"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :
1. Қоса беріліп отырған Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар заңды тұлғаларға, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен
қадағалау жөніндегі
агенттігі Басқармасының
2004 жылғы 27 қарашадағы
N 330 қаулысымен бекітілген
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі
Осы Ереже «Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың (бұдан әрі - Ұйым) есептілігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
1. Ұйымның есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің әрбір жеке күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерінің құны туралы есеп - зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлігінде;
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы есеп - зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлігінде;
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп;
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциялары туралы есеп;
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдар туралы есеп;
6) осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп;
7) осы Ережеге 7-қосымшаға сәйкес есепті кезеңнің әрбір күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша меншікті ақша қаражатының және ақша қаражаты баламаларының қалдықтары туралы есеп;
8) зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әр жинақтаушы зейнетақы қорының бөлігінде – осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес есептік кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің аяғындағы жағдай бойынша бағалы қағаздардың құнсыздануынан болатын ықтимал шығындарды жабу үшін резервтерді (провизияларды) қалыптастыру туралы есеп;
9) зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әр жинақтаушы зейнетақы қорының бөлігінде – осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес есептік кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің аяғындағы жағдай бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері инвестициялық портфелінің экономикалық қызмет түрлері бойынша шоғырлануы туралы есеп;
10) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлігінде осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес «Инвестициялау лимиттері» пруденциалдық нормативтерін сақтауы туралы есеп.
Осы Ереженің 1-тармағының 3)-5) тармақшаларына сәйкес келетін есептерді зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынбайды.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007 жылғы 30 наурыздағы N 063 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2009.08.05. N 184, 2010.06.01 N 73, ҚР Ұлттық Банк Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулыларымен.
2. Ұйым есептік айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының 18.00 уақытынан кешіктірмей ай сайын есептілікті электронды тасымалдағышта береді.
Ұйым есептік аптадан кейінгі аптаның үшінші жұмыс күні Астана қаласының 12.00 уақытынан кешіктірмей, аптаның екінші жұмыс күніндегі жағдай бойынша, осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес апта сайын есептілікті электронды тасымалдағышта береді.
Ескерту: 2-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310, 2009.08.05. N 184 Қаулысымен.
2-1. Қағаз тасымалдағышта жасалатын есеп беруге бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер қол қояды, ол мөрмен расталады және Ұйымда сақталады. Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұрату алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей қағаз тасымалдағыштағы есеп беруді ұсынады.
Ескерту: 2-1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.03.30. N 063 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтанқараңыз), 2009.08.05. N 184, өзгерту енгізілді- 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
2-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады.
Әр апталық есептілік F5903205 Ақпаратты транспорттаудың қаржылық автоматтандырылған жүйесі бойынша беріледі.
Ескерту: 2-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27. N 310 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтанқараңыз), 2009.08.05. N 184 Қаулыларымен.
2-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн Ұйымның бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қамтамасыз етедi.
Ескерту: 2-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ), өзгерту енгізілді- 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
2-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
Ескерту: 2-4-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
3. Ұйым кастодиан банкпен және жинақтаушы зейнетақы қорымен (егер жинақтаушы зейнетақы қоры зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес - кастодиан банкпен жүзеге асырған жағдайда) салыстырып тексергеннен кейін апта сайын ағымдағы аптаның бейсенбі күні өткен аптаның сейсенбісінен бастап ағымдағы аптаның дүйсенбісін қоса алғандағы кезең үшін қағаз жазбамен есеп жасайды.
4. Есептегі деректер ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.
