1. Утвердить новую редакцию Положения "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам" к ввести его в действие с 1 декабря 1996 года.
2. В связи с принятием новой редакции Положения "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам" признать утратившими силу Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17 мая 1996 года N 115 и Положение "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам" N 340.
3. Банкам, которым был утвержден план рекапитализации и улучшения деятельности до принятия настоящего Постановления, необходимо до 1 февраля 1997 года представить в Национальный Банк Республики Казахстан дополнения к плану в соответствии с требованиями пунктов 5, 6 и 10 вышеназванного Положения.
4. Департаменту банковского надзора (Джаугаштина Б.К.) довести настоящее Постановление и новую редакцию Положения "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам" до областных (Главного Алматинского территориального) управлений Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель Нацбанка
УТВЕРЖДЕНО
Постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 12 декабря 1997 г. N 292
ПОЛОЖЕНИЕ
"О порядке перехода банков второго уровня к
международным стандартам" (с изменениями и дополнениями
от 31 марта 1997 г. N 89, от 30 апреля 1997 г. N 135
и от 15 октября 1997 г. N 375)
1. Настоящее Положение разработано Национальным Банком Республики Казахстан (далее именуемом "Нацбанк") в целях укрепления и роста стабильности банковской системы Республики Казахстан, а также достижения банками второго уровня Республики Казахстан (далее именуемыми "банки") стандартов, закрепленных в нормативных правовых актах Нацбанка и основанных на стандартах, принятых в международной банковской практике (далее именуемых "международные стандарты"). <*>
Целью настоящего Положения является обеспечение перехода в период до конца 2000 года банков к международным стандартам в части:
- достаточности капитала;
- качества активов;
- уровня менеджмента;
- бухгалтерского учета;
- введения и передачи информации.
Сноска. Пункт 1 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411. V970066_
2. Требования настоящего Положения не распространяются на государственные банки, созданные в организационно-правовой форме государственного предприятия, межгосударственные банки, а также дочерние банки, в случае если родительский банк-нерезидент имеет долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" любого из рейтинговых агентств, перечень которых утверждается Правлением Национального Банка. <*>
Сноска. Пункт 2 - в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
3. Банки, чья деятельность не соответствует международным стандартам, должны представить в Нацбанк планы рекапитализации и улучшения деятельности (далее именуемые "планы мероприятий").
В соответствии с разработанным планом мероприятий банк относится к первой или второй группе, в зависимости от сроков, в течение которых он должен достичь соответствия международным стандартам:
- банки первой группы (далее именуемой "группа 1") должны достичь международных стандартов в срок до конца 1998 года;
- банки второй группы (далее именуемой "группа 2") должны достичь международных стандартов в срок до конца 2000 года.
В группу 1 не могут включаться банки, допустившие и не устранившие к моменту представления плана мероприятий нарушения действующего банковского законодательства или нормативных правовых актов Нацбанка, а также не согласовавшие кандидатуры своих руководящих работников с Нацбанком. <*>
Сноска. Пункт 3 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
4. Банк, первоначально отнесенный к группе 2, в случае достижения им условий, необходимых для включения в группу 1 и выполнения им принятых на себя в соответствии с утвержденным планом мероприятий обязательств, может ходатайствовать перед Нацбанком о его включении в группу 1. Вместе с ходатайством должен быть представлен отчет о выполнении банком мероприятий в соответствии с первоначально утвержденным планом, обоснование возможности перехода банка в группу 1 и соответствующим образом модифицированный план мероприятий.
Банк, включенный в группу 1, может быть переведен Нацбанком в группу 2 в случае невыполнения им принятых на себя в соответствии с утвержденным планом мероприятий обязательств или по ходатайству банка.
5. План мероприятий должен охватывать все направления деятельности банка, в которых у банка имеются трудности и недостатки, и в обязательном порядке отражать пути достижения достаточности собственного капитала, политику работы с персоналом, планы обучения и институционального развития, создания провизий (резервов) по классифицированным активам и условным обязательствам, управления ликвидностью, диверсификации активов, достижения соответствия установленным пруденциальным нормативам, план перехода к новому плану счетов и международным стандартам бухгалтерского учета. Содержание плана мероприятий должно быть достаточно подробным и аргументированным. <*>
Сноска. Пункт 5 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
6. План мероприятий должен содержать подробное описание текущего финансового состояния банка согласно финансовой отчетности. <*>
Сноска. Пункт 6 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
7. План мероприятий должен содержать этапы и конкретные сроки достижения определенных настоящим Положением международных стандартов, в том числе пруденциальных нормативов, и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных нормативными правовыми актами Нацбанка с учетом условий пункта 10 настоящего Положения. <*>
Сноска. Пункт 7 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411
8. План мероприятий должен содержать описание достижения банком следующих международных стандартов:
8.1. Стандарты бухучета
Банки должны ежегодно пересматривать политику бухгалтерского учета и описывать процедуры совершаемых бухгалтерских записей, основанных на новом Плане счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан, утвержденном Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 1995 года N 237. <*>
Сноска. Пункт 8.1 - в новой редакции согласно постановлению
Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
8.2. Адекватность капитала
Коэффициенты достаточности капитала должны быть не ниже
следующих минимальных значений:
- отношение собственного капитала 1 уровня к активам - не менее
0,06;
- отношение собственного капитала к активам, взвешенным с
учетом риска - не менее 0,12.
Размер собственного капитала банка должен быть не ниже 1
миллиарда тенге.
<*>
Сноска. Пункт 8.2 - в новой редакции согласно постановлению
Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
8.3. Ликвидность
Банк должен выполнять требования по ликвидности в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Нацбанка. Банк не должен иметь просроченной задолженности Нацбанку и другим банкам и неоплаченных в срок платежных документов клиентов.
