В соответствии с пунктом 12 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" и пунктом 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) Нормативные значения пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) Методики расчетов пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) Правила формирования активов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва согласно приложению 3 к настоящему постановлению.
2. Департаменту методологии и пруденциального регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
4. Настоящее постановление вводится в действие после дня его первого официального опубликования.
|
Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка |
М. Абылкасымова |
"СОГЛАСОВАНО"
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому планированию
и реформам Республики Казахстан
| Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 17 февраля 2021 года № 32 |
Нормативные значения пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты
№ | Наименование пруденциальных нормативов, иных норм и (или) лимитов | Нормативное значение |
1 | Минимальный размер активов, принимаемых в качестве резерва: | |
1.1 | по отрасли "общее страхование" | 1 500 000 МРП |
1.2 | по отрасли "страхование жизни" | 1 500 000 МРП |
1.3 | по отрасли "общее страхование" и по перестрахованию | 2 100 000 МРП |
1.4 | по отрасли "страхование жизни" и по перестрахованию | 2 100 000 МРП |
1.5 | по отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование" | 2 100 000 МРП |
1.6 | по перестрахованию, с осуществлением перестрахования как исключительного вида деятельности | 10 500 000 МРП |
2 | Минимальный размер норматива достаточности маржи платежеспособности | 1 |
3 | Минимальный размер норматива достаточности высоколиквидных активов | 1 |
Примечание:
Для целей расчета минимального размера активов, принимаемых в качестве резерва, используется размер месячного расчетного показателя (МРП), установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на день создания филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан.
| Приложение 2 к постановлению |
Методики расчетов пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Методики расчетов пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (далее – Методики) разработаны в соответствии с пунктом 12 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее – Закон) и устанавливают методики расчетов пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан (далее – филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан) и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
2. При расчете пруденциальных нормативов филиалом исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан с учетом пункта 12 статьи 46 Закона используются:
1) в качестве страховой премии, принятой по договорам исламского страхования – страховая премия в исламском страховом фонде, управление которым осуществляет исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан;
2) в качестве страхового резерва, сформированного за счет договоров исламского страхования – страховой резерв в исламском страховом фонде, управление которым осуществляет исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан;
3) в качестве страховой выплаты, осуществляемой в соответствии с договором исламского страхования – страховая выплата из исламского страхового фонда, управление которым осуществляет исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан;
4) в качестве актива – активы (средства), которые находятся в исламском страховом фонде, управление которым осуществляет исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан;
5) в качестве суммы к получению от исламских перестраховщиков – сумма к получению от исламских перестраховщиков, формируемая в исламском страховом фонде, управление которым осуществляет исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан;
6) в качестве актива исламского перестрахования – актив исламского перестрахования, находящийся в исламском страховом фонде, управление которым осуществляет исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан.
Глава 2. Методики расчета пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан
Параграф 1. Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности
3. Филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан ежедневно соблюдает норматив достаточности маржи платежеспособности, рассчитываемый как отношение фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности по формуле:
НМП – норматив достаточности маржи платежеспособности;
ФМП – фактическая маржа платежеспособности;
ММП – минимальный размер маржи платежеспособности.
4. Минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 8, 11, 12, 14 и 15 Методик. Если величина рассчитанного минимального размера маржи платежеспособности меньше минимального размера гарантийного фонда, определенного в пункте 5 Методик, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величину, равную минимальному размеру гарантийного фонда.
Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктом 21 настоящей главы.
5. Минимальный размер гарантийного фонда для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан составляет не менее следующих величин (в месячных расчетных показателях):
для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, имеющего лицензию по отрасли "общее страхование" – 500 000 (пятьсот тысяч);
для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, имеющего лицензию по отрасли "страхование жизни" – 500 000 (пятьсот тысяч);
для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, имеющего лицензию по отрасли "общее страхование" и лицензию по перестрахованию – 700 000 (семьсот тысяч);
для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, имеющего лицензию по отрасли "страхование жизни" и лицензию по перестрахованию – 700 000 (семьсот тысяч).
