"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1. Қоса беріліп отырған Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар заңды тұлғаларға, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен
қадағалау жөніндегі
агенттігі Басқармасының
2004 жылғы 27 қарашадағы
N 330 қаулысымен бекітілген
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі
Осы Ереже "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес әзірленді және Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың (бұдан әрі - Ұйым) қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) есеп беру тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
1. Ұйымның есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің әрбір жеке күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерінің құны туралы есеп - зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлігінде;
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы есеп - зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлігінде;
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп;
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциялары туралы есеп;
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдар туралы есеп;
6) осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күнінің соңындағы жағдай бойынша басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп.
Осы Ереженің 1-тармағының 3)-5) тармақшаларына сәйкес келетін есептерді зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынбайды.
2. Ұйым есепті электрондық тасымалдағышта ай сайын, бірақ есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
Ескерту: 2-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
2-1. Ай сайын жасалатын қағаз жазбадағы есепке бiрiншi басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және ол Ұйымда сақталады. Ұйым уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей есептi қағаз жазбада ұсынады.
Ескерту: 2-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
2-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады.
Ескерту: 2-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
2-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн Ұйымның бiрiншi басшысы және оның орнындағы адамы қамтамасыз етедi.
Ескерту: 2-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
3. Ұйым кастодиан банкпен және жинақтаушы зейнетақы қорымен (егер жинақтаушы зейнетақы қоры зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес - кастодиан банкпен жүзеге асырған жағдайда) салыстырып тексергеннен кейін апта сайын ағымдағы аптаның бейсенбі күні өткен аптаның сейсенбісінен бастап ағымдағы аптаның дүйсенбісін қоса алғандағы кезең үшін қағаз жазбамен есеп жасайды.
5-9. <*>
Ескерту: 5-9-тармақтар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
10. Уәкiлеттi мемлекеттiк орган Ұйым ұсынған есепте толық емес немесе күмәндi ақпараттар анықталған кезде уәкiлеттi орган ол жайында Ұйымға хабардар етедi. Ұйым уәкiлеттi органның хабарландыруын алған күннен бастап бiр жұмыс күннен кешiктiрмей уәкiлеттi органның ескертулерiн ескере отырып электрондық тасымалдаушысында пысықталған есептi ұсынады.
Ескерту: 10-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
11. <*>
Ескерту: 11-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
12. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
1-қосымшасы
Зейнетақы активтерінің құны туралы есеп
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы
қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
мың теңгемен 1
|
N
|
Көрсеткіш |
күні,
|
... |
... |
күні,
|
|
1 |
2 |
3 |
... |
... |
... |
|
1. |
Инвестициялық шоттарда күн басталғандағы қалдық, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
1.1. |
теңгемен |
|
|
|
|
|
1.2. |
шетел валютасымен |
|
|
|
|
|
2. |
Инвестициялық шоттарға күн аяғында түскен ақша, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
2.1. |
теңгемен |
|
|
|
|
|
2.2. |
шетел валютасымен |
|
|
|
|
|
3. |
Инвестициялық шоттардан күн аяқталғанда шығарылған ақша, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
3.1. |
теңгемен |
|
|
|
|
|
3.2. |
шетел валютасымен |
|
|
|
|
|
4. |
Инвестициялық шоттарда күн аяқталғандағы қалдық [(1)+(2)-(3)], оның ішінде: |
|
|
|
|
|
