Ескерту: Қаулының атауына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
"Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
3-бабы, 2-тармағының 11), 15) тармақшаларына,
45-бабының
4-тармағына,
49-бабына
және "Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының
9-бабы
1-тармағының 5), 6) тармақшаларына сәйкес Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдар үшін "Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті" пруденциалдық нормативі белгіленсін.
Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентінің мағынасы күн сайын 1-ден кем емес болуы тиіс.
2. Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын жинақтаушы зейнетақы қорлары және бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар үшін "Өтімділігі жоғары активтердің жеткіліктілік коэффициенті" пруденциалдық нормативі белгіленсін.
Өтімділігі жоғары активтердің жеткіліктілік коэффициентінің мағынасы күн сайын 1-ден кем емес болуы тиіс.
3. Қоса беріліп отырған Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесі бекітілсін.
Ескерту: 3-тамаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
4. Осы қаулы 2005 жылғы 1 сәуірден бастап қолданысқа енеді.
5. Бағалы қағаздар рыногының субъектілерін және жинақтаушы зейнетақы қорларын қадағалау департаменті (Токобаев Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне, инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.
6. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында ресми жариялау шараларын қолға алсын.
7. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының
2005 жылғы 29 қаңтардағы
N 17 қаулысымен бекітілді
Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет
түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді есептеу
ережесі
Ескерту: Ереженің атауына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесі (бұдан әрі - Ереже) бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдардың сақтауға міндетті "Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті" және "Өтімділігі жоғары активтердің жеткіліктілік коэффициенті" пруденциалдық нормативтерді есептеу тәртібін белгілейді.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
2. Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған өзге пруденциалдық нормативтерді есептеу және олар бойынша есеп беру тәртібі оларды есептеу және есеп беру тәртібін айқындайтын уәкілетті органның нормативтік құқықтық актісінде белгіленеді.
3. Жинақтаушы зейнетақы қорының (бұдан әрі - Қор), зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның (бұдан әрі - Ұйым), инвестициялық портфельді басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымның (бұдан әрі - Басқарушы) мына активтері өтімді активтер болып табылады:
1) ақша, оның ішінде:
баланс бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын кассадағы ақша;
екінші деңгейдегі банктердің шоттарындағы ақша;
2) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар;
3) Бағалы қағаздары қор биржасының ең жоғары санаты бойынша ресми тізімге енгізілген немесе еншілес резидент банктер болып табылатын, ықтимал шығын резервін шегергендегі "А" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) санаттарынан кем емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді жеке рейтингі бар резидент емес енші беруші банктердің Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдары;
4) ықтимал шығын резервін шегергендегі Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес эмиссияланғандарды қоса алғанда) (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
5) ықтимал шығын резервін шегергендегі қор биржасының ең жоғары санаты бойынша (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан және "Қазақстан Даму Банкі" АҚ облигацияларынан басқа) (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) ресми тізімге енгізілген Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысы бойынша аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;
6) ықтимал шығын резервін шегергендегі қор биржасының ресми тізіміне енгізілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) Қазақстан Республикасы ұйымдарының ипотекалық облигациялары;
6-1) ықтимал шығындар резервін шегере отырып, Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып);
7) ықтимал шығын резервін шегергендегі "Қазақстан Даму Банкі" АҚ облигациялары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
8) ықтимал шығын резервін шегергендегі кредиттік рейтингтің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
9) ықтимал шығын резервін шегергендегі кредиттік рейтингтің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
10) ықтимал шығын резервін шегергендегі борыштық бағалы қағаздары кредиттік рейтингтің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы бар шетелдік эмитенттердің акциялары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
