме
1. Тиісті ұяшықтарда қалыптасқан арнайы провизияларды шегергендегі баланстық және баланстан тыс шоттарда ескерілген шетел валютасындағы талаптар мен міндеттемелер көрсетіледі.
2. "Позиция" бағандары бойынша "Жиынтығы" деген ұяшықтарда есепті кезеңдегі айдың әрбір жұмыс күніндегі барлық шетел валютасы бойынша нетто-позиция көрсетіледі.
3. Жекелеген шет мемлекеттердің (шет мемлекеттер топтарының) валюталары немесе валюталық нетто-позиция бойынша белгіленген ең көп мөлшерден асатын ашылған позициялардың мөлшерлері туралы деректер қызыл түспен берілуі тиіс.
Ипотекалық ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу әдістемесі мен олардың
нормативтік мәні және олардың
орындалуы туралы есеп беру
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулықтың 4-қосымшасы
200___жылғы»"___"___________ жағдай бойынша
пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қосымша деректер
_____________________________________
(ипотекалық ұйымдардың қысқаша атауы)
|
Белгі |
Белгі атауы |
Сомасы |
|
8001 |
Осы нұсқаулықтың 4-тармағына сәйкес меншікті капиталының есебіне қосылатын реттелген борыш |
|
|
8002 |
Негізгі қызмет және»"Материалдық емес активтер" Халықаралық қаржы есеп беру стандартына тиісті мақсатында сатып алынған лицензиялық бағдарламалық қамтамасыз ету |
|
|
8003 |
Эмитент акцияларына, сауда-саттыққа және сатуға бар инвестициялар және заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесі акцияларына, сондай-ақ заңды тұлғаның реттелген борышы |
|
|
8004 |
Жіктелмейтін активтерде құрылған провизиялар |
|
|
8005 |
Сыйақы және шығыс сомаларын алдын ала төлеу бойынша ықтимал шығындарда құрылған провизиялар |
|
|
8006 |
Бір қарыз алушының немесе өзара байланысты қарыз алушылар тобының нұсқаулықтың 3-тарауына сәйкес ипотекалық ұйымның алдында міндеттемелердің кез келген түрі бойынша жиынтық берешегі |
|
|
8007 |
Бір қарыз алушыға ипотекалық ұйымы тәуекелдерінің әрқайсысының мөлшері ипотекалық ұйымның меншікті капиталының 10 проценттен асатын жиынтық сомасы |
|
|
8008 |
Нұсқаулықтың 15-тармағында көрсетілген
|
|
|
8009 |
Талап еткенге дейін міндеттемелерді қоса отырып үш ай ішінде өтеуге дейін қалған мерзіммен міндеттемелер сомасы |
|
|
8010 |
Қолма-қол теңге |
|
|
8011 |
Standard & Poor's агенттігінің
|
|
|
8012 |
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкідегі салымдар |
|
|
8013 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-ден жоғары тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
|
|
8014 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-ден жоғары борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
|
|
8015 |
Қазақстан Республикасы Үкіметінің дебиторлық берешегі |
|
|
8016 |
Салықтар және бюджетке басқа төлемдер бойынша Қазақстан Республикасы өкіметінің жергілікті органының дебиторлық берешегі |
|
|
8017 |
Қазақстан Республикасының Үкіметі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары |
|
|
8018 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-ден жоғары тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетел мемлекеттерінің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
|
|
8019 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-ден жоғары борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8020 |
І-топқа енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
|
|
8021 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-ден жоғары тәуелсіз рейтингі
|
|
|
8022 |
Standard & Poor's агенттігінің "АА-"-ден жоғары борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдарға берілген қарыздар |
|
|
8023 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
|
|
8024 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
|
|
8025 |
Standard & Poor`s агенттігінің "АА-"-ден жоғары борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар |
|
|
8026 |
Тәуекелдің І тобына жатқызылған дебиторлық берешекті қоспағанда, Қазақстан Республикасы өкіметінің жергілікті органының дебиторлық берешегі |
|
|
8027 |
Standard & Poor`s агенттігінің "АА-"-ден жоғары борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі |
|
|
8028 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметі шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
|
|
8029 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8030 |
Қазақстан Республикасы өкіметінің жергілікті органдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8031 |
Standard & Poor`s агенттігінің "АА-"-ден жоғары тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдер өкіметінің жергілікті органдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8032 |
Standard & Poor`s агенттігінің "АА-"-ден жоғары борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8033 |
"Қазақстан ипотекалық компаниясы"
|
|
|
8034 |
Тәуекелдің ІІ тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
|
|
8035 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдарға берілген қарыздар |
|
|
8036 |
Құны айлық есептік көрсеткішінен жеті мыңнан аспайтын қамтамасыз ететін ипотекалық тұрғын үй қарыздар |
|
|
8037 |
Құны айлық есептік көрсеткішінен жеті мыңнан аспайтын қамтамасыз ететін ипотекалық тұрғын үй қарыздар |
|
|
8038 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВВ-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
|
|
8039 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВВ-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
|
|
8040 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардағы салымдар |
|
|
8041 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдардың дебиторлық берешегі |
|
|
8042 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВВ-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