4.1. |
теңгемен |
|
|
|
|
|
4.2. |
шетел валютасымен, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
5. |
Басқа да активтердің күн басталғандағы құны, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
5.1. |
теңгемен |
|
|
|
|
|
5.2. |
шетел валютасымен |
|
|
|
|
|
6. |
Басқа да активтердің күн аяқталғандағы құны, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
6.1. |
теңгемен |
|
|
|
|
|
6.2. |
шетел валютасымен |
|
|
|
|
|
7. |
Қаржылық инвестициялардың күн басталғандағы барлық құны |
|
|
|
|
|
7.1. |
Тазартылған алтын |
|
|
|
|
|
8. |
Күн аяқталғанда түскен қаржы құралдары 3 |
|
|
|
|
|
9. |
Күн аяқталғанда шығарылған қаржы құралдары 4 |
|
|
|
|
|
10. |
Күн аяқталғандағы қаржылық инвестициялардың барлық құны 5 [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)], оның ішінде |
|
|
|
|
|
11. |
Күн аяқталғандағы есептелген инвестициялық кіріс, оның ішінде |
|
|
|
|
|
11.1 |
Қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (шығындар) |
|
|
|
|
|
11.2 |
Сатуға арналған, қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) |
|
|
|
|
|
11.3 |
Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар) |
|
|
|
|
|
11.3.1. |
Инвестициялық шоттағы ақшаны және басқа активтерді қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) |
|
|
|
|
|
11.3.2. |
Қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) |
|
|
|
|
|
11.4 |
Басқа да кірістер (шығындар) 6 |
|
|
|
|
|
12. |
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерінің ағымдағы құнының жиынтығы [(4)+(6)+(10)] |
|
|
|
|
|
13. |
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтері ағымдағы құнының өсуі/азаюы |
|
|
|
|
|
14. |
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерінен комиссиялық сыйақы 7 , оның ішінде |
|
|
|
|
|
14.1. |
Есептелген |
|
|
|
|
|
14.2. |
төленген |
|
|
|
|
|
15. |
Зейнетақы активтерінен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 7 |
|
|
|
|
|
16. |
Инвестициялық кірістен күн аяқталғандағы комиссиялық сыйақы 8 , оның ішінде |
|
|
|
|
|
16.1. |
есептелген |
|
|
|
|
|
16.2. |
төленген |
|
|
|
|
|
17. |
Инвестициялық кірістен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 7 |
|
|
|
|
|
18. |
Жинақтаушы зейнетақы қоры есептеген зейнетақы активтеріне жатқызылған зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда, оның ішінде: |
|
|
|
|
|
18.1. |
қате (жаңылыс есептелген) сомалар |
|
|
|
|
|
18.2. |
төлемдер 9 |
|
|
|
|
|
18.3. |
басқалар 10 |
|
|
|
|
|
19. |
Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтеріне жатқызылатын зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда: |
|
|
|
|
|
19.1. |
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар |
|
|
|
|
|
19.2. |
төлемдер |
|
|
|
|
|
19.3. |
басқалар |
|
|
|
|
|
20. |
Жинақтаушы зейнетақы қорының күн аяқталғандағы зейнетақы міндеттемелерінің қалдығы |
|
|
|
|
|
21. |
Зейнетақы активтері бойынша күн аяқталғандағы міндеттемелер жиынтығы [(15)+(17)+(20)]: |
|
|
|
|
|
22. |
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының жиынтығы [(12)-(21)] |
|
|
|
|
|
23. |
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының өсуі/азаюы |
|
|
|
|
|
24. |
Валюта айырбастаудың рыноктық бағамы 11 |
|
|
|
|
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні __________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні ___________________
Орындаушы _______________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Ескерту:
1. Барлық сома үтірден кейін үш таңбамен мың теңгеде көрсетіледі.
2. Ақпарат "күні. айы. жылы." нысанында көрсетіледі.
3. Нақты жұмсалған шығындар бойынша бағаланатын қаржы құралдары бойынша мәліметтер көрсетіледі. Мәміле (қаржы құралдарын сатып алумен тікелей байланысты) жасалған кезде жатқызылған шығындар, оның ішінде агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақы және комиссиялық сыйақы, қор биржаларының алымдары, сондай-ақ аударымдар бойынша банктік шығыстар осы қаржы құралдарының құнына кіргізіледі. Қаржы құралдарының сол күнгі құнына сонымен қатар сатып алу сәтіне дейінгі кезеңге есептелген сыйақы кіреді (мұндай болған кезде).
4. Нақты сату немесе өтеу құны бойынша сатылған немесе өтелген қаржы құралдары туралы мәліметтер көрсетіледі.