5-9. <*>
Ескерту: 5-9-тармақтар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
10. Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
11. <*>
Ескерту: 11-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
12. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
1-қосымшасы
Ескерту: 1-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2006.05.27. N 119, 2007.03.30. N 063 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2009.08.05. N 184, 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
Зейнетақы активтерінің құны туралы есеп
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы
қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
мың теңгемен 1
N |
Көрсеткіш |
күні, |
... |
... |
күні, |
1 |
2 |
3 |
... |
... |
... |
1. |
Инвестициялық шоттарда күн басталғандағы қалдық, оның ішінде: |
||||
1.1. |
теңгемен |
||||
1.2. |
шетел валютасымен |
||||
2. |
Инвестициялық шоттарға күн аяғында түскен ақша, оның ішінде: |
||||
2.1. |
теңгемен |
||||
2.2. |
шетел валютасымен |
||||
3. |
Инвестициялық шоттардан күн аяқталғанда шығарылған ақша, оның ішінде: |
||||
3.1. |
теңгемен |
||||
3.2. |
шетел валютасымен |
||||
4. |
Инвестициялық шоттарда күн аяқталғандағы қалдық [(1)+(2)-(3)], оның ішінде: |
||||
4.1. |
теңгемен |
||||
4.2. |
шетел валютасымен, оның ішінде: |
||||
5. |
Басқа да активтердің күн басталғандағы құны, оның ішінде: |
||||
5.1. |
теңгемен |
||||
5.2. |
шетел валютасымен |
||||
6. |
Басқа да активтердің күн аяқталғандағы құны, оның ішінде: |
||||
6.1. |
теңгемен |
||||
6.2. |
шетел валютасымен |
||||
7. |
Қаржылық инвестициялардың күн басталғандағы барлық құны |
||||
7.1. |
Тазартылған алтын |
||||
7.2. |
туынды қаржы құралдар |
||||
8. |
Күн аяқталғанда түскен қаржы құралдары 3 |
||||
9. |
Күн аяқталғанда шығарылған қаржы құралдары 4 |
||||
10. |
Күн аяқталғандағы қаржылық инвестициялардың барлық құны 5 [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)], оның ішінде |
||||
10.2. |
туынды қаржы құралдар |
||||
11. |
Күн аяқталғандағы есептелген инвестициялық кіріс (шығыс), оның ішінде |
||||
11.1 |
Қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (шығыстар) |
||||
11.2 |
Сатуға арналған, қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығыстар) |
||||
11.2-1 |
Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығыстар) |
||||
11.2-2 |
Тазартылған қымбат металдардың өзгеруінен кірістер (шығыстар) |
||||
11.3 |
Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) |
||||
11.3.1. |
Инвестициялық шоттағы ақшаны және басқа активтерді қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) |
||||
11.3.2. |
Қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) |
||||
11.3.2-1 |
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болатын ықтимал шығыстарды жабу үшін резервтерді (провизияларды) қалпына келтірумен (қалыптастырумен) байланысты кірістер (шығыстар)12 |
||||
11.4 |
Басқа да кірістер (шығыстар) 6 |
||||
12. |
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерінің ағымдағы құнының жиынтығы [(4)+(6)+(10)] |
||||
13. |
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтері ағымдағы құнының өсуі/азаюы |
||||
14. |
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерінен комиссиялық сыйақы 7 , оның ішінде |
||||
14.1. |
Есептелген |
||||
14.2. |
төленген |
||||
15. |
Зейнетақы активтерінен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 7 |
||||
16. |
Инвестициялық кірістен күн аяқталғандағы комиссиялық сыйақы 8 , оның ішінде |
||||
16.1. |
есептелген |
||||
16.2. |
төленген |
||||
17. |
Инвестициялық кірістен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 7 |
||||
18. |
Жинақтаушы зейнетақы қоры есептеген зейнетақы активтеріне жатқызылған зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда, оның ішінде: |
||||
18.1. |
қате (жаңылыс есептелген) сомалар |
||||
18.2. |
төлемдер 9 |
||||
18.3. |
басқалар 10 |
||||
19. |
Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтеріне жатқызылатын зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда: |
||||
19.1. |
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар |
||||
19.2. |
төлемдер |
||||
19.3. |
басқалар |
||||
20. |
Жинақтаушы зейнетақы қорының күн аяқталғандағы зейнетақы міндеттемелерінің қалдығы |
||||
21. |
Зейнетақы активтері бойынша күн аяқталғандағы міндеттемелер жиынтығы [(15)+(17)+(20)]: |
||||
22. |
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының жиынтығы [(12)-(21)] |
||||
23. |
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының өсуі/азаюы |
||||
24. |
Валюта айырбастаудың рыноктық бағамы 11 |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Ескерту:
1. Барлық сома үтірден кейін үш таңбамен мың теңгеде көрсетіледі.
2. Ақпарат "күні. айы. жылы." нысанында көрсетіледі.