8.4. Классификация активов
Банки должны применять классификацию активов и условных обязательств в соответствии с порядком, установленным Нацбанком, и формировать необходимые провизии. <*>
Сноска. Пункт 8.4 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
8.5. Диверсификация активов
Банки должны ограничивать размер совокупной задолженности одного заемщика по ссудам, факторингу и финансовому лизингу, условным обязательствам в отношении одного клиента, а также объем срочных депозитов и выданных кредитов и гарантий одному банку в сумме не более 25% собственного капитала банка. <*>
Сноска. Пункт 8.5 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411
8.6. Операции с лицами, связанными с банком особыми отношениями
Кредиты лицам, связанным с банком особыми отношениями, не должны превышать 10% собственного капитала банка, причем сумма всех займов лицам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка. Объем срочных депозитов и выданных кредитов, гарантий одному банку, который является по отношению к данному банку лицом, связанным с банком особыми отношениями, не должен превышать 10% собственного капитала данного банка.
8.7. Стандарты по вводу и передаче информации
Двойной контроль при вводе информации, разделение бэк- и фронт-офисов, защита информации при передаче данных по сетям коммуникаций, защита информации баз данных (уровень С-2 как минимум).
9. План мероприятий утверждается или отклоняется Нацбанком, исходя из его соответствия настоящему Положению. План мероприятий утверждается Правлением Нацбанка по представлению Департамента банковского надзора.
10. Банки группы 1 обязаны обеспечить поэтапное достижение указанных международных стандартов с целью полного соответствия к концу 1998 года, группы 2 - к концу 2000 года. График поэтапного достижения банками установленных международных стандартов и определяемые банками индивидуальные ежемесячные контрольные показатели включаются в план мероприятий, утверждаемый Нацбанком. Банки в срок до 31.12.1998 года должны перейти на ведение бухгалтерского учета по казахстанским стандартам, провести конвертацию вспомогательного учета по всем проводимым операциям и создать главную бухгалтерскую книгу, основанную на новом Плане счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан, а также иметь программное обеспечение автоматизации бухгалтерского учета. Программное обеспечение должно включать модуль интегрированной банковской системы, включая модуль главной книги и вспомогательных журналов по видам операций.
Предельные поэтапные сроки и индивидуальные контрольные значения по минимальным коэффициентам достаточности собственного капитала - kl и к2, по отношению максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) по кредитам и
гарантиям, к собственному капиталу - k3 и отношение максимального
размера риска на одного клиента, связанного с банком особыми
отношениями, по кредитам и гарантиям к собственному капиталу (здесь
условно обозначаемое - k ос), а также по размеру собственного
капитала банка (здесь условно обозначаемое - СК) должны быть
следующими:
Группа 1
31.12.1996 31.12.1997 31.12.1998
k 1 0,04 0,05 0,06
k 2 0,08 0,10 0,12
k 3 0,50 0,40 0,25
k oc 0,25 0,20 0,10
Группа 2
31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12.
1996 1997 1998 1999 2000
k 1 0,04 0,05 0,05 0,06
k 2 0,04 0,08 0,10 0,11 0,12
k 3 0,50 0,40 0,30 0,25
k ос 0,25 0,20 0,15 0,10
Группа 1
31.06.1998 31.12.1998
СК 500 млн. тенге 1 млрд. тенге
Группа 2
31.06. 31.12. 31.06. 31.12. 31.06. 31.12.
1998 1998 1999 1999 2000 2000
CK 120 200 350 500 750 1
млн. млн. млн. млн. млн. млрд. тенге
тенге тенге тенге тенге тенге
<*>
Сноска. Пункт 10 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411.
11. Только банки, включенные в группу 1, вправе, в пределах полномочий, установленных лицензией Нацбанка осуществлять с даты включения их в эту группу следующие банковские операции, а также виды деятельности:
1) доверительные (трастовые) операции: управление деньгами в интересах и по поручению доверителя;
2) прием депозитов физических лиц в объеме, превышающем собственный капитал банка;
3) выпуск платежных карточек;
4) доверительное управление банками пакетом акций и долями участия (вкладами участников) в уставном капитале юридических лиц;
5) кастодиальную и клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего банковского законодательства.
В случае, если лицензией банка не предусмотрено право банка на выполнение вышеперечисленных банковских операций и видов деятельности, банк вправе обратиться в установленном порядке в Нацбанк с ходатайством о выдаче соответствующей лицензии или согласия. <*>
Сноска. Пункт 11 - в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 4.12.97г. N 411; с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 30.12.97г. N 470 ( V970070_ ).
12. Несоответствие банка требованиям настоящего Положения, в том числе непредставление плана мероприятий в установленные сроки или представление плана мероприятий, не соответствующего требованиям настоящего Положения, невыполнение банком принятых на себя обязательств в соответствии с утвержденным планом мероприятий, является основанием для применения Нацбанком мер воздействия, предусмотренных действующим банковским законодательством, вплоть до ограничения или аннулирования лицензии на проведение банковских операций. Утверждение Нацбанком плана мероприятий банка не ограничивает право Нацбанка применять меры воздействия, предусмотренные действующим банковским законодательством.
13. В случае если план мероприятий банка не будет утвержден Нацбанком в срок до 15 декабря 1997 г., в том числе по причине его несоответствия требованиям настоящего Положения или непредставления его банком, Нацбанк вправе аннулировать лицензию банка на проведение банковских операций. Последний срок представления планов мероприятий либо изменений или дополнений к ним - 15 ноября 1997 года.
14. Вновь создаваемые банки должны представлять в Нацбанк бизнес-план, отвечающий требованиям международных стандартов, указанных в настоящем Положении.
Председатель