Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и Правил ее представления

      В соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) форму отчета по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) форму отчета о структуре активов и условных обязательств согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) форму отчета о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

      6) форму отчета о сделках с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

      7) Правила представления отчетности филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан согласно приложению 7 к настоящему постановлению.

      2. Филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан в электронном формате представляют в Национальный Банк Республики Казахстан:

      1) отчет, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления:

      ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем;

      ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года;

      2) отчеты, предусмотренные подпунктами 3), 4) и 5) пункта 1 настоящего постановления, – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года;

      3) отчет, предусмотренный подпунктом 6) пункта 1 настоящего постановления, – ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Ежемесячная отчетность (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренная подпунктами 2), 3), 4) и 5) пункта 1 настоящего постановления, представляется в том числе филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, не проводившими заключительные обороты.

      3. Департаменту статистики финансового рынка (Буранбаева А.М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

      4. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан (Адамбаева А.Р.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.

      6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка

      СОГЛАСОВАНО
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан

Перечень отчетности филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан

      Отчетность филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах;

      2) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам;

      3) отчет о структуре активов и условных обязательств;

      4) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях;

      5) отчет о сделках с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

      Индекс формы административных данных: 700-Н

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан

      Сроки представления:

      ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем;

      ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года.

      Наименование ____________________________________________________
Адрес ___________________________________________________________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель ______________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер _________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _______________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах (индекс – 700-Н, периодичность – ежедневная, ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан ежедневно и ежемесячно и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.

      Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей (по активам, обязательствам, счету головного офиса, резервам и результатам деятельности филиала, доходам, расходам) и внебалансовых статей (по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума) филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

      6. В Форме указываются сведения по операциям, проводимым филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

      Индекс формы административных данных: 5_ФС_МБ

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года.

      продолжение таблицы:

      Наименование ____________________________________________________
Адрес ___________________________________________________________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель ______________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер _________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

(индекс – 5_ФС_МБ, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода.

      Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения по всем межбанковским активам филиала банка-нерезидента Республики Казахстан по отношению к банкам-резидентам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам Республики Казахстан, обязательствам филиала банка-нерезидента Республики Казахстан перед банками-резидентами Республики Казахстан и банками-нерезидентами Республики Казахстан, условным и возможным требованиям филиала банка-нерезидента Республики Казахстан к банкам-резидентам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам Республики Казахстан, условным и возможным обязательствам филиала банка-нерезидента Республики Казахстан перед банками-резидентами Республики Казахстан и банками-нерезидентами Республики Казахстан.

      К банкам-резидентам Республики Казахстан также относятся Национальный Банк Республики Казахстан и акционерное общество "Банк Развития Казахстана".

      6. Форма заполняется по каждому банку-контрагенту (банк-резидент Республики Казахстан, банк-нерезидент Республики Казахстан, Национальный Банк Республики Казахстан и акционерное общество "Банк Развития Казахстана") в отдельности, с которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан имеются взаимоотношения на отчетную дату.

      В графе 2 вместо условных обозначений "Банк-резидент Республики Казахстан", "Банк-нерезидент Республики Казахстан" при заполнении указывается наименование конкретного банка-контрагента.

      7. При заполнении граф 3, 6, 9 и 11 указывается в отдельности каждый балансовый или внебалансовый счет активов, обязательств, условных и возможных требований и обязательств в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793, соответствующий сумме на конец отчетного периода по каждому банку-контрагенту.

      8. В графах 2 и 5 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2019 "Коды для представления валют и фондов".

      9. При заполнении граф 5, 8, 10 и 12 суммы на конец отчетного периода, соответствующие банку-контрагенту, распределяются в разрезе остатков по соответствующим балансовым или внебалансовым счетам: по основному долгу (стоимости приобретения), начисленного вознаграждения, резервов (провизий), дисконтов, премий, счетов положительной и отрицательной корректировки.

      10. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

      Отчет о структуре активов и условных обязательств

      Индекс формы административных данных: 8_ФС_КА

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года.