11) ықтимал шығын резервін шегергендегі халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып);
11-1) ықтимал шығын резервін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы немесе шет мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыстағы Қазақстан Республикасының Standard & Poor's ұлттық шкаласы бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын акциялары және ықтимал шығын резервін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы немесе шет мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыстағы Қазақстан Республикасының Standard & Poor's ұлттық шкаласы бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын борыштық бағалы қағаздары;
12) тазартылған қымбат металдар;
13) ықтимал шығын резервін шегергендегі қор биржасының ең жоғары санатынан кейінгі (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан басқа) (елу процентке кемітілген негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысы бойынша аффилиирленген тұлға болып табылмайтын (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздар) Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;
13-1) ықтимал шығын (елу процентке азайтылған) резервін шегергендегі ашық және аралық инвестициялық пай қорларының пайлары;
14) Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысы бойынша аффилиирленген тұлға болып табылмайтын (ықтимал шығын резервін шегере отырып), қызметкерлер мен басқа тұлғалардың дебиторлық берешегін шегергендегі ұйымның дебиторлық берешегі, оның ішінде:
Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысы бойынша аффилиирленген тұлға болып табылмайтын, баланс бойынша активтер сомасының жиырма процентінен аспайтын мөлшердегі шарт талаптары бойынша дебиторлық берешекті шегергендегі жасалған шарт талаптарын қызметкерлердің және басқа тұлғалардың үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірген дебиторлық берешек (ықтимал шығын резервін шегере отырып);
Қорға, Ұйымға және Басқарушыға қатысы бойынша аффилиирленген тұлға болып табылмайтын, Қордың, Ұйымның және Басқарушының балансы бойынша жасалған шарт талаптарын қызметкерлердің және басқа тұлғалардың тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірген елу процентке кемітілген активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі дебиторлық берешекті шегергендегі дебиторлық берешек (ықтимал шығын резервін шегере отырып).
Ескерту: 3-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 25 маусымдағы N 221
қаулысымен
,
2005 жылғы 29 қазандағы N 387
қаулысымен
.
4. Меншікті капиталдың жеткіліктілік есебіне кіретін Қордың, Ұйымның және Басқарушының өзге активтері ретінде мынадай активтер танылады:
1) Қордың, Ұйымның және Басқарушының баланстық құны бойынша негізгі құрал-жабдықтары, оның ішінде:
Қордың, Ұйымның және Басқарушының балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі немесе тұрақты пайдалану құқығындағы жер;
Қордың, Ұйымның және Басқарушының балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі үйлер және ғимараттар;
Қордың, Ұйымның және Басқарушының балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі машиналар мен жабдықтар;
2) бағдарламалық қамтамасыз ету - Қордың, Ұйымның және Басқарушының балансы бойынша активтер сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі баланстық құны бойынша.
5. Қордың және Ұйымның өтімділігі жоғары активтері ретінде осы Ереженің 3-тармағының 1)-12) тармақшаларында көрсетілген активтер танылады.
2-тарау. Қорға арналған пруденциалдық
нормативті есептеу тәртібі
6. Қор зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметін жүзеге асырғанда, сондай-ақ Қор зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті және клиенттердің шоттарын номиналды ұстаушы ретінде жүргізу құқығынсыз брокерлік-дилерлік қызметті қоса атқарғанда, меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 =(ӨА-М)/ МКАМ, мұнда
ӨА - осы Ереженің 3 және 4 тармақтарында көрсетілген, Қордың активтері;
М - Қордың жиынтық міндеттемелері;
МКАМ - мына формула бойынша есептелген Қордың меншікті капиталының ең аз мөлшері:
МКАМ = (ЗАҚ*k)*0,10 + 0,15 ОЖК, мұнда
ЗАҚ - инвестициялық басқаруға алынған зейнетақы активтерінің ағымдағы құны;
k - мына формула бойынша есептелетін кредиттік тәуекел коэффициенті:
Е (қаржы құралының ағымдағы құны * дефолт коэффициенті)
k = -----------------------------------------------------------
Е қаржы құралының ағымдағы құны.
Дефолт коэффициентінің мәні осы Ереженің 1-қосымшасында көрсетілген.
ОЖК - мына формула бойынша есептелетін орташа алынған жалпы кіріс:
Е соңғы үш қаржы жылында алынған жалпы кіріс
ОЖК = ----------------------------------------------------.
