"Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
6 және
49-баптарына
және Қазақстан Республикасы Президентінің 1999 жылғы 11 тамыздағы N 188 Жарлығымен бекітілген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы ереженің
24-тармағының
22) тармақшасына сәйкес, жинақтаушы зейнетақы қорлары жұмыс істеуінің айқындылық дәрежесін және тиімділігін арттыру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
1. Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесі бекітілсін (осы қаулыға 1-қосымша).
2. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нормативтік құқықтық актілердің күші жойылды деп танылсын.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының барлық мүдделі бөлімшелеріне және жинақтаушы зейнетақы қорларына жіберсін.
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
5. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
"Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесін бекіту туралы"
2003 жылғы 4 шілдедегі
N 213 қаулысына
1-қосымша
Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесі
Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесі (бұдан әрі - Ереже) "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру нысандары мен мерзімдерін белгілейді.
1-тарау. Осы Ережеде пайдаланылатын ұғымдар
1. Уәкілетті орган - жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың, кастодиан-банктердің, сақтандыру ұйымдарының қызметін реттеу және қадағалау жөніндегі функциялар мен өкілеттіктерді жүзеге асыратын мемлекеттік ұйым.
2. Таза зейнетақы активтері - жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтеріне жататын міндеттемелерін шегергеннен кейінгі оның зейнетақы активтері.
3. Зейнетақы активтерінің шартты бірлігі - зейнетақы активтерін инвестициялық басқарудың тиімділігін сипаттайтын жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері үлесінің көлемі.
4. Жинақтаушы зейнетақы қоры уәкілетті органға мынадай есепті береді:
1) апта сайын, өткен аптадағы дүйсенбі мен жұма аралығындағы кезеңге ағымдағы аптадағы бейсенбіде Алматы уақыты бойынша 16-00-ден кешіктірмей мынадай есепті береді:
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есеп;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтері туралы есеп.
2) ай сайын, өткен айға есеп ағымдағы айдың бесінші жұмыс күні Алматы уақыты бойынша 16-00-ден кешіктірмей:
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есеп;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтері туралы есеп;
осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп;
осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтерінің шартты бірлігінің ағымдағы құны туралы есеп;
осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес зейнетақы төлемдері туралы мәліметтер;
осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес меншікті активтер есебінен орналастырылған қаржылай инвестициялар туралы мәліметтер;
осы Ереженің 11-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының облыстары бойынша жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер.
3) жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары мен 31 желтоқсаны аралығындағы кезеңге, есепті жылдан кейінгі жылдың 1 сәуіріне дейінгі мерзімде:
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есеп;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтері туралы есеп;
осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп;
осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтерінің шартты бірлігінің ағымдағы құны туралы есеп;
осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес зейнетақы төлемдері туралы мәліметтер;
осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес меншікті активтер есебінен орналастырылған қаржылай инвестициялар туралы мәліметтер;
осы Ереженің 11-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының облыстары бойынша жинақталған зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналары салымшыларының (алушыларының) саны туралы мәліметтер;
осы Ереженің 12-қосымшасына сәйкес ақша қозғалысы туралы есеп;
осы Ереженің 12-қосымшасына сәйкес меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп;
есепке түсіндірме жазба;
есептік жылда жүргізілген қаржылық есеп аудитінің нәтижелері туралы аудиторлық есеп.
5. Жинақтаушы зейнетақы қоры есепті электрондық тасымалдағышта және қағаз жазбада береді. Қағаз жазбадағы есеп электрондық тасымалдағышпен берілген есеппен сәйкес келуге тиіс.
6. Қағаз жазбадағы есепке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олардың қол қоюға құқығы бар орынбасарлары қол қойып, жинақтаушы зейнетақы қорының мөрімен куәландырады.
9. Есеп жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірліктері мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
10. Түзетілген және өшірілген есеп қарауға қабылданбайды және жинақтаушы зейнетақы қорына қайтарылуға жатады.
11. Есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, жинақтаушы зейнетақы қоры есеп берілген күннен бастап үш күндік мерзімде уәкілетті органға өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, есептің түзетілген нұсқасын береді.
12. Есепті қараған кезде уәкілетті орган оның дәл болмауын және қателерді анықтаған жағдайда, жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынған есепті пысықтауға қайтаруға құқылы.
13. Уәкілетті орган есепті қараған кезде жинақтаушы зейнетақы қорынан есепте көрсетілген ақпаратты тексеруге қажетті мәліметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.
14. Есепті уақтылы бермегені үшін, есеп пен оның қосымша мәліметтерін бермегені үшін немесе көрсетілген есепте шынайы емес мәліметтер бергені үшін жинақтаушы зейнетақы қоры мен оның лауазымды адамдары Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауапкершілік атқарады.
15. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
"Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесін бекіту туралы"
2003 жылғы 4 шілдедегі
N 213 қаулысына
2-қосымша
Қазақстан Республикасының күші жойылды деп танылатын нормативтік құқықтық актілерінің тізбесі
1) Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің "Жинақтаушы зейнетақы қорларындағы бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есеп беру жөніндегі ережені бекіту туралы" 1997 жылғы 13 қазандағы N 10-П
бұйрығы
(Қазақстан Республикасының Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 417 тіркелген, Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногы жөніндегі нормативтік-құқықтық және нормативтік актілер жинағында 2001 жылы жарияланған, 4-том);
2) Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің "Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің 1997 жылғы 13 қазандағы N 10-П бұйрығымен бекітілген (1997 жылғы 13 қарашада N 417 мемлекеттік тіркелген) "Жинақтаушы зейнетақы қорларындағы бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есеп беру жөніндегі ережеге" өзгерістер мен толықтыруларды бекіту туралы" 1998 жылғы 18 желтоқсандағы N 175-П
бұйрығы
(Қазақстан Республикасының Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 670 тіркелген);
3) Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін реттеу жөніндегі агенттігінің "Қазақстан Республикасының Еңбек және халықты әлеуметтік қорғау министрлігінің Ұлттық зейнетақы агенттігінің "Жинақтаушы зейнетақы қорларындағы бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есеп беру жөніндегі ережеге" 1997 жылғы 13 қазандағы N 10-П бұйрығымен, сонымен бірге 1998 жылғы 18 желтоқсандағы N 68-П бұйрығымен бекітілген өзгерістері мен толықтыруларына (1999 жылғы 21 қаңтарда N 670 мемлекеттік тіркелген) өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2000 жылғы 21 наурыздағы N 20-П
бұйрығы
(Қазақстан Республикасының Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1132 тіркелген).
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 1-қосымша
Бухгалтерлік баланс
__________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы "___"__________
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Активтер |Ескерту|Есептік |Есептік
| |кезеңнің|кезеңнің
| |басында |аяғында
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Негізгі қызметте пайдаланылатын негізгі
құрал-жабдық (нетто)
Материалдық емес активтер (нетто)
Қауымдасқан компаниялардағы инвестициялар
Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек
(күмәнды борыштар бойынша резервтерді
шегергенде)
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы
қағаздар (күмәнды борыштар бойынша
резервтерді шегергенде)
Сатуға арналған қолда бар бағалы
қағаздар (күмәнды борыштар бойынша
резервтерді шегергенде)
Өзге активтер
Болашақ кезеңдердің шығыстары
Мерзімі өткен салық талабы
Берілген аванстар
Қысқа мерзімді дебиторлық берешек
(күмәнды борыштар бойынша резервтерді
шегергенде)
Саудаға арналған бағалы қағаздар
(күмәнды борыштар бойынша резервтерді
шегергенде)
Орналастырылған салымдар (күмәнды