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      Наименование ____________________________________________________
Адрес ___________________________________________________________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель ______________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер _________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств
(индекс – 8_ФС_КА, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре активов и условных обязательств" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода.

      Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В форме отчета отражаются сведения по структуре активов и условных обязательств, классифицируемые по стадиям обесценения согласно Международным стандартам финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в соответствии с внутренней Методикой расчета провизий (резервов) филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

      6. При этом в графах 3, 4, 5, 6, 7, 8 и 9 отражается итоговая сумма в разрезе активов в соответствии с остатками на балансовых и внебалансовых счетах филиала банка-нерезидента Республики Казахстан согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      7. В строке 3.3 отражаются займы, выданные физическим лицам, в том числе данные по ссудной и просроченной задолженности по займам, выданным индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также займам, выданным адвокатам и нотариусам.

      8. В строке 4 указываются займы, выданные физическим лицам на потребительские цели без заключения договора залога, договора поручительства или гарантии.

      9. В графах 8, 14, 20, 26 и 32 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      10. В графах 9, 15, 21, 27 и 33 сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях

      Индекс формы административных данных: 9_ФС_ЗПД

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_____________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года.

      Наименование ____________________________________________________
Адрес ___________________________________________________________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель ______________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер _________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях

(индекс – 9_ФС_ЗПД, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода.

      Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению.

      6. В строке 3 указываются займы, выданные юридическим лицам – субъектам малого и среднего предпринимательства.

      7. В строке 5 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям.

      8. В Форме займы учитываются без учета операции обратное репо, сумма операций обратное репо указывается в строке 6.

      9. В графе 7 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      10. В графе 8 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

      11. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о сделках с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

      Индекс формы административных данных: 10_ФС_СДЕЛКИ_РЕЕСТР

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Таблица 1. Сделки с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на "___" _________________ 20__года

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      Общая сумма сделок филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с лицами, связанными особыми отношениями с ним, суммы которых по каждому виду операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, связанным особыми отношениями с ним, не превышает 0,01 (ноль целых одну сотых) процента в совокупности от размера активов, принимаемых в качестве резерва, рассчитываемого в соответствии с Нормативными значениями и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), включая порядок формирования активов филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), принимаемых в качестве резерва, и их минимальный размер, установленными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 февраля 2021 года № 23, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 22213.

      Общая сумма займов клиентов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, застрахованных у страховой организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, по состоянию на "__"________ 20__ года составляет _________ тысяч тенге.

      Филиал банка-нерезидента Республики Казахстан подтверждает, что в отчетном периоде льготные условия лицам, связанным особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, не предоставлялись.

Таблица 2. Реестр лиц, связанных с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями

      Наименование________________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ____________________________________________________________
Адрес электронной почты _____________________________________________
Исполнитель_______________________________________ _________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер __________________________________________________
___________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _______________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату (индекс – 10_ФС_СДЕЛКИ_РЕЕСТР, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о сделках с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода.

      Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает сведения обо всех сделках филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с лицами, связанными особыми отношениями с ним (Таблица 1), а также реестр лиц, связанных с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями (Таблица 2), заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на отчетную дату.

      6. Признак связанности лица с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями определяется статьей 40 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и статьей 64 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах".

      7. Лица могут иметь один или несколько признаков связанности особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, в связи с чем, при заполнении указанного реестра указываются все признаки.

      8. В Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с лицами, связанными особыми отношениями с ним, сумма которых по каждому виду операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с лицом, связанным особыми отношениями с ним, превышает 0,01 (ноль целых одну сотых) процента в совокупности от размера активов, принимаемых в качестве резерва филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, рассчитываемого в соответствии с Нормативными значениями и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), включая порядок формирования активов филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), принимаемых в качестве резерва, и их минимальный размер, установленными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 февраля 2021 года № 23, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 22213.

      9. В графе 2 Таблицы 1 для физического лица фамилия, имя указывается обязательно, отчество (при его наличии).

