1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг, Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Юридическому департаменту (Сизова С.И.) совместно с Департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К.) зарегистрировать настоящее постановление, Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и вышеназванные нормативные правовые акты до сведения областных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Председатель
Национального Банка
Инструкция
о составлении и представлении банками второго уровня
отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными
накопительными и пенсионными фондами денег и ценных бумаг
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливает виды отчетов банков второго уровня (далее - банки-кастодианы) по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) денег и ценных бумаг (далее - пенсионные активы), порядок их составления и представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) и пенсионным фондам.
Глава 1. Общие положения
1. В настоящей Инструкции используются понятия, определенные действующим законодательством о пенсионном обеспечении.
2. Банк-кастодиан представляет отчеты по хранению и учету вверенных им пенсионными фондами пенсионных активов (далее - отчеты) в порядке и сроки, установленные настоящей Инструкцией.
3. Отчеты представляются в следующих целях:
1) сбора статистической информации о результатах кастодиальной деятельности в Республике Казахстан;
2) осуществления контроля за деятельностью банков-кастодианов по хранению и учету пенсионных активов;
3) принятия Национальным Банком своевременных и адекватных мер к банкам-кастодианам за нарушение ими норм банковского законодательства;
4) проведения мониторинга за целевым инвестированием банками-кастодианами пенсионных активов.
4. Банками-кастодианами еженедельно представляются отчеты в Национальный Банк, Национальную комиссию Республики Казахстан по ценным бумагам и соответствующие пенсионные фонды.
5. Сбор, обработку и анализ информации, получаемой из отчетов банков-кастодианов, осуществляет подразделение банковского надзора Национального Банка.
Глава 2. Порядок представления отчетов
6. Отчетность банков-кастодианов состоит из двух отчетов:
1) сводный отчет о состоянии пенсионных активов накопительных пенсионных фондов (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);
2) сводный отчет о результатах инвестирования пенсионных активов накопительных пенсионных фондов (Приложение N 2 к настоящей Инструкции).
7. Отчеты представляются банками-кастодианами в Национальный Банк на бумажном и электронном носителях по формату, установленному Национальным Банком. Днем представления отчетности считается день их фактического поступления в Национальный Банк. Отчеты представляются в Национальный Банк:
1) на электронном носителе - не позднее 17 часов 30 минут первого рабочего дня недели, следующей за отчетной;
2) на бумажном носителе - не позднее 17 часов 30 минут второго рабочего дня недели, следующей за отчетной.
8. Отчеты на бумажном носителе составляются и распечатываются с использованием компьютерной техники. Отчеты, предоставленные в ином виде или с какими-либо исправлениями, не принимаются и возвращаются без проверки.
9. Отчет на бумажном носителе составляется в трех экземплярах, при этом один экземпляр отчета представляется в подразделение банковского надзора Национального Банка, второй - в соответствующий филиал Национального Банка по месту нахождения банка-кастодиана, третий экземпляр остается в банке-кастодиане.
10. Банки-кастодианы, расположенные в городе Алматы, представляют отчеты на электронном носителе по имеющимся в их распоряжении средствам связи (Х-400 "alm stаtistiка", через модемную связь или через Главный Алматинский филиал Национального Банка на позывной "alm gatu_ecs") непосредственно в подразделение вычислительных работ Национального Банка.
11. Банки-кастодианы, расположенные вне города Алматы, представляют отчеты на электронном носителе в соответствующий филиал Национального Банка по месту нахождения банка-кастодиана.
12. Подразделение вычислительных работ Национального Банка, не позднее следующего рабочего дня после дня получения отчетов, передает их в информационно-статистическое управление подразделения банковского надзора Национального Банка.
13. В случае обнаружения в предоставленных отчетах каких-либо неточностей или ошибок, Национальный Банк должен указать их и потребовать повторного представления отчетов с учетом указанных им замечаний.