3. Нақты жұмсалған шығындар бойынша бағаланатын қаржы құралдары бойынша мәліметтер көрсетіледі. Мәміле (қаржы құралдарын сатып алумен тікелей байланысты) жасалған кезде жатқызылған шығындар, оның ішінде агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақы және комиссиялық сыйақы, қор биржаларының алымдары, сондай-ақ аударымдар бойынша банктік шығыстар осы қаржы құралдарының құнына кіргізіледі. Қаржы құралдарының сол күнгі құнына сонымен қатар сатып алу сәтіне дейінгі кезеңге есептелген сыйақы кіреді (мұндай болған кезде).
4. Нақты сату немесе өтеу құны бойынша сатылған немесе өтелген қаржы құралдары туралы мәліметтер көрсетіледі.
5. Ереженің 2-қосымшасының деректеріне сәйкес мәліметтер көрсетіледі.
6. "Басқа да кірістер (шығыстар)" деген 11.4-жолды толтырған кезде зейнетақы активтерінің құны туралы есепке алынған кірістердің тізбесі және зейнетақы активтерінің құнына енгізілген келтірілген шығыстар туралы мәліметтер қоса беріледі.
7. Комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы есепті кезең аяғындағы деректерді ескере отырып, өсу жиынтығымен есепке алынады.
8. Жинақтаушы зейнетақы қорының комиссиялық сыйақы сомасы көрсетіледі.
9. Жинақталған зейнетақы қаражаттарын басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына, сақтандыру ұйымдарына аударым сомалары, алушыларға және басқа тұлғаларға төленген сомалар, зейнетақы төлемдерінен табыс салығы сомасы көрсетіледі.
10. "басқалар" деген 18.3. жолды толтырған кезде зейнетақы активтерінің құны туралы есепке зейнетақы активтерінің құнына енгізілген міндеттемелер тізбесі қоса беріледі.
11. 24-жолда есепті күнгі, зейнетақы активтерінің құны туралы анықтамада пайдаланылған валюта айырбастаудың рыноктық бағамы әр валюта бойынша бөлек көрсетіледі (валюта кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктемесіне сәйкес көрсетіледі).
12. Резерв айына бір рет оны қалыптастыру күніндегі күннің соңында көрсетіледі.
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
2-қосымшасы
Ескерту: 2-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 мамырдағы N 119, 2007 жылғы 30 наурыздағы N 063 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2009.08.05. N 184, 2010.06.01 N 73, 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің
құрылымы туралы есеп
[күні, айы, жылы форматымен] жағдай бойынша
[Жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
1. Зейнетақы активтері есебінен сатып алуға
рұқсат етілген бағалы қағаздар
N |
Бағалы қағаз |
Ұлт- |
Саны |
Есепке |
Өтеу |
Номи- |
Бір |
Төлем |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Акциялар барлығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Инвестициялық қорлардың пайлары барлығы |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Барлығы, ұзақ мерзімді бағалы қағаздар 8 : |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Барлығы, қысқа мерзімді бағалы қағаздар 9 : |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Барлығы, 1-нысан бойынша: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
кестенің жалғасы
N |
Бағалы қағаз |
Бір бағалы |
Бағалы |
Жиынтық |
||
номи- |
тең- |
тең- |
номи- |
тең- |
||
А |
1 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Жиынтығы: |
х |
х |
||||
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
||||
Акциялар барлығы: |
х |
х |
х |
х |
||
Инвестициялық қорлардың пайлары барлығы |
х |
х |
х |
|||
Барлығы, ұзақ мерзімді бағалы қағаздар 8 : |
х |
х |
х |
|||
Барлығы, қысқа мерзімді бағалы қағаздар 9 : |
х |
х |
х |
|||
Барлығы, 1-нысан бойынша: |
х |
х |
х |
|||
кестенің жалғасы
N |
Бағалы қағаз |
Құнсыздануды ескеріп, жиынтық |
Листинг/ |
Зейнетақы активтерінің ағымдағы құнынан процентпен жиынтығы |
Ескерту15 |
Портфельдегі ағымдағы купондық ставка 16 |
|
күні, |
күні, |
||||||
А |
1 |
14 6 |
15 7 |
16 |
17 |
18 |
19 |
х |
|||||||
Жиынтығы: |
х |
х |
х |
||||
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
х |
||||
Акциялар барлығы: |
х |
х |
х |
||||
Инвестициялық қорлардың пайлары барлығы |
х |
х |
х |
||||
Барлығы, ұзақ мерзімді бағалы қағаздар 8 : |
х |
х |
х |
||||
Барлығы, қысқа мерзімді бағалы қағаздар 9 : |
х |
х |
х |
||||
Барлығы, 1-нысан бойынша: |
х |
х |
х |
||||
кестенің жалғасы
Тәуекелдің тиісті түрін мөлшерлеу коэффициентінің дәрежесі17 |