      10. Для заполнения графы 6 Таблицы 1 приведены следующие виды операций:

      1) выдача займов;

      2) получение займов;

      3) размещение депозита;

      4) принятие депозита;

      5) покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      6) покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими филиалу банка-нерезидента Республики Казахстан определить контрагента);

      7) продажа ценных бумаг, в том числе ценных бумаг филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, лицам, связанным особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      8) покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими филиалу банка-нерезидента Республики Казахстан определить контрагента);

      9) продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими филиалу банка-нерезидента Республики Казахстан определить контрагента);

      10) покупка производных финансовых инструментов;

      11) продажа производных финансовых инструментов;

      12) покупка иностранной валюты (спот, форвард);

      13) продажа иностранной валюты (спот, форвард);

      14) субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      15) покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      16) принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      17) продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      18) прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      19) будущее требование филиала банка-нерезидента Республики Казахстан к лицу, связанному особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      20) выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      21) принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      22) страховые премии (взносы), оплаченные филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан по договорам страхования, заключенным со страховой организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан (указывается страховая сумма по договору страхования);

      23) страховые выплаты, полученные филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан от страховой организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      24) выданные аккредитивы в пользу лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      25) полученные аккредитивы от лица, связанного особыми отношениями с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан;

      26) иные виды сделок.

      11. В случае пролонгации действия договора, в графе 10 Таблицы 1 указывается соответствующая дата, до которой пролонгировано действие договора, в графе 23 Таблицы 1 – сумма балансового остатка на отчетную дату в период действия пролонгированного договора сделки.

      12. В графе 13 Таблицы 1 отражается сумма сделки, указанная в договоре, в тысячах тенге.

      Сумма сделки по договору в иностранной валюте указывается в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном пунктом 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "О порядке определения рыночного курса обмена валюты", зарегистрированными в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на дату заключения договора.

      13. В графе 14 Таблицы 1 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2019 "Коды для представления валют и фондов".

      14. Если условия сделки не предполагают наличие обеспечения, выплату вознаграждения или начисление резервов (провизий), то графы 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 24 и 26 Таблицы 1 не подлежат заполнению.

      15. В случае наличия нескольких видов обеспечения по сделке, в графе 15 Таблицы 1 указываются все виды обеспечения.

      16. В графе 16 Таблицы 1 указывается залоговая стоимость обеспечения.

      17. В графе 21 Таблицы 1 указываются суммы накопленных доходов, расходов по сделке на отчетную дату, отраженные на соответствующих балансовых счетах 4 и 5 классов в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      18. В графе 27 Таблицы 1 указываются номера балансовых счетов, из которых отражается балансовая стоимость сделки, через запятую.

      19. Если на момент заключения сделки лицо не имело признака связанности с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, в графе 28 Таблицы 1 указывается примечание: "лицо является связанным с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями с дд.мм.гггг.".

      20. В случае отсутствия сделок с лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, Форма представляется с нулевыми остатками.

Правила представления отчетности филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан

      1. Правила представления отчетности филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее – Закон о банках и банковской деятельности) и определяют порядок представления отчетности филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (далее – банк) в Национальный Банк Республики Казахстан.

      2. В целях составления отчетности используются понятия, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности, а также следующие понятия:

      1) заем – осуществление филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, указанных в подпунктах 3), 4 и 5 пункта 1 статьи 52-5 Закона о банках и банковской деятельности, а также учет векселей, операции обратное репо;

      2) пролонгация – изменение условий договора в части продления конечного срока действия договора;

      3) условное обязательство – обязательство:

      признание которого возможно только при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;

      принятое филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан за клиента в пользу третьих лиц и несущее кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора.

      3. Отчетность, подписанная руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главным бухгалтером филиала банка-нерезидента Республики Казахстан посредством электронно-цифровой подписи, хранится в электронном формате.

      4. Отчетность в Национальный Банк Республики Казахстан представляется в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.

      5. Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечивается руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, главным бухгалтером филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

      6. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "О порядке определения рыночного курса обмена валюты", зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на отчетную дату.