Минимальный размер гарантийного фонда для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан уменьшается на 30 (тридцать) процентов, если доля суммы страховых премий по классам "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование туриста", составляет более 80 (восьмидесяти) процентов в общем объеме страховых премий по действующим договорам страхования (перестрахования) на отчетную дату.
Для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, имеющего лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", минимальный размер гарантийного фонда составляет 700 000 (семьсот тысяч) месячных расчетных показателей.
Для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности, минимальный размер гарантийного фонда составляет 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) месячных расчетных показателей.
Минимальный размер гарантийного фонда для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, имеющего лицензию по отрасли "страхование жизни" и разработанные виды страхования, предусматривающие осуществление страховой выплаты в случае участия страхователя в инвестициях, увеличивается на:
200 000 (двести тысяч) месячных расчетных показателей – при самостоятельном управлении активами страховой (перестраховочной) организацией-нерезидентом Республики Казахстан, сформированными за счет части страховых премий, полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях;
100 000 (сто тысяч) месячных расчетных показателей – при передаче активов страховой (перестраховочной) организацией-нерезидентом Республики Казахстан, сформированных за счет части страховых премий, полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях, в инвестиционное управление управляющему инвестиционным портфелем, не являющемуся страховой организацией.
Для целей расчета минимального размера гарантийного фонда используется размер месячного расчетного показателя, установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на конец отчетного периода.
6. Минимальный размер маржи платежеспособности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан увеличивается на сумму обязательств, передаваемых (переданных) в перестрахование страховым (перестраховочным) организациям-резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, а также филиалам страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан по действующим договорам перестрахования, в зависимости от рейтинговой оценки перестраховщика или значения норматива достаточности маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации-резидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан на предыдущую отчетную дату, в соответствии с суммой увеличения минимального размера маржи платежеспособности, рассчитанной по Таблице увеличения минимального размера маржи платежеспособности согласно приложению 1 к Методикам.
Минимальный размер маржи платежеспособности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан увеличивается на значение равное 1 (одному) проценту от текущей стоимости активов, созданных (сформированных) за счет части страховых премий (страховых взносов), полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях.
7. В целях расчета норматива достаточности маржи платежеспособности помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) также используются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис), Fitch (Фич), A.M. Best (Эй. Эм. Бэст) и Morningstar (Морнинстар), а также их дочерних рейтинговых организаций.
Рейтинговые оценки агентства A.M. Best (Эй. Эм. Бэст) используются только в целях признания рейтинговой оценки перестраховщика.
Рейтинговые оценки рейтингового агентства Morningstar (Морнинстар) используются только в целях оценки паев Exchange Traded Funds (ETF) (Эксчейндж Трэйдэд Фандс), Exchange traded commodities (ETC) (Эксчейндж Трэйдэд Коммодитис), Exchange Traded Notes (ETN) (Эксчейндж Трэйдэд Ноутс).
При расчете норматива достаточности маржи платежеспособности используются долгосрочные кредитные рейтинги, рейтинги финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации, страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан (в случае передачи обязательств в перестрахование филиалу страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан) или соответствующие им рейтинги в соответствии со сравнительной таблицей долгосрочных рейтингов согласно приложению 2 к Методикам.
Страхование рисков, связанных с величинами, создаваемыми и учитываемыми в децентрализованной информационной системе с применением средств криптографии и (или) компьютерных вычислений, не являющимися в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан финансовыми инструментами или финансовыми активами, и не содержащими право требования к кому-либо, не осуществляется.
8. Минимальный размер маржи платежеспособности для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, осуществляющего страховую (перестраховочную) деятельность по отрасли "общее страхование", и филиала перестраховочной организации-нерезидента Республики Казахстан, осуществляющего перестрахование, как исключительный вид деятельности, представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных с использованием методов, указанных в пунктах 9 и 10 Методик.
9. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий":
1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;
2) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан по классу "обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств", подлежит увеличению на 50 (пятьдесят) процентов;
3) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), рассчитанных в соответствии с подпунктами 1) и 2) настоящего пункта, уменьшается на сумму расходов по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности, а также на сумму корпоративного подоходного налога;
4) сумма страховых премий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта в размере, не превышающем 3 500 000 000 (три миллиарда пятьсот миллионов) тенге, умножается на 18 (восемнадцать) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 16 (шестнадцать) процентов.
Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) настоящего пункта;
5) поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы совокупных страховых выплат (за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах), начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года, к сумме совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5 (ноль целых пять десятых), то для расчета принимается 0,5 (ноль целых пять десятых).
Поправочный коэффициент не применяется при расчете минимального размера маржи платежеспособности если за предыдущие 3 (три) финансовых года филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан не осуществлялись страховые выплаты.
10. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат":
1) для расчета используется сумма совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года.
Филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, занимающимся исключительно страхованием рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона, для расчета используется сумма совокупных страховых выплат за предыдущие 7 (семь) финансовых лет;
2) сумма совокупных страховых выплат, осуществленных филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан по классу "обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств", подлежит увеличению на 50 (пятьдесят) процентов;
3) сумма совокупных страховых выплат увеличивается на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года и уменьшается:
на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года за 3 (три) года, предшествующих отчетному финансовому году;
для филиалов страховой (перестраховочной) организации-нерезидентов Республики Казахстан, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, – на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года за 7 (семь) лет, предшествующих отчетному финансовому году;
4) для расчета минимального размера маржи платежеспособности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан используется одна третья часть суммы, полученной согласно абзацу второму подпункта 3) настоящего пункта;
для филиалов страховой (перестраховочной) организации-нерезидентов Республики Казахстан, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, – одна седьмая часть суммы, полученной согласно абзацу третьему подпункта 3) настоящего пункта;
5) сумма страховых выплат, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта в размере, не превышающем 2 500 000 000 (два миллиарда пятьсот миллионов) тенге, умножается на 26 (двадцать шесть) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 23 (двадцать три) процента.
Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) пункта 9 Методик.
Если филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан не осуществлял страховые выплаты в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, то расчет минимального размера маржи платежеспособности осуществляется без использования "метода выплат".
11. Минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на следующие суммы:
по договорам страхования (перестрахования) по классам в добровольной форме страхования, указанным в подпунктах 13), 14), 15-1) и 16) пункта 3 статьи 6 Закона, – на 10 (десять) процентов от страховых премий по действующим договорам страхования (перестрахования) по данным классам страхования на конец отчетного периода;
по договорам страхования (перестрахования) по классу в добровольной форме страхования, указанному в подпункте 12) пункта 3 статьи 6 Закона, объектом страхования по которым являются имущественные интересы страхователя или выгодоприобретателя, связанные с возмещением убытков в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) страхователем (застрахованным) своих обязательств по договору, заключенному между страхователем, застрахованным или третьим лицом, – на 10 (десять) процентов от страховых премий по действующим договорам страхования (перестрахования) по данному классу страхования на конец отчетного периода;
по договорам страхования (перестрахования), предусматривающим возмещение финансовых убытков лиц, связанных с филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, в рамках классов в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 13), 14), 15-1) и 16) пункта 3 статьи 6 Закона, – дополнительно на 10 (десять) процентов от страховой премии по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования).
12. Если минимальный размер маржи платежеспособности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан за отчетный период меньше, чем за предыдущий финансовый год, то минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период равен минимальному размеру маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год, скорректированный на коэффициент резерва, рассчитываемого в соответствии с пунктом 13 Методик.
Если минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год, скорректированный на коэффициент резерва, меньше минимального размера маржи платежеспособности за отчетный период, то для расчета используется минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период.