5. Ереженің 2-қосымшасының деректеріне сәйкес мәліметтер көрсетіледі.
6. "Басқа да кірістер (шығындар)" деген 11.4-жолды толтырған кезде зейнетақы активтерінің құны туралы есепке алынған кірістердің тізбесі және зейнетақы активтерінің құнына енгізілген келтірілген шығындар туралы мәліметтер қоса беріледі.
7. Комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы есепті кезең аяғындағы деректерді ескере отырып, өсу жиынтығымен есепке алынады.
8. Жинақтаушы зейнетақы қорының комиссиялық сыйақы сомасы көрсетіледі.
9. Жинақталған зейнетақы қаражаттарын басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына, сақтандыру ұйымдарына аударым сомалары, алушыларға және басқа тұлғаларға төленген сомалар, зейнетақы төлемдерінен табыс салығы сомасы көрсетіледі.
10. "басқалар" деген 18.3. жолды толтырған кезде зейнетақы активтерінің құны туралы есепке зейнетақы активтерінің құнына енгізілген міндеттемелер тізбесі қоса беріледі.
11. 24-жолда есепті күнгі, зейнетақы активтерінің құны туралы анықтамада пайдаланылған валюта айырбастаудың рыноктық бағамы әр валюта бойынша бөлек көрсетіледі (валюта кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктемесіне сәйкес көрсетіледі).
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
2-қосымшасы
Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің
құрылымы туралы есеп
[күні, айы, жылы форматымен] жағдай бойынша
[Жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
1. Зейнетақы активтері есебінен сатып алуға
рұқсат етілген бағалы қағаздар
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Ұлт-
|
Саны
|
Есепке
|
Өтеу
|
Номи-
|
Бір
|
Төлем
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Акциялар барлығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Инвестициялық қорлардың пайлары барлығы |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Барлығы, ұзақ мерзімді бағалы қағаздар 8 : |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Барлығы, қысқа мерзімді бағалы қағаздар 9 : |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Барлығы, 1-нысан бойынша: |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
кестенің жалғасы
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Бір бағалы
|
Бағалы
|
Жиынтық
|
||
|
номи-
|
тең-
|
тең-
|
номи-
|
тең-
|
||
|
А |
1 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
х |
х |
|
|
|
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
|
|
|
|
|
Акциялар барлығы: |
х |
х |
|
х |
х |
|
|
Инвестициялық қорлардың пайлары барлығы |
х |
х |
|
х |
|
|
|
Барлығы, ұзақ мерзімді бағалы қағаздар 8 : |
х |
х |
|
х |
|
|
|
Барлығы, қысқа мерзімді бағалы қағаздар 9 : |
х |
х |
|
х |
|
|
|
Барлығы, 1-нысан бойынша: |
х |
х |
|
х |
|
кестенің жалғасы
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Жиынтық
|
Листинг/
|
Зейнетақы
|
|
|
күні,
|
күні,
|
||||
|
А |
1 |
14 6 |
15 7 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
|
х |
х |
|
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
|
х |
х |
|
|
|
Акциялар барлығы: |
|
|
х |
х |
|
|
Инвестициялық қорлардың пайлары барлығы |
|
|
х |
х |
|
|
Барлығы, ұзақ мерзімді бағалы қағаздар 8 : |
|
|
х |
х |
|
|
Барлығы, қысқа мерзімді бағалы қағаздар 9 : |
|
|
х |
х |
|
|
Барлығы, 1-нысан бойынша: |
|
|
х |
х |
2. "Кері репо" операциялары бойынша сатып
алынған бағалы қағаздар
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Ұлт-
|
Саны
|
Опера-
|
Опера-
|
Номи-
|
Мәміле
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы 11 : |
х |
|
х |
х |
х |
х |
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
|
х |
х |
х |
х |
|
|
2-нысан бойынша барлығы: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
кестенің жалғасы
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Бір бағалы
|
Бір бағалы
|
||
|