|
|
8043 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВВ-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8044 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдер өкіметінің жергілікті органдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8045 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А+"-ден "А-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар ұйымдар шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8046 |
Тәуекелдің ІІІ тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
|
|
8047 |
Тәуекелдің ІІІ тобына жатқызылғандарды қоспағанда, жеке тұлғаларға берілген қарыздар |
|
|
8048 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
|
|
8049 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы және тиісті рейтингтік бағасы жоқ халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
|
|
8050 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдардағы, тиісті рейтингтік бағасы бар резидент ұйымдардағы және Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВ-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардағы салымдар |
|
|
8051 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдардың, тиісті рейтингтік бағасы бар резидент ұйымдардың және Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВ-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардың дебиторлық берешегі |
|
|
8052 |
Жеке тұлғалардың дебиторлық берешегі |
|
|
8053 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар және тиісті рейтингтік бағасы жоқ елдердің бағалы қағаздары |
|
|
8054 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдер өкіметінің жергілікті органдары шығарған және елдердің тиісті рейтингтік бағасы жоқ бағалы қағаздар |
|
|
8055 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ+"-ден "В-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары және тиісті рейтингтік бағасы жоқ халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8056 |
Standard & Poor`s агенттігінің "А-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент ұйымдары, тиісті рейтингтік бағасы бар резидент ұйымдары және Standard & Poor`s агенттігінің "ВВВ+"-ден "ВВ-"-дейін борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8057 |
Тәуекелдің ІV тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
|
|
8058 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдарға және тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдарға берілген қарыздар |
|
|
8059 |
Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық банктеріндегі салымдар |
|
|
8060 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар |
|
|
8061 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардағы және тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдардағы салымдар |
|
|
8062 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдардың және тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдардың дебиторлық берешегі |
|
|
8063 |
Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдердің орталық үкіметтері шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8064 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен тәуелсіз рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар елдер өкіметінің жергілікті органдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8065 |
Standard & Poor`s агенттігінің "В-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8066 |
Standard & Poor`s агенттігінің "ВВ-"-ден төмен борыштық рейтингі немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар резидент емес ұйымдары және тиісті рейтингтік бағасы жоқ резидент емес ұйымдары шығарған бағалы қағаздар |
|
|
8067 |
Тәуекелдің V тобына енгізілген активтер бойынша есептелген сыйақы |
|
|
8068 |
Ипотекалық ұйымдарының кепілдіктері және кепілдемелері мыналар бойынша:
|
|
|
8069 |
Қазақстан Республикасының Үкіметі, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған бағалы қағаздарын немесе Standard & Poor`s агенттігінен жоғары және "АА-" деңгейінде тәуелсіз рейтингіне немесе басқа да рейтингтік агенттіктердің біреуінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетел мемлекеттерінің орталық үкіметтерінің және орталық банктерінің бағалы қағаздарын сатып алу не сату бойынша шартты (ықтимал) міндеттемелер |
|
|
8070 |
Ипотекалық ұйымның талабы бойынша кез келген сәтте болдырмауға жататын болашақта қарыздар мен салымдарды ипотекалық ұйымының орналастыруы бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер |
|
|
8071 |
Ипотекалық ұйымның сыртқы қарыздарын тартқан және борыштық міндеттемелерін орналастырған кезде ипотекалық ұйымның еншілес компанияларының пайдасына берілген ипотекалық ұйымның міндеттемелері мен кепілдемелері. |
|
|
|
Өтеу мерзімі 1 жылдан кем емес болашақта қарыздар мен салымдарды ипотекалық ұйымның орналастыруы бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер |
|
|
8072 |
Ипотекалық ұйымның кепілдіктері және кепілдемелері мыналар бойынша:
|
|
|
8073 |
Өтеу мерзімі 1 жылдан кем емес болашақта қарыздар мен салымдарды ипотекалық ұйымның орналастыруы бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер |
|
|
8074 |
Ипотекалық ұйымның кепілдіктері және кепілдемелері мыналар бойынша:
|
|
|
8075 |
"Қазақстанның ипотекалық компаниясы" акционерлік қоғамынан ипотекалық тұрғын үй қарыздары бойынша талап ету құқықтарын кері сатып алу бойынша ықтимал (шартты) міндеттемелер. |
|
|
8076 |
Ипотекалық ұйымға қаржы құралдарын сату және ипотекалық ұйым кері сатып алатын міндеттемесі туралы келісім |
|
|
8077 |
Ипотекалық ұйымның өзге кепілдіктері (кепілдемелері). |
|
|
8088 |
Ипотекалық ұйымның өзге аккредитивтері |
|
|
8089 |
Ипотекалық ұйымның өзге шартты (ықтимал) міндеттемелері. |
|