3
ОЖК мөлшері қаржылық есеп беруге сәйкес есепті жылдың бірінші айының бірінші күнгі жағдай бойынша жыл сайын есептеледі және қажет болғанда жыл сайынғы аудиттен кейін түзетіледі.
7. Қор өз қызметін осы Ереженің 6-тармағында көрсетілген кәсіби қызмет түрлерін қоса атқарғанда өтімділігі жоғары жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 2 = ӨЖА/(МКАМ*0,3), мұнда
ӨЖА - осы Ереженің 5-тармағында көрсетілген өтімділігі жоғары активтер.
3-тарау. Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативті есептеу тәртібі
8. Ұйым өз қызметін инвестициялық портфельді басқару қызметімен (басқаруында активтер болса) қоса атқарғанда, сондай-ақ Ұйым өз қызметін клиенттердің шоттарын номиналды ұстаушы ретінде жүргізу құқығынсыз брокерлік-дилерлік қызметті қоса атқарғанда, меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 =(ӨА-М)/МКАМ, мұнда
ӨА - осы Ереженің 3 және 4 тармақтарында көрсетілген Ұйымның активтері;
М - Ұйымның жиынтық міндеттемелері;
МКАМ - ең көп мәні Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін есептеуде қабылданатын және мына формулалар бойынша есептелген Ұйымның меншікті капиталының ең аз мөлшері:
МКАМ = 20 миллион теңге
не
МКАМ = (ЗАҚ*k)*0,10, мұнда
ЗАҚ - инвестициялық басқаруға алынған зейнетақы активтерінің ағымдағы құны,
k - мына формула бойынша есептелетін кредиттік тәуекел коэффициенті:
Е (қаржы құралының ағымдағы құны * дефолт коэффициенті)
k = -----------------------------------------------------------
Е қаржы құралдарының ағымдағы құны.
Дефолт коэффициентінің мәні осы Ереженің 1-қосымшасында көрсетілген.
Егер Басқарушы басқаруға алған активтердің құны 40 миллиард теңгеден астам болған жағдайда, есепке мына формулалар бойынша есептелетін МКАМ ең көп мәні алынады:
МКАМ = (20 миллион теңге + (БАА - 40 миллиард теңге)*0,0002,
бірақ 1,6 миллиард теңгеден астам емес
не
МКАМ = (ЗАҚ*k)*0,10, мұнда
БАА - басқаруға алынған активтер.
9. Ұйым өз қызметін клиенттердің шоттарын номиналды ұстаушы ретінде жүргізу құқығынсыз брокерлік-дилерлік қызметімен қоса атқарғанда, меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 =(ӨА-М)/МКАМ, мұнда
ӨА - осы Ереженің 3 және 4 тармақтарында көрсетілген Ұйымның активтері;
М - Ұйымның жиынтық міндеттемелері;
МКАМ - мына формула бойынша есептелген Ұйымның меншікті капиталының ең аз мөлшері:
МКАМ = (ЗАҚ*k)*0,10, мұнда
ЗАҚ - инвестициялық басқаруға алынған зейнетақы активтерінің ағымдағы құны,
k - мына формула бойынша есептелетін кредиттік тәуекел коэффициенті:
Е (қаржы құралының ағымдағы құны * дефолт коэффициенті)
k = ----------------------------------------------------------
Е қаржы құралдарының ағымдағы құны.
Дефолт коэффициентінің мәні осы Ереженің 1-қосымшасында көрсетілген.
10. Ұйым өз қызметін осы Ереженің 8, 9-тармақтарында көрсетілген кәсіби қызмет түрлерін қоса атқарғанда өтімділігі жоғары активтердің жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 2 = ӨЖА/(МКАМ*0,3), мұнда
ӨЖА - осы Ереженің 5-тармағында көрсетілген өтімділігі жоғары активтер.