борыштар бойынша резервтерді шегергенде)
Ақша
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша
банктер шоттарындағы ақша
Активтер жиынтығы:
__________________________________________________________________
Міндеттемелер |Ескерту|Есептік |Есептік
| |кезеңнің|кезеңнің
| |басында |аяғында
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Ұзақ мерзімді алынған заемдар
оның ішінде:
Қаржы лизингі
Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек
Қысқа мерзімді алынған заемдар
Қысқа мерзімді кредиторлық берешек
Болашақ кезеңдердегі кірістер
Алынған аванстар
Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша
есептелген шығыстар
Акциялар бойынша акционерлермен есеп
айырысу бойынша есептелген шығыстар
Салық және басқа төлемдер бойынша
бюджет алдындағы міндеттеме
Мерзімі өткен салық міндеттемесі
Өзге міндеттемелер
Міндеттемелер жиынтығы
Азшылық үлесі
__________________________________________________________________
Капитал |Ескерту|Есептік |Есептік
| |кезеңнің|кезеңнің
| |басында |аяғында
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Жарғылық капитал
Алынған капитал
Төленбеген капитал
Қосымша төленген капитал
Резервтік капитал
оның ішінде:
жинақталған зейнетақы қаражатының
азаюынан болған шығынның орнын жабу
өз қызметі бойынша шығындардың орнын жабу
Қосымша төленбеген капитал
Бөлінбеген кіріс (орны жабылмаған шығын):
оның ішінде:
өткен жылдарда
есептік кезеңде
Капитал жиынтығы
Пассивтер жиынтығы
__________________________________________________________________
Бірінші басшы ______________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы __________________
телефон ________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 2-қосымша
Кірістер және шығыстар туралы есеп
__________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы "___"__________
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
| |Өткен |
Баптардың атауы |Ескерту|есептік |Есептік
| |кезеңде |кезеңде
| | |
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Комиссиялық сыйақы
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен
зейнетақы активтері бойынша
инвестициялық кірістен
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
түріндегі кірістер
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі
(купон/дисконт) кірістер
Бағалы қағаздар бойынша өзге де кірістер
(шығындар) (нетто):
оның ішінде:
бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан
түскен кірістер (нетто)
саудаға арналған және қолда бар сатуға
арналған бағалы қағаздар құнының
өзгеруінен кірістер (нетто)
Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер
(шығындар) (нетто)
Қауымдасқан компанияларға
инвестициялардан кірістер
Өзге кірістер
Кірістер жиынтығы
Комиссиялық шығыстар
оның ішінде:
зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
сыйақылар
кастодиан-банктерге сыйақылар
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы)
түріндегі шығыстар
Алынған заемдар бойынша шығыстар
оның ішінде:
қаржы лизингі бойынша
Күмәнды борыштар бойынша резервтерге
(провизияларға) арналған шығыстар
Күмәнды борыштар бойынша резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіру
Жалпы әкімшілік шығыстар
оның ішінде
ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін
басқа да төлемдер (корпоративтік табыс
салығынан басқасы)
қызметкерлерге шығыстар
жарнамаға шығыстар
ағымдағы жалға алу бойынша шығыстар
амортизациялық есептеулер
Өзге шығыстар
Шығыстар жиынтығы
Салық төленгенге дейінгі кіріс (шығын)
Корпоративтік табыс салығы
Салық төленгеннен кейінгі кіріс (шығын)
Таза кіріс (шығын)
Төтенше жағдайлардан кіріс (шығын)
Азшылық үлесі
Азшылық үлесін ескергенде таза кіріс
(шығын + A91)
__________________________________________________________________
Бірінші басшы ______________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы __________________
телефон ________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 3-қосымша
Таза зейнетақы активтері туралы есеп