номи-
|
тең-
|
номи-
|
тең-
|
||
|
А |
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
х |
х |
|
|
2-нысан бойынша арлығы: |
х |
х |
х |
х |
кестенің жалғасы
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Өсу (+),
|
Операция бойынша кіріс-
|
Жиынтық
|
||
|
номи-
|
тең-
|
күні,
|
күні,
|
|||
|
А |
1 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
|
|
х |
х |
|
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
|
|
х |
х |
|
|
|
2-нысан бойынша арлығы: |
х |
|
х |
х |
|
кестенің жалғасы
|
N
|
Бағалы қағаз
|
Листинг/
|
Зейнетақы
|
|
А |
1 |
17 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
х |
|
|
|
Эмитент бойынша жиынтығы: |
х |
х |
|
|
2-нысан бойынша арлығы: |
х |
х |
3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар
|
N
|
Банктің
|
Банк
|
Салым
|
Салым
|
Салымға
|
Есептелген
|
||
|
шетел валю-
|
тең-
|
шетел валю-
|
тең-
|
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы 14 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3-нысан
|
|
х |
х |
х |
|
х |
|
|
|
1-3 бө-
|
|
|
|
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
N
|
Банктің
|
Ағым-
|
Банк-
|
Салым
|
Сый-
|
Жинақ-
|
Лис-
|
Зейне-
|
|
А |
1 |
9 |
10 |
11 |
12 13 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жиынтығы: |
|
х |
х |
х |
|
х |
|
|
|
3-нысан
|
|
х |
х |
х |
|
х |
|
|
|
1-3 бө-
|
|
|
|
|
|
|
|
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні __________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні ___________________
Орындаушы _______________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Ескерту
:
1. Эмитенттің атауы және бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың сауда алаңдарында сауда-саттыққа жіберілген бағалы қағаздардың түрлері көрсетіледі.
2. Валюталар кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктемесіне сәйкес көрсетіледі.
3. Мәміле жасалғанын растайтын бастапқы құжаттарда (биржалық куәлік, брокер-дилердің есебі, Дүниежүзілік банкаралық қаржылық телекоммуникациялар қоғамдастығы жүйесі бойынша алынған растау (бұдан әрі - S.W.I.F.T. жүйесі) көрсетілген баға үтірден кейінгі төрт таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 9-баған толтырылады, 10-бағанда осы сома мәміле жасау күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 10-баған толтырылады, 9-баған толтырылмайды.
4. Сатып алуға тікелей байланысты шығыстарды қоса алғанда, агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақылар мен комиссияларды, қор биржалары алымдарын қоса алғанда, сондай-ақ қаражат аударымы бойынша банктің қызмет көрсетулер және сатып алушы сатушыға төлеген процент көлеміне азайтылған (мұндай болған жағдайда) қаржы құралдарының сатып алу құны көрсетіледі. Бұл сома үтірден кейін төрт таңбаға дейін көрсетіледі.
5. Сома үтірден кейін екі таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі.
6. Өткен есепті күннің аяғындағы сома көрсетіледі.
7. Есепті күннің аяғындағы сома көрсетіледі.
8. 11, 13-15-бағандарда есепті күннен бастап өтеу сәтіне дейінгі кезеңі бір жылдан астам болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетіледі.
9. 11, 13-15-бағандарда есепті күннен бастап өтеу сәтіне дейінгі кезеңі бір жылға тең немесе бір жылдан аз болатын бағалы қағаздар бойынша сома көрсетіледі.
10. 8 және 9-бағандарда "кері репо" операциясының жүзеге асырылғанын растайтын бастапқы құжатта көрсетілген баға, үтірден кейінгі төрт таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 8 және 10-бағандар толтырылады, 9 және 11-бағандарда осы сома мәміле жасау күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 9 және 11-бағандар толтырылады, 8 және 10-бағандар толтырылмайды.
11. 3, 12, 13, 15, 16-бағандарда бағалы қағаздардың әрбір түрі және эмитент бойынша жиынтық сома көрсетіледі.