4-тарау. Инвестициялық портфельді басқаруды
жүзеге асыратын ұйымға арналған пруденциалдық
нормативті есептеу тәртібі
11. Басқарушы өз қызметін клиенттердің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік-дилерлік қызметпен қоса атқарғанда, меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 =(ӨА-М)/МКАМ, мұнда
ӨА - осы Ереженің 3 және 4 тармақтарында көрсетілген Басқарушының активтері;
М - Басқарушының жиынтық міндеттемелері;
МКАМ - мына формула бойынша есептелген Басқарушының меншікті капиталының ең аз мөлшері:
МКАМ = 50 миллион теңге.
Егер басқаруға алынған активтердің құны 40 миллиард теңгеден астам болған жағдайда, Басқарушының меншікті капиталының ең аз мөлшері мына формула бойынша есептеледі:
МКАМ = (20 миллион теңге + (БАА - 40 миллиард теңге)*0,0002 +
30 миллион теңге, мұнда
БАА - басқаруға алынған активтер.
МКАМ ең көп мәні 1,6 миллиард теңгеден аспауы тиіс.
11-1. Басқару жөніндегі қызметті клиенттердің шоттарын номиналды ұстаушы ретінде жүргізу құқығымен брокерлік-дилерлік қызметпен қоса атқарғанда және олар уәкілетті органның нормативтік құқықтық актісімен айқындалған банк және өзге операцияларды жүзеге асырғанда, меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 =(ӨА-М)/ МКАМ, мұнда
ӨА - Басқарушының өтімді активтері;
М - Басқарушының жиынтық міндеттемелері;
МКАМ - Басқарушының меншікті капиталының ең аз мөлшері.
МКАМ = 125 млн. теңге
Егер басқаруға қабылданған активтердің құны 40 миллиард теңгеден астам болса, онда Басқарушының меншікті капиталының ең аз мөлшері мына формула бойынша есептеледі:
МКАМ = (125 миллион теңге + (БҚА - 40 миллиард теңге)*0,0002 БҚА - басқаруға қабылданған активтер.
МКАМ-ның ең жоғары мәні 1,6 миллиард теңгеден аспауы тиіс.
Ескерту: 11-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 25 маусымдағы N 221
қаулысымен
.
12. Басқарушы өз қызметін клиенттердің шоттарын номиналды ұстаушы ретінде жүргізу құқығынсыз брокерлік-дилерлік қызметімен қоса атқарғанда, меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 =(ӨА-М)/МКАМ, мұнда
ӨА - осы Ереженің 3 және 4 тармақтарында көрсетілген Басқарушының активтері;
М - Басқарушының жиынтық міндеттемелері;
МКАМ - Басқарушының меншікті капиталының ең аз мөлшері:
МКАМ = 25 миллион теңге.
Егер басқаруға алынған активтердің құны 40 миллиард теңгеден астам болған жағдайда, Басқарушының меншікті капиталының ең аз мөлшері мына формула бойынша есептеледі:
МКАМ = (20 миллион теңге + (БАА - 40 миллиард теңге)*0,0002 + 5
миллион теңге, мұнда
БАА - басқаруға алынған активтер.
МКАМ ең көп мәні 1,6 миллиард теңгеден аспауы тиіс.
5-тарау. Пруденциалдық нормативтi есептеуге арналған
қосымша мәлiметтердi ұсыну тәртiбi
Ескерту: 5-тараудың атауы жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
13. Қосымша пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған мәліметтер қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес Қор және Ұйым үшін есепті тоқсанның соңғы күнтізбелік күні үшін, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірілмей ұсынылады.
Ескерту: 13-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
14. Қосымша пруденциалдық нормативті есептеу үшін мәліметтер уәкілетті органға осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес Басқарушы үшін есепті тоқсанның соңғы күнтізбелік күні үшін, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірілмей ұсынылады.
Ескерту: 14-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
15. Пруденциалдық нормативтi есептеуге арналған қосымша мәлiметтер электрондық тасымалдағышта берiледi.
Ескерту: 15-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
15-1. Қағаз жазбадағы қосымша мәлiметтерге бiрiншi басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және Қорда, Ұйымда және Басқарушыда сақталады. Қор, Ұйым, Басқарушы уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей қосымша мәлiметтердi қағаз жазбада ұсынады.