13. Коэффициент резерва рассчитывается как отношение суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков (за минусом доли перестраховщика) на конец предыдущего финансового года к сумме резерва заявленных, но неурегулированных убытков (за минусом доли перестраховщика) на начало предыдущего финансового года. Если величина полученного в результате расчета коэффициента резерва более 1 (единицы), то для расчета принимается 1 (единица).
14. В случае, когда минимальным размером маржи платежеспособности для филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, у которых доля суммы страховых премий по классам "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование туриста" составляет более 80 (восьмидесяти) процентов в общем объеме страховых премий по действующим договорам страхования (перестрахования) на отчетную дату, является величина, рассчитанная с использованием одного из методов, указанных в пунктах 9 и 10 Методик, то минимальный размер маржи платежеспособности уменьшается на 30 (тридцать) процентов.
15. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, осуществляющего деятельность в отрасли "страхование жизни", осуществляется раздельно по классам страхования:
1) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование";
2) по классам "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей".
Для расчета минимального размера маржи платежеспособности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан принимаются суммы, рассчитанные в соответствии с пунктами 16 и 20 Методик.
16. Расчет минимального размера маржи платежеспособности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 15 Методик, представляет собой величину, равную сумме значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 17 и 19 Методик.
17. Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, равен сумме следующих величин:
1) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет) – 0,1 (ноль целых одна десятая) процента от суммы капитала под риском, умноженного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 18 Методик;
2) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) – 0,15 (ноль целых пятнадцать сотых) процента от суммы капитала под риском, умноженного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 18 Методик;
3) по остальным договорам страхования жизни на случай смерти – 0,3 (ноль целых три десятых) процента от суммы капитала под риском, умноженного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 18 Методики.
18. Капитал под риском рассчитывается как разница между совокупной страховой суммой по действующим договорам страхования жизни на случай смерти на конец предыдущего финансового года и суммой созданных страховых резервов по ним.
Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти (за минусом доли перестраховщика), к капиталу под риском. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5 (ноль целых пять десятых), то для расчета принимается 0,5 (ноль целых пять десятых).
19. Минимальный размер маржи платежеспособности по остальным договорам страхования по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 15 Методик, равен следующему значению:
произведению 4 (четырех) процентов от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта, за исключением договоров пенсионного аннуитета;
по договорам пенсионного аннуитета – произведению максимального размера эффективной годовой процентной ставки, установленной в соответствии с Требованиями к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2019 года № 13, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18290 (далее – Требования к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре), от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта.
Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года к общей сумме сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85 (ноль целых восемьдесят пять сотых), то для расчета принимается 0,85 (ноль целых восемьдесят пять сотых).
20. По классам "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 8, 9 и 10 Методик.
При расчете минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий" по классу "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан по данному классу страхования, за исключением страховых премий (заработанных премий) по договору (договорам) страхования данного класса страхования, принятых посредством создания страхового (перестраховочного) пула, подлежит увеличению на 100 (сто) процентов.
21. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается по следующей формуле:
ФМП = СГО + РДФ – НМА – И, где:
ФМП – фактическая маржа платежеспособности;
СГО – счет головного офиса, который рассчитывается как сумма минимального размера активов, принимаемых в качестве резерва, в соответствии с частью третьей пункта 12 статьи 46 Закона и вложений страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан в филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан;
РДФ – результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан;
НМА – нематериальные активы, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан – в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации;
И – инвестиции в уставный капитал других юридических лиц.
Параграф 2. Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов
22. Филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан ежедневно соблюдает норматив достаточности высоколиквидных активов, рассчитываемый как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов за минусом доли перестраховщика, по формуле:
НВА – норматив достаточности высоколиквидных активов;
ВА – стоимость высоколиквидных активов (за вычетом обязательств по операциям РЕПО) филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, указанных в Таблице высоколиквидных активов согласно приложению 3 к Методикам, в соответствующих объемах;
СР – сумма страховых резервов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца, рассчитанная в соответствии с Требованиями к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре. Сумма страховых резервов используется до дня предоставления ежемесячной отчетности по данным бухгалтерского учета и иной отчетности в Национальный Банк Республики Казахстан (до пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, используется сумма страховых резервов за прошлый отчетный месяц).
