1. Утвердить "Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан", с учетом замечаний и предложений, и ввести их в действие со дня опубликования.
2. Признать утратившими силу Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные Правлением Национального Банка Республики Казахстан (протокол N 23 от 24 ноября 1994 года), со дня вступления в силу "Правил проведения валютных операций в Республике Казахстан", утвержденных настоящим Постановлением.
3. Юридическому департаменту (Уртембаев А.К.):
а) направить настоящее Постановление и "Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан" на государственную регистрацию в Министерство юстиции Республики Казахстан;
б) довести настоящее Постановление и "Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан" до сведения областных (Главного Алматинского территориального) управлений Национального Банка Республики Казахстан.
4. Отделу периодических изданий и деловой информации опубликовать "Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан" в республиканских средствах массовой информации.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Ержанова У.С.
Председатель
Национального Банка
Утверждены
Постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 мая 1997 г. N 206
ПРАВИЛА
ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1. Общие положения
1.01. Настоящие Правила регулируют порядок проведения валютных операций и устанавливают основные принципы валютного контроля.
1.02. Валютные операции, проводимые резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, осуществляются через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, налоговым и таможенным законодательством.
1.03. Физические лица - резиденты и нерезиденты, могут иметь валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в Республику Казахстан из-за границы, полученные или приобретенные на территории Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные валютным законодательством Республики Казахстан.
1.04. Все платежи по операциям между резидентами должны производиться только в валюте Республики Казахстан за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, валютным, налоговым и таможенным законодательством.
1.05. Национальный Банк Казахстана, по предложению Правительства Республики Казахстан, вправе разрешить юридическим лицам - резидентам, созданным с участием иностранного инвестора и уполномоченного государством юридического лица или государственного органа в соответствии с решением Правительства Республики Казахстан для реализации особо важных инвестиционных проектов в объеме не менее 100 млн. долларов США проводить отдельные виды операции с иностранной валютой с резидентами Республики Казахстан.
1.06. Национальный Банк Казахстана вправе установить режим обязательной продажи экспортной валютной выручки юридических лиц резидентов.
Обязательная продажа экспортной валютной выручки юридических лиц-резидентов должна проводиться в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана
1.07. Проведение валютных операций с аффинированным золотом в слитках регулируется Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, U952372_ "О государственном регулировании отношений, связанных с драгоценными металлами и драгоценными камнями" от 20 июля 1995 года N 2372 и законодательством, регулирующим данные отношения.
1.08. Официальный курс тенге к денежным единицам иностранных государств для целей налогообложения, бухгалтерского учета и таможенных платежей устанавливается Национальным Банком Казахстана.
2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
2.01. Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте.
Национальный Банк Казахстана вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов.
2.02. Оплата третьими лицами-резидентами договоров в иностранной валюте и в тенге между другими юридическими лицами допускается только при наличии соответствующего договора между плательщиком по таким договорам и вышеуказанными третьими лицами-резидентами.
2.03. Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений.
В случае, если по текущим валютным операциям, связанным с кредитованием экспортно-импортных сделок или с получением или предоставлением кредитов, исполнение обязательств не было произведено в течение 180 дней с даты вступления в силу соответствующего договора, то такие операции считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию и\или регистрации согласно п.п. 2.04. и 2.05. настоящих Правил.
2.04. Порядок проведения регистрации в Национальном Банке Казахстана валютных операций, связанных с движением капитала, регулируется Положением о порядке регистрации операций, связанных с движением капитала N 129 от 24 апреля 1997 года.
2.05. Порядок лицензирования и регистрации в Национальном Банке Казахстана валютных операций, связанных с движением капитала, предусматривающих переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов, регулируется Положением о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты N 130 от 24 апреля 1997 года.
3. Проведение уполномоченными банками валютных
операций юридических лиц-резидентов
3.01. Для проведения валютных операций юридические лица - резиденты обязаны открывать валютные счета в уполномоченных банках.
Открытие, ведение и закрытие юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном Инструкцией "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" N 61 от 4 марта 1997 года и настоящими Правилами.
3.02. Иностранная валюта, поступающая на счета юридических лиц - резидентов в уполномоченных банках в безналичном порядке зачисляется без ограничений. Зачисление на счета юридических лиц-резидентов наличной иностранной валюты в эквиваленте свыше десяти тысяч долларов США производится на основании документов, подтверждающих легальность происхождения иностранной валюты, а именно: договоры с нерезидентами, справка о получении иностранной валюты с банковского счета, справка о приобретении иностранной валюты в уполномоченном банке, таможенная декларация о ввезенной валюте.
3.03. Юридические лица-резиденты, при проведении платежа в пользу нерезидента, обязаны представлять в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).
В случае проведения валютных операций, по которым требуются лицензия и/или свидетельство о регистрации в Национальном Банке Казахстана, юридические лица-резиденты обязаны представлять в уполномоченный банк копии соответствующих документов.
Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства.
3.04. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами и выполнения обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам в иностранной валюте, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.
3.05. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридические лица-резиденты должны указать цели покупки, а также приложить документы, подтверждающие необходимость осуществления расчетов с нерезидентами или выполнения обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам, и уполномочить банк продать данную валюту по текущему рыночному курсу на внутреннем валютном рынке в случае неиспользования ее по назначению в течение тридцати банковских дней с даты ее приобретения.
3.06. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту или уполномоченному банку в течение тридцати банковских дней со дня зачисления валюты на счет юридического лица-резидента.
В случае неиспользования юридическим лицом-резидентом полностью или частично приобретенной иностранной валюты по истечении тридцати банковских дней она подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке.
3.07. Оплата за банковские услуги по проведению валютных операций юридических лиц-резидентов взимается уполномоченными банками в национальной или иностранной валюте по соглашению сторон.
3.08. Погашение в иностранной валюте кредитов, полученных в тенге, а также процентов и других платежей по ним, запрещается.
3.09. Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами - резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров и услуг, а также в качестве кредита и\или инвестиций, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка Казахстана, полученной данным резидентом в соответствии с Положением о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты N 130 от 24 апреля 1997 года.
Иностранная валюта, поступившая в пользу юридических лиц-резидентов в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, также подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках.
3.10. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам только в безналичном порядке.
3.11. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов юридическим лицам-резидентам в иностранной валюте и в тенге.
При несвоевременном возврате должником полученных кредитов валютные ценности могут быть реализованы в установленном законом порядке для погашения кредита и процентов по нему.
4. Проведение уполномоченными банками валютных операций
юридических лиц-нерезидентов
4.01. Для проведения валютных операций юридические лица-нерезиденты обязаны открывать банковские счета в национальной и \или иностранной валюте в уполномоченных банках.
Открытие, ведение и закрытие юридическими лицами-нерезидентами банковских счетов в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном Инструкцией "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" N 61 от 4 марта 1997 года и настоящими Правилами.
4.02. Режим счетов учреждений, имеющих особый статус в соответствии с международными договорами и соглашениями Республики Казахстан, устанавливается в соответствии с этими договорами и соглашениями и настоящими Правилами.
4.03. Национальная и\или иностранная валюта, поступающая на счета юридических лиц-нерезидентов в уполномоченных банках в безналичном порядке зачисляются без ограничений. Зачисление на счета юридических лиц-нерезидентов наличной национальной и\или иностранной валюты в эквиваленте свыше десяти тысяч долларов США производится на основании документов, подтверждающих легальность происхождения валюты, а именно: договоры с резидентами или нерезидентами, справка о получении национальной или иностранной валюты с банковского счета, справка о приобретении национальной или иностранной валюты в уполномоченном банке, таможенная декларация о ввезенной валюте.
4.04. Юридические лица-нерезиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан только на средства в тенге, полученные в результате проведения текущих валютных операций, а также в других случаях, предусмотренных законодательными актами. При проведении таких операций юридические лица-нерезиденты обязаны представлять в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).
4.05. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте и в тенге юридическим лицам-нерезидентам. Для предоставления кредита в иностранной валюте на срок свыше 180 дней необходимо наличие соответствующей лицензии и свидетельства о регистрации в Национальном Банке Казахстана. Кредиты в иностранной валюте и в тенге предоставляются только в безналичном порядке.
Юридическим лицам-нерезидентам запрещается использование кредитов в тенге для покупки иностранной валюты.
4.06. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов юридическим лицам-нерезидентам в иностранной валюте и в тенге.
При несвоевременном возврате должником полученных кредитов валютные ценности могут быть реализованы в установленном законом порядке для погашения кредита и процентов по нему.
5. Операции физических лиц - резидентов
и нерезидентов в иностранной валюте
5.01. Для проведения валютных операций физические лица - резиденты и нерезиденты открывают валютные счета в уполномоченных банках, кроме случаев, предусмотренных настоящими Правилами.
Открытие, ведение и закрытие физическими лицами - резидентами и нерезидентами счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном Инструкцией "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" N 61 от 4 марта 1997 года и настоящими Правилами.
Средства физических лиц - резидентов и нерезидентов в иностранной валюте подлежат зачислению на их валютные счета и снятию с этих счетов в уполномоченных банках без ограничений.
5.02. По счетам физических лиц в иностранной валюте не могут производиться операции, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе, по оплате контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица.
В случае, если физические лица-резиденты или нерезиденты зарегистрированы в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица, им открывается валютный счет в соответствии с п.п. 3.01 и 4.01 настоящих Правил. Режим использования средств в иностранной валюте на этих счетах подпадает под режим использования, определенный настоящими Правилами для юридических лиц-резидентов и нерезидентов соответственно.
5.03. При проведении валютных операций физические лица - резиденты и нерезиденты представляют в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).
В случае проведения валютных операций, по которым требуются лицензия и/или свидетельство о регистрации в Национальном Банке Казахстана, физические лица - резиденты и нерезиденты обязаны предоставить в уполномоченный банк копии таких документов.
Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства.
5.04. Физические лица - резиденты и нерезиденты вправе приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан без ограничений через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения.
5.05. Физические лица - резиденты и нерезиденты вправе использовать наличную иностранную валюту на территории Республики Казахстан только для проведения обменных операций через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, для зачисления на валютные счета и для расчетов за товары и услуги, реализуемые юридическими лицами, имеющими соответствующую лицензию Национального Банка Казахстана.
5.06. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте и в тенге физическим лицам - резидентам и нерезидентам. Для предоставления кредита физическим лицам - нерезидентам в иностранной валюте на срок свыше 180 дней необходимо наличие соответствующей лицензии и свидетельства о регистрации в Национальном Банке Казахстана.
5.07. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов физическим лицам - резидентам и нерезидентам в иностранной валюте и в тенге.
При несвоевременном возврате должником полученных кредитов валютные ценности могут быть реализованы в установленном законом порядке для погашения кредита и процентов по нему.
6. Ввоз и вывоз валютных ценностей
6.01. Ввоз валютных ценностей резидентами и нерезидентами в Республику Казахстан осуществляется без ограничений с соблюдением требований таможенного законодательства.
6.02. Физические лица - резиденты могут вывозить за пределы Республики Казахстан без подтверждения документами о легальности происхождения наличную иностранную валюту и платежные документы, номинал и/или стоимость которых выражены в иностранной валюте, в эквиваленте до десяти тысяч долларов США.
Для вывоза наличной иностранной валюты и платежных документов, номинал и/или стоимость которых выражены в иностранной валюте, из Республики Казахстан в эквиваленте свыше десяти тысяч долларов США необходимо предоставление в таможенные органы Республики Казахстан:
от обменных пунктов - справок-сертификатов о покупке иностранной валюты,
от уполномоченных банков - документов, подтверждающих снятие средств с валютного счета или приобретение платежных документов, номинал и/или стоимость которых выражены в иностранной валюте,
таможенной декларации о сумме ввезенной ранее в Республику Казахстан иностранной валюты или платежных документов, номинал и/или стоимость которых выражены в иностранной валюте.
6.03. Вывоз физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты и платежных документов, номинал и/или стоимость которых выражены в иностранной валюте, производится в соответствии с декларацией, составленной ими при ввозе. В случае превышения суммы, указанной в декларации, составленной им при ввозе, нерезидент обязан предъявить документы в соответствии с пунктом 6.02. настоящих Правил.
6.04. Вывоз ценных бумаг, номинал и/или стоимость которых выражены в иностранной валюте, регулируется законодательством о ценных бумагах.
6.05. Монеты из драгоценных металлов, эмитированные Национальным Банком Казахстана и являющиеся законными платежными средствами, подлежат свободному ввозу в Республику Казахстан и вывозу из нее.
6.06. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.
7. Валютный контроль
7.01. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при осуществлении ими валютных операций.
7.02. Основными направлениями валютного контроля являются:
определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для их осуществления лицензий и свидетельств;
проверка обоснованности платежей в иностранной валюте в части их соответствия условиям контрактов;
проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.
7.03. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций действующему законодательству, условиям лицензий и/или регистрационных свидетельств.
7.04. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и предпринимают другие меры, предусмотренные законодательством, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан.
7.05. Агенты валютного контроля обязаны сообщать в правоохранительные органы и Национальный Банк Казахстана о ставших им известными фактах нарушений валютного законодательства, допущенных их клиентами при проведении валютных операций.
7.06. Агенты валютного контроля для осуществления своих функций имеют право запрашивать информацию у своих клиентов только по проводимым через них валютным операциям, за исключением случаев, предусмотренных п.7.07. настоящих Правил.
7.07. Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения. Агенты валютного контроля обязаны исполнять такие поручения органов валютного контроля и представлять отчет об их исполнении в установленные сроки.
7.08. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан валютные операции, имеют право:
знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
обжаловать действия агентов и органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
осуществлять другие права, предусмотренные иными законодательными и нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
7.09. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции в Республике Казахстан, обязаны:
предоставлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
предоставлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, предоставлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным
операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
выполнять требования (предписания) органов валютного контроля
об устранении выявленных нарушений;
выполнять другие требования, установленные валютным
законодательством Республики Казахстан.
8. Ответственность за нарушение настоящих Правил
8.01. Ответственность за нарушение настоящих Правил наступает в
соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
Председатель
Национального Банка