Ескерту: 15-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
15-2. Электрондық тасымалдағыштағы қосымша мәлiметтер ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады.
Ескерту: 15-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
15-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн Қордың, Ұйымның, Басқарушының бiрiншi басшысы және оның орнындағы адамы қамтамасыз етедi.
Ескерту: 15-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
16-17. <*>
Ескерту: 16-17-тармақтар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
18. Пруденциалдық нормативті есептеу үшін қосымша мәліметтердегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасымен - теңгемен көрсетіледі.
Ескерту: 18-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
19. Пруденциалдық нормативті есептеу үшін қосымша мәліметтерді толтырған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңге етіп белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
Ескерту: 19-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
20. Қор, Ұйым және Басқарушы пруденциалдық нормативтерді бұзған жағдайда, бұзған сәттен бастап үш күнтізбелік күн ішінде уәкілетті органға оны жою жөніндегі іс-шаралар жоспарын қоса бере отырып, пруденциалдық нормативтерді бұзу фактісі және себептері туралы хабарлайды.
20-1. Қор, Ұйым және Басқарушы осы Ережеге 2, 4-қосымшаларына сәйкес нысан бойынша, осы Ережеге 18, 19-тармақтарында көрсетiлген талаптарды сақтай отырып алдыңғы жұмыс күнi соңындағы жағдай бойынша әр жұмыс күнi пруденциалдық нормативтердi есептеудi жүргiзедi. Қағаз жазбадағы пруденциалдық нормативтердi есептеуге бiрiншi басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және Қорда, Ұйымда және Басқарушыда сақталады.
Қор, Ұйым, Басқарушы уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей пруденциалдық нормативтердi есептеудi қағаз жазбада ұсынады.
Ескерту: 20-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
20-2. Қор, Ұйым, Басқарушы уәкiлеттi органның нормативтiк құқықтық актiлерiне сәйкес электрондық тасымалдағышта ұсынған уәкiлеттi орган қаржы және өзге есеп негiзiнде пруденциалдық нормативтердi есептейдi.
Ескерту: 20-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
21. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген тәртіппен шешіледі.
Бағалы қағаздар рыногында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесінің
1-қосымшасы
Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң бұрышындағы "және олардың орындалуы туралы есептердi ұсыну" деген сөздер алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
Ескерту: Қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 29 қазандағы N 387
қаулысымен
,
2005 жылғы 26 қарашадағы N 414
қаулысымен
.
Дефолт коэффициентінің мәні
|
Қаржы құралының
|
Бағалы қағаздың (салымның)
|
||||
|
Бір
|
Бір
|
Екі
|
Үш
|
Төрт
|
|
|
"ААА" ("Standard &
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Халықаралық кредиттік
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
"AAAm"-нен кем "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "AAAf"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтинг бағасы бар инвестициялық қорлардың пайлары |
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
"ААА" ("Standard &
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
"АА" ("Standard &
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Халықаралық кредиттік
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
"AAm"-нен кем "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "AAf"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтинг бағасы бар инвестициялық қорлардың пайлары |
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
"АА" ("Standard &
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
"А" ("Standard & Poor's"
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Халықаралық кредиттік
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
"Am"-нен кем "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "Af"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтинг бағасы бар шетелдік инвестициялық қорлардың пайлары |
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
"А" ("Standard & Poor's"
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
"ВВВ" ("Standard &
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Халықаралық кредиттік
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
"ВВВm"-нен кем "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "ВВВf"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтинг бағасы бар шетелдік инвестициялық қорлардың пайлары |
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
"ВВВ" ("Standard &
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
"ВВ" ("Standard &
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Халықаралық кредиттік
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
"ВВm"-нен кем "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "ВВf"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтинг бағасы бар инвестициялық қорлардың пайлары |
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
"ВВ" ("Standard &
|
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Қазақстан Республикасы-
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Акциялар |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Қазақстан Республикасы-
|
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Ең жоғары санат бойынша
|
5,93 |
12,63 |
18,17 |
22,18 |
24,95 |
|
"Кері репо" операцияла-
|
0,00 |
x |
x |
x |
x |
|
Қазақстан Республикасы-
|
5,93 |
12,63 |
18,17 |
x |
x |
|
Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары |
5,93 |
12,63 |
18,17 |
22,18 |
24,95 |
|
Ең жоғарыдан кейінгі санат бойынша сауда-саттық ұйымдастырушылардың ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары (акциялардан басқа)» |
11,86 |
25,26 |
36,34 |
44,36 |
49,9 |
Бағалы қағаздар рыногында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесінің
2-қосымшасы
Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң бұрышындағы "және олардың орындалуы туралы есептердi ұсыну" деген сөздер алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
Ескерту: Қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 25 маусымдағы N 221
қаулысымен
,
2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
,
2005 жылғы 29 қазандағы N 387
қаулысымен
.