__________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы "___"________ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Активтер |Ескерту|Есептік |Есептік
| |кезеңнің|кезеңнің
| |басында |аяғында
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Банктер шоттарындағы ақша
Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіндегі және екінші деңгейдегі
банктердегі салымдар
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар
оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік
бағалы қағаздары
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы
қағаздары
шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес
бағалы қағаздары
шет мемлекеттердің бағалы қағаздары
ҚР ұйымдарының ипотекалық облигациялары
басқа да мемлекеттік емес эмиссиялық
бағалы қағаздар
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар
Дебиторлық берешек
оның ішінде:
есептелген инвестициялық кіріс
Өзге қаржылық активтер
Активтер жиынтығы
__________________________________________________________________
Міндеттемелер |Ескерту|Есептік |Есептік
| |кезеңнің|кезеңнің
| |басында |аяғында
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Төлем талаптарын алушылар
Комиссиялық сыйақылар бойынша
кредиторлық берешек
оның ішінде
зейнетақы активтерінен
инвестициялық кірістен
Зейнетақы төлемдерінен табыс салығы
бойынша кредиторлық берешек
Өзге міндеттемелер
Міндеттемелер жиынтығы
Таза активтер жиынтығы
__________________________________________________________________
Бірінші басшы ______________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы __________________
телефон ________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 4-қосымша
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
__________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы "___"________ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы |Ескерту| Өткен |Есептік
| |есептік |кезеңде
| |кезеңде |
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Кезеңнің басындағы таза зейнетақы
активтері
Зейнетақы жарналары
оның ішінде:
міндетті
ерікті
ерікті кәсіби
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
түріндегі кірістер
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (дисконт)
түріндегі кірістер
оның ішінде мыналар бойынша:
Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы қағаздары
халықаралық қаржы ұйымдарының
бағалы қағаздары
банктердегі салымдар (депозиттік
сертификаттар)
шетелдік эмитенттердің мемлекеттік
емес бағалы қағаздары
шет мемлекеттердің бағалы қағаздары
Қазақстан Республикасы ұйымдарының
ипотекалық облигациялары
басқа да мемлекеттік емес
эмиссиялық бағалы қағаздар
Бағалы қағаздар бойынша "кері РЕПО"
операциялары бойынша кірістер
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі
кірістер
Өзге де қаржы активтері бойынша сыйақы
түріндегі кірістер
Өзге кірістер
Өсімпұлдар және айыппұлдар
оның ішінде:
міндетті зейнетақы жарналарын
уақтылы аудармағаны үшін
жинақталған зейнетақы қаражаты
аударымдарын уақтылы жүзеге асырмағаны
үшін
зейнетақы активтерін тиісті түрде
басқармағаны үшін
Төленген немесе төленуге жататын
зейнетақылар
оның ішінде:
жасы бойынша
жерлеуге
мүгедектегі бойынша
ҚР аумағынан тыс жерге тұрақты
тұруға кетуі бойынша
мұрагерлерге
еңбек сіңірген жылдары бойынша
Қорға тиесілі комиссиялық сыйақы
оның ішінде:
орналастырылған зейнетақы активтері
бойынша инвестициялық кірістен
зейнетақы активтерінен
Өзге шығыстар
Төлем көзінен жеке табыс салығы
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан
кіріс (шығын) (нетто)
Қайта бағалаудан кіріс (шығын) (нетто)
оның ішінде:
сатуға арналған қолда бар бағалы
қағаздардың әділ құнының өзгеруінен
шетел валютасын қайта бағалаудан
Басқа қорлардан түскен жинақталған
зейнетақы қаражаты
Жинақталған зейнетақы қаражатының
аударымдары
оның ішінде:
басқа қорларға
сақтандыру ұйымдарына
Анықталмаған (қате есепке алынған) сомалар
Өзге түсімдер
Анықталмаған (қате есепке алынған)
сомаларды қайтару
Кезеңнің соңындағы таза активтер
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер
__________________________________________________________________
Бірінші басшы _____________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы _____________________
телефон ___________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 5-қосымша
Зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің
ағымдағы құны туралы мәліметтер
_____ жылғы ___________________ үшін
(жинақтаушы зейнетақы қорларының толық атауы)
__________________________________________________________________
Күні | Шартты бірліктің мәні (толық саннан кейінгі жеті
| ондық белгілерінен кем емес)
__________________________________________________________________
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
__________________________________________________________________
Бірінші басшы _____________________
Бас бухгалтер _______________________
Мөрге арналған орын
Орындаушы _________________
телефон ___________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 6-қосымша
Зейнетақы төлемдері туралы мәліметтер
____________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы " "_____________жағдай бойынша
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы |Символ| Есепті |Есепті
| |кезеңнің|кезеңнің
| | басында|аяғында
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Кесте бойынша зейнетақы төлемдері:
Міндетті зейнетақы жарналары есебінен
зейнетақы төлемдері: 100
зейнетақы жасына жеткенде 101
саны (адам) 102
сомасы 103
басқа адамдарға 104
саны (адам) 105
сомасы 106
Ерікті зейнетақы жарналары есебінен
зейнетақы төлемдері: 200
елу бес жасқа жеткенде 201
саны (адам) 202
сомасы 203
мүгедектігі бойынша 204
саны (адам) 205
сомасы 206
басқа адамдарға 207
саны (адам) 208
сомасы 209
Ерікті кәсіби зейнетақы жарналары
есебінен зейнетақы төлемдері: 300
зейнетақы жасына жеткенде 301
саны (адам) 302
сомасы 303
Біржолғы зейнетақы төлемдері: 400
Міндетті зейнетақы жарналары есебінен: 401
Қазақстан Республикасынан тыс жерге
кетуіне байланысты 402
саны (адам) 403
сомасы 404
мұрагерлерге 405
саны (адам) 406
сомасы 407
басқа біржолғы төлемдер 408
саны (адам) 409
сомасы 410
Ерікті зейнетақы жарналары есебінен: 500
Қазақстан Республикасынан тыс жерге
кетуіне байланысты 501
саны (адам) 502
сомасы 503
басқа біржолғы төлемдер 504
саны (адам) 505
сомасы 506
Ерікті кәсіби зейнетақы жарналары
есебінен: 600
Қазақстан Республикасынан тыс жерге
кетуіне байланысты 601
саны (адам) 602
сомасы 603
басқа біржолғы төлемдер 604
саны (адам) 605
сомасы 606
Жинақталған зейнетақы қаражатының
сақтандыру ұйымына аударылғаны: 700
міндетті зейнетақы жарналары: 701
зейнетақы жасына жеткенде (еркектер -
63 жас, әйелдер - 58 жас) 702
саны (адам) 703
сомасы 704
елу бес жасқа жеткенде және зейнетақының
ең аз мөлшерінен кем емес 705
саны (адам) 706
сомасы 707
I және ІІ топтағы (мүгедектігі
мерзімсіз) мүгедектерге 708
саны (адам) 709
сомасы 710
ерікті зейнетақы жарналары 800
саны (адам) 801
сомасы 802
ерікті кәсіби жарналар: 900
елу жасқа жеткенде 901
саны (адам) 902
сомасы 903
зейнет жасына келген кезде (ерлер -
63 жас, әйелдер - 58 жас) 904
саны (адам) 905
сомасы 906
Барлық зейнетақы төлемдері 1000
__________________________________________________________________
Бірінші басшы _____________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы _____________________
телефон ___________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 7-қосымша
Зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті
зейнетақы жарналарын салушылардың (алушылардың)
саны туралы мәліметтер
__________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорларының толық атауы)
_____ жылғы "___" "___________" жағдай бойынша
(мың теңге)
__________________________________________________________________
Салымшылардың |Символы| Ерлер | Әйелдер
(алушылардың) | |______________________|____________________
жасы | | Саны (адам) | Сома | Саны (адам) | Сома
__________________________________________________________________
20 жасқа дейін 101
21-30 жас 102
31-40 жас 103
41-50 жас 104
51 жас 105
52 жас 106
... ...