Таблица увеличения минимального размера маржи платежеспособности
Наименование перестраховочной организации | Рейтинговая оценка перестраховщика по международной или национальной шкале (норматив достаточности маржи платежеспособности) | Объем обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам перестрахования, всего (в тысячах тенге) | Процент от объема обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам перестрахования | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности (в тысячах тенге) (графа 3 х графа 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-нерезидентами Республики Казахстан, за исключением перестраховщиков стран-участниц Договора о Евразийском экономическом союзе, ратифицированного Законом Республики Казахстан от 14 октября 2014 года "О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе" (далее - Договор о ЕАЭС) | ||||
Группа 1 | "АА-" или выше | 0% | ||
Группа 2 | с "А+" по "А-" | 0% | ||
Группа 3 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0,2% | ||
Группа 4 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,75% | ||
Группа 5 | с "В+" по "В-" | 3,8% | ||
Группа 6 | ниже "В-" или отсутствует | 22% | ||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-резидентами Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан | ||||
Группа 7 | не ниже "В" или "kzBB" | 0% | ||
Группа 8 | "В-", "kzBB-", "kzB+" | 0,2% | ||
Группа 9 | > 1,75 | 0,05% | ||
Группа 10 | > 1,5 | 0,1% | ||
Группа 11 | > 1,25 | 0,2% | ||
Группа 12 | > 1,1 | 0,5% | ||
Группа 13 | >= 1,0 | 3,8% | ||
Группа 14 | < 1,0 | 5% | ||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-стран-участниц Договора о ЕАЭС | ||||
Группа 15 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0% | ||
Группа 16 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,2% | ||
Группа 17 | с "В+" по "В-" | 0,5% | ||
Группа 18 | ниже "В-" или отсутствует | 22% | ||
Итого: | ||||
Сравнительная таблица долгосрочных рейтингов
№ | Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) | Moody's Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) | Fitch (Фич) | A.M. Best (Эй. Эм. Бэст) |
1 | ААА | Ааа | ААА | ааа |
2 | АА+ | Aa1 | АА+ | аа+ |
3 | АА | Аа2 | АА | аа |
4 | АА- | Аа3 | АА- | аа- |
5 | А+ | A1 | А+ | а+ |
6 | А | А2 | А | а |
7 | А- | A3 | А- | а- |
8 | ВВВ+ | Baa1 | ВВВ+ | ввв+ |
9 | ВВВ | Ваа2 | ВВВ | ввв |
10 | ВВВ- | Ваа3 | ВВВ- | ввв- |
11 | ВВ+ | Ba1 | ВВ+ | вв+ |
12 | ВВ | Ва2 | BB | вв |
13 | ВВ- | Ва3 | ВВ- | вв- |
14 | B+ | B1 | B+ | в+ |
15 | B | B2 | B | в |
16 | B- | В3 | B- | в- |
Таблица высоколиквидных активов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан
| Приложение 3 к постановлению |
Правила формирования активов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила формирования активов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва, разработаны в соответствии с пунктом 12 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее – Закон) и определяют порядок формирования активов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва.
Глава 2. Порядок формирования активов, принимаемых в качестве резерва
2. В целях обеспечения финансовой устойчивости филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан, исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан не позднее 3 (трех) рабочих дней после учетной регистрации филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, формируют активы, принимаемые в качестве резерва в соответствии с частью третьей пункта 12 статьи 46 Закона.
3. Активы, принимаемые в качестве резерва вновь создаваемого филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, формируются в тенге.
4. Активы, принимаемые в качестве резерва вновь создаваемого филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, размещаются на текущем счете в банке второго уровня Республики Казахстан, имеющем минимальный долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале не ниже "ВВ+" рейтингового агентства Standard & Poors (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) и Fitch (Фич).