20 ___ жылғы "__"_______________ жағдай бойынша
_______________________________________________
(Ұйымның, Қордың толық атауы)
Ұйымға және Қорға арналған Меншікті капиталдың
жеткіліктілік коэффициенті»(К1) және Өтімділігі
жоғары активтердің жеткіліктілік коэффициенті (К2)
пруденциалдық нормативтердің есептелуі
|
N |
Көрсеткіш атауы |
Баланс
|
Еске-
|
Есептік
|
|
1. |
Ақша - барлығы (1.1. -
|
|
|
|
|
1.1. |
баланс бойынша активтер
|
|
100% |
|
|
1.2. |
екінші деңгейдегі банк-
|
|
100% |
|
|
2. |
Қазақстан Республикасының
|
|
100% |
|
|
3. |
Бағалы қағаздары қор бир-
|
|
100% |
|
|
4. |
Ықтимал шығын резервін
|
|
100% |
|
|
5. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
100% |
|
|
6. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
100% |
|
|
6.1 |
Ықтимал шығындар резервін шегере отырып, Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) |
|
100% |
|
|
7. |
Ықтимал шығын резервін
|
|
100% |
|
|
8. |
Ықтимал шығын резервін
|
|
100% |
|
|
9. |
Шетел эмитенттерінің ықти-
|
|
100% |
|
|
10. |
Шетел эмитенттерінің ықти-
|
|
100% |
|
|
11. |
Халықаралық қаржы ұйымдары-
|
|
100% |
|
|
11.1 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы немесе шет мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыстағы Қазақстан Республикасының Standard & Poor's ұлттық шкаласы бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және ықтимал шығын резервін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы немесе шет мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыстағы Standard & Poor's ұлттық шкаласы бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының борыштық бағалы қағаздары |
|
100% |
|
|
12. |
Тазартылған қымбат металдар |
|
100% |
|
|
13. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
50% |
|
|
13.1 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі ашық және аралық инвестициялық
|
|
50% |
|
|
14. |
Ұйымға, Қорға қатысты аф-
|
|
|
|
|
14.1. |
Ұйымға, Қорға қатысты аф-
|
|
100% |
|
|
14.2. |
Ұйымға, Қорға қатысты аф-
|
|
50% |
|
|
15. |
Ұйымның, Қордың баланстық
|
|
|
|
|
15.1. |
Ұйымның, Қордың балансы
|
|
100% |
|
|
15.2. |
Ұйымның, Қордың балансы
|
|
100% |
|
|
15.3. |
Ұйымның, Қордың балансы
|
|
100% |
|
|
16. |
Ұйымның, Қордың балансы
|
|
100% |
|
|
17. |
Өтімді және басқа
|
|
|
|
|
18. |
Баланс бойынша
|
|
100% |
|
|
19. |
Меншікті капиталдың ең аз
|
|
|
|
|
20. |
К
1
((17-жол - 18-жол)/
|
|
|
|
|
21. |
Өтімділігі жоғары активтер
|
|
|
|
|
22. |
К
2
«Өтімділігі жоғары
|
|
|
|
|
23. |
Баланс бойынша
|
|
|
|
Басшы _______________ _______________
(аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер _________________ _____________
(аты-жөні) (қолы)
Мөр орны
Бағалы қағаздар рыногында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесінің
3-қосымшасы
Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң бұрышындағы "және олардың орындалуы туралы есептердi ұсыну" деген сөздер алынып тасталды;
қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
),
2005 жылғы 29 қазандағы N 387
қаулысымен
.