14. Ответственность за своевременность, полноту и достоверность представления отчетов возлагается на первого руководителя и главного бухгалтера банка-кастодиана.
Перед представлением отчетов работники банков-кастодианов,
ответственные за составление отчетов, сверяют данные, содержащиеся в
отчетах, представляемых в Национальный Банк, с данными ежедневного
балансового отчета банка-кастодиана, а также сравнивают все суммы с
соответствующими суммами в предыдущих отчетах, представив вместе с отчетом
краткое пояснение о произошедших изменениях.
Глава 3. Заключительные положения
15. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в
порядке, установленном действующим законодательством.
Председатель
Национального Банка
Приложение N 1 к Инструкции о составлении и
представлении банками второго уровня отчетов
по хранению и учету вверенных им
негосударственными
накопительными пенсионными фондами денег и ценных
бумаг, утвержденной постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 года N 341
Сводный отчет о состоянии пенсионных активов
негосударственных накопительных пенсионных фондов
за период с "___"____ по "___"____ 199_год
Наименование банка-кастодиана
_______________________________________________________________________
Место нахождения ______________________________________________________
(тыс.тенге)
_________________________________________________________________________
Наименование статьи | Символ | Сумма
______________________________________________________|__________|_______
1 | 2 | 3
______________________________________________________|__________|_______
Пенсионные взносы + переведенные пенсионные накопления
из других фондов 100
1. Пенсионные накопления (за минусом комиссионного
вознаграждения от пенсионных взносов), в том числе 110
1.1. Обязательные и добровольные пенсионные взносы
граждан 111
1.2. Инвестиционный доход (начисленный), в том числе
комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода 112
2. Пенсионные активы, в том числе 210
2.1. Государственные краткосрочные ценные бумаги
Республики Казахстан 211
2.2. Государственные среднесрочные и долгосрочные
ценные бумаги Республики Казахстан (со сроком обращения
от 1 года и более) 212
2.3. Ценные бумаги международных финансовых организаций 213
2.4. Акции эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи 214
2.5. Облигации эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи 215
2.6.Депозиты в банках, включая депозитные сертификаты
банков 216
2.7. Прочие активы 217
Итого размещенных пенсионных активов 300
3. Расходы банка-кастодиана по обслуживанию пенсионных
фондов: 410
3.1. Пенсионные выплаты получателям-вкладчикам 411
3.2. Прочие обязательства 412
Итого расходов 500
Стоимость чистых пенсионных активов - всего 600
Председатель ______________ Главный бухгалтер ______________
Место печати
Приложение N 2 к Инструкции о составлении и
представлении банками второго уровня отчетов
по хранению и учету вверенных им
негосударственными
накопительными пенсионными фондами денег и ценных
бумаг, утвержденной постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 года N 341
Сводный отчет о результатах инвестирования пенсионных активов
негосударственных накопительных пенсионных фондов
за период с "___"____ по "___"____ 199__ год
Наименование банка-кастодиана
_______________________________________________________________________
Место нахождения ______________________________________________________
(тыс.тенге)
________________________________________________________________________
Наименование статьи | Символ | Сумма
_____________________________________________________|__________|_______
1 | 2 | 3
_____________________________________________________|__________|_______
1. Доход или убыток, начисленный от инвестирования от
пенсионных накоплений в: 110
1.1. Государственные краткосрочные ценные бумаги
Республики Казахстан 111
1.2. Государственные среднесрочные и долгосрочные
ценные бумаги Республики Казахстан (со сроком обращения
от 1 года и более) 112
1.3. Ценные бумаги международных финансовых организаций 113
1.4. Акции эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи 114
1.5. Облигации эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи 115
1.6. Депозиты в банках, включая депозитные сертификаты
банков 116
1.7. Прочие инвестиции 117
Итого доход или убыток 100
Председатель ____________ Главный бухгалтер _____________
Место печати
(Специалисты:
Цай Л.Г.
Жакупова Э.)