84 жас және
одан астам 138
Жиынтығы 100
__________________________________________________________________
Басшы __________________
Бас бухгалтер _______________ Мөрдің орны
Орындаушы ______________
телефон ______________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 8-қосымша
Зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті зейнетақы
жарналарын салушылардың (алушылардың)
саны туралы мәліметтер
__________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорларының толық атауы)
_____ жылғы "___" "___________" жағдай бойынша
(мың теңге)
__________________________________________________________________
Салымшылардың |Символы| Ерлер | Әйелдер
(алушылардың) | |______________________|____________________
жасы | | Саны (адам) | Сома | Саны (адам) | Сома
__________________________________________________________________
20 жасқа дейін 101
21-30 жас 102
31-40 жас 103
41-50 жас 104
51 жас 105
52 жас 106
... ...
84 жас және
одан астам 138
Жиынтығы 100
__________________________________________________________________
Басшы __________________
Бас бухгалтер _______________ Мөрдің орны
Орындаушы ______________
телефон ______________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 9-қосымша
Зейнетақы қаражатының көлемі және ерікті кәсіби
зейнетақы жарналарын салушылардың (алушылардың)
саны туралы мәліметтер
__________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорларының толық атауы)
_____ жылғы "___" "___________" жағдай бойынша
(мың теңге)
__________________________________________________________________
Салымшылардың |Символы| Ерлер | Әйелдер
(алушылардың) | |______________________|____________________
жасы | | Саны (адам) | Сома | Саны (адам) | Сома
__________________________________________________________________
20 жасқа дейін 101
21-30 жас 102
31-40 жас 103
41-50 жас 104
51 жас 105
52 жас 106
... ...
84 жас және
одан астам 138
Жиынтығы 100
__________________________________________________________________
Басшы __________________
Бас бухгалтер _______________ Мөрдің орны
Орындаушы ______________
телефон ______________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 10-қосымша
Меншікті активтер есебінен орналастырылған қаржылық инвестициялар туралы мәліметтер
_______________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
"_____" _________________ жылғы жағдай бойынша
1-нысан. Меншікті активтер есебінен сатып алынған бағалы қағаздар
__________________________________________________________________
N |Бағалы қағаз|Ұлттық| Саны |Есепке|Өтеу| Номи.|Бір ба |Төлем
р/с| түрі және |біре. |(бағалы | қою |күні|налдық|ғалы |валю.
| оның |гей. |қағаздар| күні | | құн |қағаздың|тасы
| эмитентінің|ленді.| данасы)| | |валю. |номинал |
| атауы |ру но.| | | |тасы |дық құны|
| |мері | | | |(орна.|(орна. |
| | | | | |ласты.|ластыру |
| | | | | |ру ба.|бағасы) |
| | | | | |ғасы) | |
__________________________________________________________________
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
__________________________________________________________________
Жиынтығы: х х х х х х
Барлық
акциялар: х х х х х х
Барлығы ұзақ
мерзімді
бағалы
қағаздар: х х х х х х
Барлығы қысқа
мерзімді
бағалы
қағаздар: х х х х х х
Барлығы
1-нысан
бойынша: х х х х х х
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
__________________________________________________________________
N |Бағалы қағаз| Бір бағалы |Жиынтық есеп. |Жиынтық ағым.|Өсу (+),
р/с| түрі және | қағаздың |телген сыйақы | дағы құн |азаю (-)
|оның эмитен.| сатып алу | | (теңгемен) |[(14) -
|тінің атауы |_____________|______________|_____________|(13)]
| |шетел |тең. |номинал.|тең. |аяқтал.|аяқ. |
| |валюта.|гемен|дық құн |гемен|ғанда |тал. |
| |сымен | |валюта. | |[күні, |ғанда|
| | | |сымен | | айы, |[күні,
| | | | | | жылы |айы, |
| | | | | |форма. |жылы |
| | | | | |тымен |форма|
| | | | | | |тымен|
___________________________________________________________________
А | 1 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
___________________________________________________________________
Жиынтығы: х х
Барлық
акциялар: х х х х
Барлығы ұзақ
мерзімді
бағалы
қағаздар: х х х
Барлығы қысқа
мерзімді
бағалы
қағаздар: х х х
Барлығы
1-нысан
бойынша: х х х
__________________________________________________________________
2-нысан. "Кері репо" операциялары бойынша сатып
алынған бағалы қағаздар
__________________________________________________________________
N | Бағалы қағаз | Ұлттық | Саны |Операцияны|Операцияны|Номинал.
р/с|түрі және оның|бірегей.|(бағалы | ашу күні | жабу күні|дық құн
| эмитентінің |лендіру |қағаздар| | |валютасы
| атауы | номері | данасы)| | |
___________________________________________________________________
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
___________________________________________________________________
Жиынтығы: х х х х
Барлығы
2-нысан
бойынша: х х х х
___________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
___________________________________________________________________
Мәміле | Бір бағалы | Бір бағалы | Өсу (+), азаю (-)
валютасы| қағаз үшін | қағаз үшін |
| операция ашу | операция жабу |
| бағасы | бағасы |
________|__________________|__________________|____________________
|шетел |теңге.|шетел |теңге.|шетел |теңгемен
|валютасымен| мен |валютасымен| мен |валютасымен| [(11)-
| | | | |[(10)-(8)] | (9)]
___________________________________________________________________
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13
___________________________________________________________________
х х х х х
х х х х х х
___________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
_____________________________________________
Операция бойынша | Жиынтық |
кірістілік |ағымдағы құн|
ставкасы | (теңгемен) |
|____________|_____________
|аяқталғанда |аяқталғанда
|[күні, айы, |[күні, айы,
| жылы | жылы
| форматымен | форматымен
_____________________________________________
14 | 15 | 16
_____________________________________________
х
х
_____________________________________________
3-нысан. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және
екінші деңгейдегі банктердегі салымдар
__________________________________________________________________
N |Банктің атауы|Салым|Салым бойынша| Салым сомасы | Есептелген
р/с| |валю.| сыйақы | | сыйақы
| |тасы | валютасы |______________|_____________
| | | |шетел |теңге.|шетел |теңге.
| | | |валюта.| мен |валю. | мен
| | | |сымен | |тасымен|
__________________________________________________________________
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
__________________________________________________________________
Жиынтығы:
Барлығы
3-нысан
бойынша: х х х х
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
__________________________________________________________________
Ағымдағы | Банктік салым | Салым |Сыйақы ставкасы| Жинақталған
құн | шартын жасаған |мерзімі | (жылдық | сыйақыны
(теңгемен)|күні және номері|(күнмен)| процентпен) | төлеу күні
[(5)+(7)] | | | |(мерзімділігі)
__________________________________________________________________
8 | 9 | 10 | 11 | 12
__________________________________________________________________
х х х х
х х х х
__________________________________________________________________
Бірінші басшы __________________
Бас бухгалтер __________________ Мөрдің орны
Орындаушы ______________________
Телефон ________________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 11-қосымша
Қазақстан Республикасының облыстары бойынша зейнетақы қаражатының көлемі және міндетті зейнетақы жарналарын салымшылардың (алушылардың) саны туралы мәліметтер
________________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорларының толық атауы)
_____ жылғы "___" "___________" жағдай бойынша
__________________________________________________________________
Облыстардың атауы |Символы| Салымшылар (алушылар)
| |___________________________________
| | Саны (адам) | Сома (мың теңге)
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Ақмола 101
Ақтөбе 102
Алматы 103
Атырау 104
Шығыс Қазақстан 105
Жамбыл 106
Батыс Қазақстан 107
Қарағанды 108
Қызылорда 109
Қостанай 110
Маңғыстау 111
Павлодар 112
Солтүстік Қазақстан 113
Оңтүстік Қазақстан 114
Астана қаласы 115
Алматы қаласы 116
Жиынтығы 100
__________________________________________________________________
Бірінші басшы __________________
Бас бухгалтер _______________ Мөрдің орны
Орындаушы ______________
телефон ______________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 12-қосымша
Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
__________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____ жылғы "___"_________
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы |Ескерту| Өткен |Есептік
| |есептік|кезеңде
| |кезеңде|
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
__________________________________________________________________
Операциялық қызмет
Салық салынғанға дейінгі кіріс (шығын)
Ақшалай емес операциялық баптарға түзету:
оның ішінде:
амортизациялық есептеулер
күмәнды борыштар жөніндегі резервтер
(провизиялар) бойынша кірістер
жұмсалмаған кірістер және қаржы
активтері құнының өзгеруінен шығыстар
есептелген, бірақ алынбаған кірістер
есептелген, бірақ жұмсалмаған
шығыстар
ақшалай емес баптарға өзге де
түзетулер
Операциялық активтердегі азаю (көбею)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар
Саудаға арналған және қолда бар бағалы
қағаздар
Алынған сыйақылар
Алуға шоттар
Өзге активтер
Операциялық міндеттемелердегі көбеюі (азаю)
Төленген сыйақылар
Төлеуге шоттар
Өзге міндеттемелер
Резервтік капиталдағы көбею (азаю)
Операциялық қызметтен түскен ақшаның
көбеюі (азаюы)
Төленген корпоративтік табыс салығы
Салық салынғаннан кейін операциялық
қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы
Инвестициялық қызмет
Өтелегенге дейін ұсталатын бағалы
қағаздарды сатып алу
Өтелегенге дейін ұсталатын бағалы
қағаздарды сату
Негізгі құрал-жабдықты материалдық активтерді
сатып алу
Негізгі құрал-жабдықты материалдық активтерді
сату
Өзге түсімдер мен төлемдер
Инвестициялық қызметтен түскен ақшаның көбею
(азаю) жиынтығы
Қаржылық қызмет
Акциялар эмиссиясы
Акцияларды алу
Алынған заемдар
Акциялар бойынша дивидендтер төлеу
Өзге түсімдер мен төлемдер
Қаржы қызметінен түскен ақша қозғалысының жиынтығы
Ақшаның таза көбею (азаю) жиынтығы
Кезеңнің басындағы ақша қалдығы
Есептік кезеңнің аяғындағы ақша қалдығы
__________________________________________________________________
Бірінші басшы ______________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы __________________
телефон ________________
Жинақтаушы зейнетақы
қорларының есеп беру
ережесіне 13-қосымша
Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп
__________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
____жылғы " "_____________ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы |Жарғылық|Алынған|Төленбеген|Қосымша |Резервтік
|капитал |капитал| капитал |төленген| капитал
| | | |капитал |
__________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
__________________________________________________________________
Есептік кезеңнің
басындағы сальдо
Есеп саясатындағы
өзгерістер және
өткен жылдардағы
негізгі қателерді
түзету
Есептік кезеңнің
басында қайта
есептелген сальдо
Акциялар шығару
Есептелген
дивидендтер
Негізгі құрал-
жабдықты қайта
бағалау
Сатуға арналған
қолда бар бағалы
қағаздардың
құнын өзгерту
Ағымдағы кезеңде
бөлінбеген кіріс
(орны жабылмаған
шығын)
Ішкі аударымдар
оның ішінде:
резервтік
капиталды
қалыптастыру
негізгі құрал-
жабдықтың
жинақталған қайта
бағалауының
амортизациясы
Өзге операциялар
Есептік кезеңнің
аяғындағы сальдо
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
________________________________________
Қосымша | Бөлінбеген кіріс | Жиынтығы |
төленбеген| (орны жабылмаған | |
капитал | шығын) | |
________________________________________|
7 | 8 | 9 |
________________________________________|
Бірінші басшы ______________________
Бас бухгалтер _____________________ Мөрдің орны
Орындаушы __________________
телефон ________________