12. 4 және 5-бағандарда зейнетақы активтерін Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі (екінші деңгейдегі банктегі) салымдарға орналастыру сомасы үтірден кейін екі таңбаға дейінгі дәлдікпен көрсетіледі. Зейнетақы активтері шетел валютасымен салымдарға орналастырылған жағдайда 4 және 6-бағандар толтырылады, 5-бағанда бұл сома мәміле жасалған күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі, 7-бағанда есептелген сыйақы сомасы есепті күнгі қалыптасқан валюта айырбастаудың рыноктық бағамы бойынша көрсетіледі. Зейнетақы активтері ұлттық валютамен салымдарға орналастырылған жағдайда 5 және 7-бағандар толтырылады, 4 және 6-бағандар толтырылмайды.
13. жинақталған сыйақы төлеу күні (кезеңділігі) банктік салым шартының талаптарына сәйкес көрсетіледі.
14. 4-8-бағандарда салым сомасы әрбір банк бойынша және салымның әр валютасы бойынша бөлек көрсетіледі.
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
3-қосымшасы
Ескерту: 3-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
Өз активтері есебінен сатып алынған
бағалы қағаздар туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
мың теңгемен
|
N
|
Эмитенттің атауы |
Бағалы
|
Ұлттық
|
Бағалы
|
Номи-
|
Номи-
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
2.1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
2.2.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
3.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Қазақстан Республикасының резидент емес-эмитенттерінің мемлекеттік бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
4.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
5.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Инвестициялық қорлардың пайлары |
|
|
|
|
|
|
6.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Барлығы |
|
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
Жиынтық ағымдағы құны |
Күні |
Лис-
|
Ес-
|
||||||
|
Сатуға
|
Есеп-
|
Сауда-
|
Есеп-
|
Өтеуге
|
Есеп-
|
Сатып
|
Өтеу |
||
|
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні __________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні ___________________
Орындаушы _______________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
4-қосымшасы
Өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және
"РЕПО" операциясы" операциялары туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша (мың теңгемен)
|
N
|
Операцияның
|
Эмитен-
|
Ұлттық
|
Номи-
|
Күні |
|
|
Опера-
|
Опера-
|
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
"кері РЕПО" операциялары |
|
|
|
|
|
|
1.1. |
Тікелей тәсіл |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
1.2. |
Автоматты тәсіл |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
"РЕПО" операциялары |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Тікелей тәсіл |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Автоматты тәсіл |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
Операцияның
|
Сыйақы
|
Бағалы
|
Операция
|
Листинг/
|
|
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні __________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні ___________________
Орындаушы _______________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
5-қосымшасы
Ескерту: 5-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
Өз активтері есебінен орналастырылған екінші
деңгейдегі банктердегі салымдар туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
|
N
|
Банктер/банк
|
Банк
|
Салым
|
Рей-
|
Салым
|
Салым
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Талап ету бойынша салымдар |
|
|
|
|
|
|
1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Мерзімді салымдар |
|
|
|
|
|
|
2.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Шартты салымдар |
|
|
|
|
|
|
3.1. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Барлығы |
|
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
Салым бойынша
|
Салым бойынша
|
Салымның
|
Ықтимал
|
Ескерту* |
||
|
теңгемен |
шетел
|
теңгемен |
Шетел
|
|||
|
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда
"иә" деген сөз қойылуы керек
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні __________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні ___________________
Орындаушы _______________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқару
жөніндегі қызметті жүзеге
асыратын заңды тұлғалардың
есеп беру ережесінің
6-қосымшасы
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың
құрылымы туралы есеп
[жинақтаушы зейнетақы қорының қысқартылған атауы, ілік септігінде]
[зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның қысқартылған атауы, ілік септігінде]
немесе [зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорының
қысқартылған атауы, ілік септігінде]
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
|
N
|
Заңды
|
Заңды
|
Балан-
|
Саны
|
Эмите-
|
Сатып
|
Ескерту |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. |
Жай акциялар |
|
|
|
|
|
|
|
1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Артықшылық берілген акциялар |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Салымдар мен пайлар |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Барлығы |
|
|
|
|
|
|
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні __________________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға
_________________________ күні ___________________
Орындаушы _______________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны