1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг, Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Юридическому департаменту (Сизова С.И.) совместно с Департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К.) зарегистрировать настоящее постановление, Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и вышеназванные нормативные правовые акты до сведения областных филиалов Национального банка Республики Казахстан и банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Председатель
Национального банка
Правила осуществления банками
второго уровня хранения и учета вверенных
им негосударственными накопительными
пенсионными фондами денег и ценных бумаг
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Z970136_ , и определяют порядок осуществления банками второго уровня (далее - банки- кастодианы) хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) ценных бумаг и денег (далее - пенсионные активы).
Глава 1. Общие положения
1. В настоящих Правилах используются понятия, определенные действующим законодательством о пенсионном обеспечении.
2. Банк вправе оказывать услуги по хранению и учету вверенных ему пенсионными фондами пенсионных активов (далее - кастодиальная деятельность) при наличии соответствующей лицензии на осуществление кастодиальной деятельности, выданной Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам (далее - Национальная комиссия) с согласия Национального банка Казахстана (далее - Национальный банк).
3. В период своей деятельности банк-кастодиан не вправе использовать вверенные ему пенсионные активы в своих интересах, в том числе отвечать ими по своим обязательствам и отдавать в залог либо совершать в отношении указанных активов другие действия с целью удовлетворения интересов третьих лиц.
Требования по расчету пруденциальных нормативов и выполнению минимальных резервных требований применяются в банку-кастодиану с учетом особенностей, определенных соответствующими нормативными правовыми актами Национального банка.
4. Банк-кастодиан в процессе осуществления кастодиальной деятельности выполняет следующие функции:
1) контроль за целевым инвестированием пенсионных активов по видам финансовых инструментов и в размерах, установленных действующим законодательством;
2) учет всех операций по аккумулированию пенсионных активов, их размещению, а также получению инвестиционного дохода;
3) исполнение поручений компании по управлению пенсионными активами (далее - компания) в строгом соответствии с их содержанием, если они не противоречат действующему законодательству;
4) блокирование (неисполнение) поручения компании в случае их несоответствия действующему законодательству, с незамедлительным уведомлением об этом Национальной комиссии и соответствующего пенсионного фонда;
5) контроль за суммами комиссионных вознаграждений и направлением средств со счета пенсионых выплат;
6) еженедельное предоставление пенсионным фондам информации о состоянии их счетов и деятельности компании;
7) регулярная сверка в разрезе каждого пенсионного фонда финансовых показателей (сумм) с компанией в порядке, установленном настоящими Правилами;
8) неразглашение информации о счетах пенсионного фонда третьим лицам (без прямого указания самого пенсионного фонда), за исключением случаев, прямо предусмотренных действующим законодательством;
9) иные функции, установленные действующим законодательством о рынке ценных бумаг и/или кастодиальным договором.
5. Порядок составления, утверждения и предоставления заинтересованным организациям отчетности банка-кастодиана по кастодиальной деятельности, устанавливаются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка и Национальной комиссии.
6. Для осуществления кастодиальной деятельности банк-кастодиан должен разработать документы, устанавливающие внутренний порядок ведения учета пенсионых активов.
Глава 2. Хранение пенсионных активов
7. Пенсионные активы пенсионного фонда хранятся в банке-кастодиане в соответствии с кастодиальным договором в режиме кастодиального счета.
Кастодиальный договор составляется с учетом требований его типовой формы, утвержденной государственным уполномоченным органом по вопросам труда и социальной защиты населения.
8. Банк-кастодиан еженедельно предоставляет пенсионным фондам информацию о состоянии их счетов - Сведения о движении денег по инвестиционному счету (Приложение N 1 к настоящим Правилам).
9. Для осуществления еженедельной встречной сверки с компанией информации по состоянию пенсионных активов банк-кастодиан составляет Отчет о структуре пенсионных активов (Приложение N 2 к настоящим Правилам).