Кезең ішіндегі кіріс/шығын18 |
Есепке қойылған күннен бастап алынатын кіріс/шығын19 |
|||||
Кредиттік тәуекел |
Ерекше пайыздық тәуекел |
Ортақ пайыздық тәуекел |
Валюталық тәуекел |
Қор тәуекелі |
Операциялық тәуекел |
||
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
2. "Кері репо" операциялары бойынша сатып
алынған бағалы қағаздар
N |
Бағалы қағаз |
Ұлт- |
Саны |
Опера- |
Опера- |
Номи- |
Мәміле |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Жиынтығы 11 : |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
||
2-нысан бойынша барлығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
кестенің жалғасы
N |
Бағалы қағаз |
Бір бағалы |
Бір бағалы |
||
номи- |
тең- |
номи- |
тең- |
||
А |
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
|
2-нысан бойынша арлығы: |
х |
х |
х |
х |
|
кестенің жалғасы
N |
Бағалы қағаз |
Өсу (+), |
Операция бойынша кіріс- |
Жиынтық |
||
номи- |
тең- |
күні, |
күні, |
|||
А |
1 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Жиынтығы: |
х |
х |
||||
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
||||
2-нысан бойынша арлығы: |
х |
х |
х |
|||
кестенің жалғасы
N |
Бағалы қағаз |
Листинг/ |
Зейнетақы |
А |
1 |
17 |
18 |
Жиынтығы: |
х |
||
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
|
2-нысан бойынша арлығы: |
х |
х |
3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар
N |
Банктің |
Банк |
Салым |
Салым |
Салымға |
Есептелген |
||
шетел валю- |
тең- |
шетел валю- |
тең- |
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Жиынтығы 14 : |
||||||||
3-нысан |
х |
х |
х |
х |
||||
1-3 бө- |
||||||||
кестенің жалғасы
N |
Банктің |
Ағым- |
Банк- |
Салым |
Сый- |
Жинақ- |
Лис- |
Зейне- |
А |
1 |
9 |
10 |
11 |
12 13 |
13 |
14 |
15 |
Жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
||||
3-нысан |
х |
х |
х |
х |
||||
1-3 бө- |
4. Шартты талаптар/міндеттемелер
N |
Баптың атауы |
Базалық актив |
Ұлттық бірегейлендіру нөмірі |
Мәмілені жасау күніне ағымдағы құны |
Есепті күнге ағымдағы құны |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Шартты талаптар |
||||
1.1 |
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар |
||||
1.1.1 |
|||||
1.1.n |
|||||
1.2 |
Қаржы форвардтарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер |
||||
1.2.1 |
|||||
1.2.n |
|||||
1.3 |
Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл" |
||||
1.3.1 |
|||||
1.3.n |
|||||
1.4 |
Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут" |
||||
1.4.1 |
|||||
1.4.n |
|||||
1.5 |
Бекітілген проценттік своп |
||||
1.5.1 |
|||||
1.5.n |
|||||
1.6 |
Құбылмалы проценттік своп |
||||
1.6.1 |
|||||
1.6.n |
|||||
1.7 |
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.7 |
Қаржы форвардтарды сату бойынша шартты талаптар |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.8 |
Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсышот |
||||
1.8.1 |
|||||
1.8.n |
|||||
1.9 |
Сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" - қарсышот |
||||
1.9.1 |
|||||
1.9.n |
|||||
1.10 |
Басқа шартты міндеттемелер |
||||
1.10.1 |
|||||
1.10.n |
|||||
2. |
Шартты міндеттемелер |
||||
2.1 |
|||||
2.1.1 |
|||||
2.1.n |
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.2 |
|||||
2.2.1 |
|||||
2.2.n |
Қаржы форвардтарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.3 |
|||||
2.3.1 |
|||||
2.3.n |
Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл" - қарсышот |
||||
2.4 |
|||||
2.4.1 |
|||||
2.4.n |
Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсышот |
||||
2.5 |
|||||
2.5.1 |
|||||
2.5.n |
Құбылмалы проценттік своп |
||||
2.6 |
Бекітілген проценттік своп |
||||
2.6.1 |
|||||
2.6.n |
|||||
2.7 |
Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.7 |
Қаржы форвардтарды сату бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.8 |
Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут" |
||||
2.8.1 |
|||||
2.8.n |
|||||
2.9 |
Сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" |
||||
2.9.1 |
|||||
2.9.n |
|||||
2.10 |
Басқа шартты міндеттемелер |
||||
2.10.1 |
|||||
2.10.n |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Ескерту:
1. Эмитенттің атауы және бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда-саттыққа жіберілген бағалы қағаздардың түрлері көрсетіледі.
2. Валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктемесіне сәйкес көрсетіледі.
3. Мәміле жасалғанын растайтын бастапқы құжаттарда (биржалық куәлік, брокер-дилердің есебі, Дүниежүзілік банкаралық қаржылық телекоммуникациялар қоғамдастығы жүйесі бойынша алынған растау (бұдан әрі - S.W.I.F.T. жүйесі) көрсетілген баға үтірден кейінгі төрт таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 9-баған толтырылады, 10-бағанда осы сома мәміле жасау күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 10-баған толтырылады, 9-баған толтырылмайды.
4. Сатып алуға тікелей байланысты шығыстарды қоса алғанда, агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақылар мен комиссияларды, қор биржалары алымдарын қоса алғанда, сондай-ақ қаражат аударымы бойынша банктің қызмет көрсетулер және сатып алушы сатушыға төлеген процент көлеміне азайтылған (мұндай болған жағдайда) қаржы құралдарының сатып алу құны көрсетіледі. Бұл сома үтірден кейін төрт таңбаға дейін көрсетіледі.
5. Сома үтірден кейін екі таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі.
6. Өткен есепті күннің аяғындағы сома көрсетіледі.
7. Есепті күннің аяғындағы сома көрсетіледі.
8. 11, 13-15-бағандарда есепті күннен бастап өтеу сәтіне дейінгі кезеңі бір жылдан астам болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетіледі.
9. 11, 13-15-бағандарда есепті күннен бастап өтеу сәтіне дейінгі кезеңі бір жылға тең немесе бір жылдан аз болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетіледі.
10. 8 және 9-бағандарда "кері репо" операциясының жүзеге асырылғанын растайтын бастапқы құжатта көрсетілген баға, үтірден кейінгі төрт таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 8 және 10-бағандар толтырылады, 9 және 11-бағандарда осы сома мәміле жасау күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 9 және 11-бағандар толтырылады, 8 және 10-бағандар толтырылмайды.
11. 3, 12, 13, 15, 16-бағандарда бағалы қағаздардың әрбір түрі және эмитент бойынша жиынтық сома көрсетіледі.
12. 4 және 5-бағандарда зейнетақы активтерін Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі (екінші деңгейдегі банктегі) салымдарға орналастыру сомасы үтірден кейін екі таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Зейнетақы активтері шетел валютасымен салымдарға орналастырылған жағдайда 4 және 6-бағандар толтырылады, 5-бағанда бұл сома мәміле жасалған күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі, 7-бағанда есептелген сыйақы сомасы есепті күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі. Зейнетақы активтері ұлттық валютамен салымдарға орналастырылған жағдайда 5 және 7-бағандар толтырылады, 4 және 6-бағандар толтырылмайды.
13. жинақталған сыйақы төлеу күні (кезеңділігі) банктік салым шартының талаптарына сәйкес көрсетіледі.
14. 4-8-бағандарда салым сомасы әрбір банк бойынша және салымның әр валютасы бойынша бөлек көрсетіледі.
15. 18 бағанда бағалы қағаздың санаты көрсетіледі (сату үшін, саудалық не өтелгенше ұсталатын).
16. Борыштық қаржы құралдары бойынша есеп беру күніндегі купондық ставка көрсетіледі.
17. Агенттік Басқармасының 2009 жылғы 5 тамыздағы № 180 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5789 тіркелген) қаулысымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықта (бұдан әрі – № 180 Нұсқаулық), Агенттік Басқармасының 2009 жылғы 5 тамыздағы № 181 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5793 тіркелген) қаулысымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықта (бұдан әрі – № 181 Нұсқаулық), Агенттік Басқармасының 2009 жылғы 26 қыркүйектегі № 215 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5810 тіркелген) қаулысымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесінде көзделген тәуекел түрлері көрсетіледі.
18. Аяқталған есепті кезең ішіндегі қаржы құралынан алынған кіріс/шығын сомасы көрсетіледі.
19. Есепке қойылған күннен бастап есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғандағы кезең ішінде қаржы құралынан алынған кіріс/шығын сомасы көрсетіледі.
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
3-қосымшасы
Ескерту: 3-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi), ҚР Ұлттық Банк Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулыларымен.
Өз активтері есебінен сатып алынған
бағалы қағаздар туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
мың теңгемен
N |
Эмитенттің атауы |
Бағалы қағаздың түрі |
Ұлттық |
Бағалы |
Номи- |
Номи- |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары |
|||||
1.1. |
||||||
... |
||||||
2 |
Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары |
|||||
2.1. |
Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары |
|||||
2.1.1. |
||||||
... |
||||||
2.2. |
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары |
|||||
2.2.1. |
||||||
... |
||||||
3. |
Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары |
|||||
3.1. |
||||||
... |
||||||
4. |
Қазақстан Республикасының резидент емес-эмитенттерінің мемлекеттік бағалы қағаздары |
|||||
4.1. |
||||||
... |
||||||
5. |
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары |
|||||
5.1. |
||||||
... |
||||||
6 |
Инвестициялық қорлардың пайлары |
|||||
6.1. |
||||||
... |
||||||
7 |
Барлығы |
кестенің жалғасы
Жиынтық ағымдағы құны |
Күні |
Лис- |
Ес- |
||||||
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде), оның ішінде: |
Есептелген сыйақы |
Өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар, оның ішінде: |
Есептелген сыйақы |
Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде), оның ішінде: |
Есептелген сыйақы |
Сатып алу |
Өтеу |
||
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
4-қосымшасы
Өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және
"РЕПО" операциясы" операциялары туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
Ескерту. 4-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша (мың теңгемен)
N |
Операцияның |
Эмитен- |
Ұлттық |
Номи- |
Күні |
|
Опера- |
Опера- |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
"кері РЕПО" операциялары |
|||||
1.1. |
Тікелей тәсіл |
|||||
... |
||||||
1.2. |
Автоматты тәсіл |
|||||
... |
||||||
2 |
"РЕПО" операциялары |
|||||
2.1 |
Тікелей тәсіл |
|||||
... |
||||||
2.2. |
Автоматты тәсіл |
|||||
... |
||||||
кестенің жалғасы
Операцияның |
Сыйақы |
Бағалы |
Операция |
Листинг/ |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
5-қосымшасы
Ескерту: 5-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
Өз активтері есебінен орналастырылған екінші
деңгейдегі банктердегі салымдар туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
N |
Банктер/банк |
Банк |
Салым |
Рей- |
Салым |
Салым |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Талап ету бойынша салымдар |
|||||
1.1. |
||||||
... |
||||||
2 |
Мерзімді салымдар |
|||||
2.1. |
||||||
... |
||||||
3 |
Шартты салымдар |
|||||
3.1. |
||||||
... |
||||||
4 |
Барлығы |
кестенің жалғасы
Салым бойынша |
Салым бойынша |
Салымның |
Ықтимал |
Ескерту* |
||
теңгемен |
шетел |
теңгемен |
Шетел |
|||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда
"иә" деген сөз қойылуы керек
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
6-қосымшасы
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың
құрылымы туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
Ескерту. 6-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
N |
Заңды |
Заңды |
Балан- |
Саны |
Эмите- |
Сатып |
Ескерту |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Жай акциялар |
||||||
1.1. |
|||||||
2. |
Артықшылық берілген акциялар |
||||||
2.1. |
|||||||
3. |
Салымдар мен пайлар |
||||||
3.1. |
|||||||
4 |
Барлығы |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың есеп
беру ережесінің 7-қосымшасы
Ескерту. 7-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
Меншікті ақша қаражатының және ақша қаражаты баламаларының
қалдықтары туралы есеп
______________ бастап ____________ дейінгі кезеңдегі
____________________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның толық атауы)
(мың теңгемен)
Атауы |
күні, айы, жылы |
... |
... |
күні, айы, жылы |
|||
Сома |
баланс бойынша активтерге %-бен |
... |
... |
Сома |
баланс бойынша активтерге %-бен |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
... |
... |
... |
... |
Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары, оның ішінде: |
|||||||
1. |
Кассадағы қолма-қол ақша |
||||||
2. |
Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша: |
||||||
1.1. |
|||||||
1.n |
|||||||
2 |
Баланс бойынша активтер сомасы |
||||||
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде –
оның орнындағы адам) __________________________________________ _____
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________ _______
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы: ________________________________ ______ __________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20 _____ жылғы «_____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың есеп беру
ережесіне 8-қосымша
Ескерту. 8-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 184 қаулысымен, өзгеріс енгізілді - 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi), ҚР Ұлттық Банк Басқармасының 2011.09.30 № 118 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулыларымен.