20 ___ жылғы "__"_______________ жағдай бойынша
_________________________________________________
(Ұйымның, Қордың атауы)
Ұйымға және Қорға арналған Меншікті капиталдың
жеткіліктілік коэффициенті»(К
1
) және«Өтімділігі
жоғары активтердің жеткіліктілік коэффициенті
(К
2
) пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін
қосымша мәліметтер
(мың теңгемен)
|
Белгі-
|
Көрсеткіш атауы |
Баланс
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Жеке меншіктегі немесе тұрақты
|
|
|
8002 |
Жеке меншіктегі үйлер мен ғимараттар |
|
|
8003 |
Жеке меншіктегі машиналар мен жабдықтар |
|
|
8004 |
Басқа да негізгі құрал-жабдықтар |
|
|
8005 |
Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға
|
|
|
8006 |
Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға
|
|
|
8007 |
Басқа дебиторлық берешек (ықтимал
|
|
|
8008 |
Тазартылған қымбат металдар |
|
|
8009 |
Бағдарламалық қамтамасыз ету |
|
|
8010 |
Басқа материалдық емес активтер |
|
|
8011 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі қор
|
|
|
8012 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі қор
|
|
|
8013 |
Ықтимал шығындар резервін шегере отырып, (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) шетел мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдастырылған рыноктарында айналыста жүретін,«"ВВ"-ден ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ва2"-ден төмен емес ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингтік бағасы бар немесе Қазақстан Республикасының "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша А рейтингтік бағасы бар Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және шетел мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдастырылған рыноктарында айналыста жүретін, "ВВ"-ден ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ва2"-ден төмен емес ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингтік бағасы бар немесе Қазақстан Республикасының "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының борыштық бағалы қағаздары |
|
|
8014 |
Басқа бағалы қағаздар |
|
Басшы _______________ _______________
(аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер _________________ _____________
(аты-жөні) (қолы)
Мөр орны
Бағалы қағаздар рыногында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесінің 4-қосымшасы
Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң бұрышындағы "және олардың орындалуы туралы есептердi ұсыну" деген сөздер алынып тасталды;
қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
),
2005 жылғы 25 маусымдағы N 221
қаулысымен
,
2005 жылғы 29 қазандағы N 387
қаулысымен
.
20 ___ жылғы "__"_______________ жағдай бойынша
_________________________________________________
(Басқарушының толық атауы)
Басқарушыға арналған«Меншікті капиталдың жеткіліктілік
коэффициенті»(К
1
) пруденциалдық нормативінің есептеуі
(мың теңгемен)
|
N |
Көрсеткіш атауы |
Баланс
|
Еске-
|
Есептік
|
|
1. |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Ақша - барлығы (1.1. - 1.2
|
|
100 |
|
|
1.1. |
Кассадағы ақша (5-бағанда
|
|
100 |
|
|
1.2. |
Екінші деңгейдегі банктердің
|
|
100 |
|
|
2. |
Бағалы қағаздары қор биржа-
|
|
100 |
|
|
3. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
100 |
|
|
4. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
100 |
|
|
5. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
100 |
|
|
5.1 |
Ықтимал шығындар резервін шегере отырып, Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) |
|
100 |
|
|
6. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
100 |
|
|
7. |
Ықтимал шығын резервін
|
|
100 |
|
|
8. |
Шетел эмитенттерінің ықтимал
|
|
100 |
|
|
9. |
Шетел эмитенттерінің ықтимал
|
|
100 |
|
|
10. |
Халықаралық қаржы ұйымдары-
|
|
100 |
|
|