Отчет о структуре пенсионных активов (далее - отчет) составляется банком-кастодианом самостоятельно отдельно по каждому пенсионному фонду для каждой компании. Отчет должен представляться в соответствующую компанию не позднее 17 часов 30 минут первого рабочего дня недели, следующей за отчетной.
10. После получения от составленного компанией аналогичного отчета банк-кастодиан не позднее третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной, обязан сверить полученные данные с информацией, содержащейся в собственном отчете. В случае отсутствия замечаний банком-кастодианом составляется Акт-сверки о состоянии пенсионных накоплений (далее - Акт- сверки). В случае наличия расхождения он должен незамедлительно сообщить об этом в Национальную комиссию, приложив копии отчетов.
11. Акт-сверки составляется в трех экземплярах и должен в
обязательном порядке содержать следующие сведения:
1) дату составления Акта-сверки, период, за который осуществляется
сверка;
2) информацию за период, за который осуществляется сверка, о:
- сумме поступлений пенсионных взносов всего, в том числе неверно
зачисленных;
- сумме начисленного и перечисленного вознаграждения от пенсионных
взносов и инвестиционного дохода;
- сумме пенсионных накоплений, перечисленных с инвестиционного счета
на счет пенсионных выплат;
- сумме платежей со счета пенсионных выплат;
- начисленном итоговом доходе или убытке;
3) информацию на дату составления Акта-сверки об:
- остатке пенсионных накоплений на инвестиционном счете;
- остатке пенсионных накоплений на счете пенсионных выплат;
- итоговом инвестиционном доходе или убытке;
4) иные сведения.
Глава 3. Учет размещенных пенсионных активов
12. Банк-кастодиан ведет обособленное хранение и учет пенсионных активов пенсионного фонда.
13. Учет всех операций банка-кастодиана по аккумулированию пенсионных активов пенсионных фондов, их размещению, а также по получению инвестиционного дохода должен быть отражен во внутренних документах банка- кастодиана, которые должны быть согласованы с Национальным банком.
14. При поступлении суммы пенсионных активов на корреспондентский счет банка-кастодиана на основании кастодиального договора учитывает данную сумму на балансовом счете 2203 "Текущие счета клиентов".
При этом во вспомогательном учете на этом счете должны быть открыты лицевые счета отдельно для учета пенсионных накоплений (для зачисления пенсионных взносов, инвестиционного дохода и размещения их в финансовые инструменты) и для учета пенсионных выплат (для осуществления пенсионных выплат и переводов в другие пенсионные фонды).
15. После получения от компании соответствующего поручения о переводе денег в целях размещения пенсионных накоплений пенсионного фонда в финансовые инструменты, перечень которых определяется отдельным нормативным правовым актом Национальной комиссии, банк-кастодиан проверяет его на соответствие действующему законодательству.
В случае отсутствия замечаний банк-кастодиан осуществляет списание размещаемых денег с соответствующих балансовых счетов и одновременно зачисляет суммы размещенных пенсионных активов на счет меморандума 7360 "Акции и другие ценные бумаги на хранении" до открытия специальных счетов.
При этом во вспомогательном учете на данном счете меморандума открываются лицевые счета отдельно по каждому виду финансовых инструментов.
16. При поступлении суммы инвестиционного дохода, полученного от размещения пенсионных накоплений, на корреспондентский счет банк-кастодиан одновременно зачисляет данную сумму на балансовый счет 2203 "Текущие счета клиентов" (лицевой счет для учета пенсионных накоплений). Перевод причитающихся сумм комиссионных вознаграждений от инвестиционного дохода банком-кастодианом производится со счета 2203 (лицевой счет для учета пенсионных накоплений) на банковские счета компании и пенсионного фонда на основании поручения компании.
17. Банк-кастодиан на основании кастодиального договора не позднее последнего числа каждого месяца рассчитывает по методу начисления сумму, причитающуюся к зачислению в доходы за месяц по кастодиальному обслуживанию пенсионных фондов, и отражает ее в активе балансовых счетов группы 1700 и в пассиве балансового счета 4608 "Прочие комиссионные доходы
банка" до открытия специального балансового счета.