20__ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болатын ықтимал шығыстарды
жабу үшін резервтерді (провизияларды) қалыптастыру туралы есеп
_______________________________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның
қысқартылған атауы (ілік септікте), жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы (ілік септікте) немесе зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды дербес_______________________________________________________________
жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы
(ілік септікте))
(теңге)
N |
Бағалы қағаздың түрі және оның эмитентінің атауы |
Ұлттық сәйкестендіру нөмірі |
Жиынтық ағымдағы құны (күннің соңындағы) |
Резервтердің (провизиялардың) қажетті мөлшері (пайызбен) |
Резервтердің (провизиялардың) қажетті мөлшері [(4)*(5)] |
Нақты құрылған резервтер (провизиялар) |
Құнсыздануды ескеріп, ағымдағы құны [(4)-(7)] |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
"Стандартты" бағалы қағаздардың жіктеу санаты |
x |
0% |
||||
1.1. |
|||||||
1.n. |
|||||||
2. |
"Күмәнді 1-санатты" бағалы қағаздардың жіктеу санаты |
x |
10% |
||||
2.1. |
|||||||
2.n. |
|||||||
3. |
"Күмәнді 2-санатты" бағалы қағаздардың жіктеу санаты |
x |
15% |
||||
3.1. |
|||||||
3.n. |
|||||||
4. |
"Күмәнді 3-санатты" бағалы қағаздардың жіктеу санаты |
x |
25% |
||||
4.1. |
|||||||
4.n. |
|||||||
5. |
"Қанағаттанарлықсыз" бағалы қағаздардың жіктеу санаты |
x |
50% |
||||
5.1. |
|||||||
5.n. |
|||||||
6. |
Бағалы қағаздардың «Үмітсіз» жіктеу санаты |
х |
90% |
||||
6.1. |
|||||||
6.n. |
|||||||
7. |
Барлығы |
x |
x |
||||
8. |
Зейнетақы активтерінің жиынтығы |
х |
х |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды
тұлғалардың есеп беру ережесіне 9-қосымша
Ескерту. 9-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.08.05. N 184, өзгерту енгізілді - 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
20__ жылғы " ___" _______ жағдай бойынша
Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері инвестициялық портфелінің экономикалық қызмет түрлері
бойынша шоғырлануы туралы есеп
_______________________________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның
қысқартылған атауы (ілік септікте), жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы (ілік септікте)_______________________________________________________________
немесе (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге
асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы
(ілік септікте)
N |
Экономикалық қызмет түрлері бойынша жіктеу |
Қазақстан Республикасын резиденттерінің зейнетақы активтері (есептелген сыйақы ескеріле отырып) есебінен сатып алуға рұқсат етілген, оның ішінде "Кері Репо" операциялары бойынша (есептелген сыйақы ескерілген) қаржы құралдарының баланстық (ағымдағы) құны, мың теңге |
Зейнетақы активтерінің үлесі, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Ауыл, орман және балық шаруашылығы |
||
2. |
Кен өндіру өнеркәсібі және карьерлерді өңдеу |
||
3. |
Өңдеу өнеркәсібі |
||
4. |
Электрмен қамтамасыз ету, газ, парды беру және ауаны кондиционерлеуі |
||
5. |
Сумен қамтамасыз ету, кәріз жүйесі, қалдықтарды жинау мен бөлістіруді бақылау |
||
6. |
Құрылыс |
||
7. |
Көтерме және бөлшек сауда, автомобильдер мен мотоциклдарды жөндеу |
||
8. |
Көлік және қоймаға жинау |
||
9. |
Тұру және тамақтану бойынша қызмет көрсету |
||
10. |
Ақпарат және байланыс |
||
11. |
Қаржылық және сақтандыру қызметі |
||
11.1. |
Екінші деңгейдегі банктер |
||
11.2. |
Басқа қаржылық ұйымдар |
||
12. |
Жылжымайтын мүлікпен операциялар |
||
13. |
Кәсіби, ғылыми және техникалық қызмет |
||
14. |
Әкімшілік және қосымша қызмет көрсету саласындағы қызмет |
||
15. |
Мемлекеттік басқару және қорғаныс, міндетті әлеуметтік қамтамасыз ету |
||
16. |
Білім беру |
||
17. |
Денсаулық сақтау және әлеуметтік қызмет көрсетулер |
||
18. |
Өнер, ойын-сауық пен демалыс |
||
19. |
Басқа қызмет түрлерін көрсету |
||
20. |
Бұрынғы аумақтық ұйымдардың және органдардың қызметі |
||
21 |
Барлығы зейнетақы активтері |
||
Жиынтығы |
X |
|---|
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесіне
10-қосымша
Ескерту. 10-қосымшаман толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.06.01 N 73 Қаулысымен.