10.1 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы немесе шет мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыстағы Қазақстан Республикасының Standard & Poor's ұлттық шкаласы бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және ықтимал шығын резервін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ва2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) кем емес рейтингтік бағасы немесе шет мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыстағы Standard & Poor's ұлттық шкаласы бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Ұйымға, Қорға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының борыштық бағалы қағаздары |
|
100% |
|
|
11. |
Тазартылған алтын |
|
100 |
|
|
12. |
Ықтимал шығын резервін ше-
|
|
50 |
|
|
12.1 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі ашық және аралық
|
|
50% |
|
|
13. |
Басқарушыға қатысты аффилиир-
|
|
х |
|
|
13.1. |
Басқарушыға қатысты
|
|
100 |
|
|
13.2. |
Басқарушыға қатысты
|
|
50 |
|
|
14. |
Басқарушының баланстық құны
|
|
х |
|
|
14.1. |
Басқарушының балансы бойынша
|
|
100 |
|
|
14.2. |
Басқарушының балансы бойынша
|
|
100 |
|
|
14.3. |
Басқарушының балансы бойынша
|
|
100 |
|
|
15. |
Басқарушының балансы бойынша
|
|
100 |
|
|
16. |
Өтімді активтер жиынтығы
|
|
х |
|
|
17. |
Баланс бойынша міндеттемелер |
|
х |
|
|
18. |
Меншікті капиталдың
|
х |
х |
|
|
19. |
К
1
"Меншікті капиталдың
|
х |
х |
|
Басшы _______________ _______________
(аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер _________________ _____________
(аты-жөні) (қолы)
Мөр орны
Бағалы қағаздар рыногында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесінің 5-қосымшасы
Ескерту: Қосымшаның жоғарғы оң бұрышындағы "және олардың орындалуы туралы есептердi ұсыну" деген сөздер алынып тасталды;
қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
),
2005 жылғы 29 қазандағы N 387
қаулысымен
.
20 ___ жылғы "__"_______________ жағдай бойынша
_________________________________________________
(Басқарушының толық атауы)
Басқарушыға арналған «Меншікті капиталдың жеткіліктілік
коэффициенті»(К
1
) пруденциалдық нормативті есептеу үшін
қосымша мәліметтер
(мың теңгемен)
|
Белгі-
|
Көрсеткіш атауы |
Баланс
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Жеке меншіктегі немесе тұрақты жер
|
|
|
8002 |
Жеке меншіктегі үйлер мен ғимараттар |
|
|
8003 |
Жеке меншіктегі машиналар мен жабдықтар |
|
|
8005 |
Басқа да негізгі құрал-жабдықтар |
|
|
8006 |
Басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға
|
|
|
8007 |
Басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға
|
|
|
8008 |
Басқа дебиторлық берешек
|
|
|
8009 |
Тазартылған алтын |
|
|
8010 |
Бағдарламалық қамтамасыз ету |
|
|
8011 |
Басқа материалдық емес активтер |
|
|
8012 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі қор
|
|
|
8013 |
Ықтимал шығын резервін шегергендегі қор
|
|
|
8014 |
Ықтимал шығындар резервін шегере отырып, (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) шетел мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдастырылған рыноктарында айналыста жүретін, "ВВ"-ден ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ва2"-ден төмен емес ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингтік бағасы бар немесе Қазақстан Республикасының "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша "А" рейтингтік бағасы бар Басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және шетел мемлекеттердің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдастырылған рыноктарында айналыста жүретін, "ВВ"-ден ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ва2"-ден төмен емес ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингтік бағасы бар немесе Қазақстан Республикасының "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша "А"» рейтингтік бағасы бар Басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының борыштық бағалы қағаздары |
|
|
8015 |
Басқа бағалы қағаздар |
|
Басшы _______________ _______________
(аты-жөні) (қолы)
Бас бухгалтер _________________ _____________
(аты-жөні) (қолы)
Мөр орны