Глава 4. Заключительные положения
18. Банк-кастодиан не отвечает по обязательствам пенсионных фондов и
компаний и не несет ответственности за инвестиционные решения компании.
19. Убытки, причиненные пенсионному фонду и компании банком-
кастодианом вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения им
обязанностей, подлежат возмещению в установленном законодательством
порядке.
20. Вопросы, неурегулированные настоящими Правилами, регулируются
действующим законодательством.
Председатель
Национального банка
Приложение N 1
к Правилам по осуществлению
банками второго уровня
хранения и учета вверенных
им негосударственными
накопительными пенсионными
фондами ценных бумаг и денег,
утвержденным постановлением
Правления Национального банка
Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 года N 341
Сведения
о движении денег по
инвестиционному счету
________________________________________________________________
(Наименование негосударственного накопительного пенсионного фонда)
за период с "___"______ по "___"_____________199__г.
______________________________________________________________________
Сим! Статьи денежных потоков !Сумма
вол! !(тенге)
----------------------------------------------------------------------
10 Остаток денег на начало отчетного периода
20 Поступление денег Всего:
21 Пенсионные взносы
22 Принято от других пенсионных фондов
23 Инвестиционный доход (реально полученный)
24 Суммы от реализации ценных бумаг, включая суммы от
погашения эмиссии ценных бумаг
25 Суммы возврата с депозитов в банках второго уровня,
включая суммы от погашения депозитных сертификатов банков
26 Возврат со счета пенсионных выплат
27 Пеня полученная
28 Невыясненные суммы
29 Прочие поступления
30 Инвестировано денег
40 Выплаты Всего:
41 Покупка ценных бумаг
42 Размещение на депозиты в банках второго уровня,
включая приобретение депозитных сертификатов банков
43 Отчисления комиссионных вознаграждений
44 Возврат ошибочно зачисленных сумм с инвестиционного счета
45 Приобретение иностранной валюты
46 Прочие расходы
50 Остаток денег на конец отчетного периода
----------------------------------------------------------------------
Дополнительные сведения
----------------------------------------------------------------------
1 Инвестиционный доход начисленный
2 Комиссионное вознаграждение от пенсионных взносов
3 Комиссионное вознаграждение от начисленного
инвестиционного дохода
Председатель___________________ Главный бухгалтер___________________
Место печати
Приложение N 2
к Правилам по осуществлению
банками второго уровня
хранения и учета вверенных
им негосударственными
накопительными пенсионными
фондами ценных бумаг и денег,
утвержденным постановлением
Правления Национального банка
Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 года N 341
Отчет
о структуре пенсионных активов
для представления компании по управлению пенсионными активами
________________________________________________________________
(Наименование негосударственного накопительного пенсионного фонда)
за период с "___"______ по "___"_____________199__г.
Таблица N 1: Ценные бумаги
______________________________________________________________________
Поряд!Наимено!Вид !Националь!Номи!Коли!Срок !Стоимость!Совокуп!Итого в
ковый!вание !цен-!ный Иден-!наль!чест!пога-!приобрете!ная сум!% от
номер!эмитен-!ной !тификаци-!ная !во !шения!ния одной!ма, !совокуп-
!та !бума!онный !стои!(шт-!(дата!ценной бу!вклады-!ной ве-
! !ги !номер !мо- !ук) !пога-!маги !ваемая !личины
! ! ! !сть ! !ше- !(тенге) !в цен- !разме-
! ! ! !(тен! !ния) ! !ные бу-!щенных
! ! ! !ге) ! ! ! !маги !пенси-
! ! ! ! ! ! ! !(тенге)!онных
! ! ! ! ! ! ! ! !активов
----------------------------------------------------------------------
1
...
Итого по государственным
ценным бумагам
Итого по ценным бумагам
(Специалисты:
Цай Л.Г.
Жакупова Э.)