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың 20 ___ жылғы «___» ___________ жағдай бойынша «Инвестициялау лимиттері» пруденциалдық нормативін сақтауы туралы есебі6
(Қордың қысқартылған атауы (ілік септігінде), Ұйымның қысқартылған атауы (ілік септігінде))
мың теңге1
№ р/с |
Эмитенттің атауы |
Бағалы қағаздың коды |
Ұлттық сәйкестендіру нөмірі |
Бағалы қағаздың түрі |
Эмитенттің меншікті капиталының мөлшері |
Бір шығарылымның борыштық бағалы қағаздарының жалпы саны, данасы |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Эмитент бойынша жиынтығы: |
||||||
Акциялардың барлығы: |
||||||
Инвестициялық қорлардың пайларының барлығы |
кестенің жалғасы
Дауыс беретін акциялардың жалпы саны, данасы2 |
Орналастырылған акциялардың жалпы саны, данасы 2,3 |
Зейнетақы активтері есебінен |
Меншікті активтері есебінен |
||
Саны (бағалы қағаздардың данасы) |
Құнсыздануды ескеріп, ағымдағы жиынтық құны (теңгемен)4 |
Зейнетақы активтерінің ағымдағы құнынан жиынтығы пайызбен |
Саны (бағалы қағаздардың данасы) |
||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
кестенің жалғасы
Меншікті активтері есебінен |
Эмитенттің меншікті капиталының үлесі, пайызбен5 |
Эмитенттің осы шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының жалпы санынан борыштық бағалы қағаздардың үлесі, пайызбен5 |
Осы эмитенттің дауыс беретін акцияларының жалпы санынан дауыс беретін акциялардың үлесі, пайызбен5 |
Осы эмитенттің орналастырылған акцияларының жалпы санынан орналастырылған акциялардың үлесі, пайызбен3, 5 |
|
Құнсыздануды ескеріп, ағымдағы жиынтық құны (теңгемен)4 |
Меншікті активтерінің ағымдағы құнынан жиынтығы пайызбен |
||||
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
____________________________ күні ________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
____________________________ күні ________________
Орындаушы _________________ күні ________________
Телефон:____________________
Мөр орны
Ескерту:
1 Атауының мазмұнында басқа өлшем бірлігі бар бағаналарды қоспағанда, барлық сома үтірден кейін екі таңбамен мың теңгеде көрсетіледі.
2 Деректер № 180 Нұсқаулықтың 29-тармағына және № 181 Нұсқаулықтың 38-тармағына сәйкес толтырылады.
3 Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің акциялары бойынша толтырылады.
4 Есептелген жиынтық сыйақыны ескергендегі сома көрсетіледі.
5 Үлесі зейнетақы және меншікті активтерінің жиынтық есебінен инвестициялар мөлшері бойынша не тек ғана зейнетақы немесе меншікті активтерінің есебінен есептеледі. Халықаралық қаржы ұйымдары шығарған (ұсынған) қаржы құралдары бойынша және шетел мемлекеттерінің орталық үкіметтері шығарған (ұсынған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар бойынша толтырылмайды.
6 Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша, «Самұрық-Қазына» ұлттық әл-ауқат қоры» акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар бойынша толтырылмайды.