Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности банками второго уровня и Правил ее представления

      Примечание ИЗПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2020 года.

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности банков второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) форму отчета о дополнительных сведениях согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) форму отчета об условных активах и условных обязательствах согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) форму отчета по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

      6) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

      7) форму отчета об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

      8) форму отчета о структуре активов и условных обязательств согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

      9) форму отчета о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

      10) форму отчета о сделках с лицами, связанными с банком второго уровня особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

      11) форму отчета об операциях репо, обратное репо согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

      12) форму отчета о сроке платежа, оставшемся до погашения, согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

      13) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

      14) форму отчета по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

      15) форму отчета о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки, согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

      16) форму отчета о доходах, выплаченных руководящим работникам банка второго уровня, согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

      17) Правила представления отчетности банками второго уровня согласно приложению 17 к настоящему постановлению.

      2. Банки второго уровня в электронном формате представляют в Национальный Банк Республики Казахстан:

      1) отчет, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления:

      ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячно, не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) отчеты, предусмотренные подпунктами 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) и 12) пункта 1 настоящего постановления, – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      3) отчет, предусмотренный подпунктом 10) пункта 1 настоящего постановления, – ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      4) отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, – ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем. При завершении календарного квартала в отчетный месяц, отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, представляется не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за завершенным кварталом;

      5) отчет, предусмотренный подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления, – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      6) отчет, предусмотренный подпунктом 15) пункта 1 настоящего постановления, – ежеквартально, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

      7) отчет, предусмотренный подпунктом 16) пункта 1 настоящего постановления, – ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года.

      Ежемесячная отчетность (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренная подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11), 12) и 14) пункта 1 настоящего постановления, представляется дополнительно за декабрь месяц банками второго уровня (в том числе банками второго уровня, не проводившими заключительные обороты) не позднее первого февраля следующего финансового года.

      3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17313, опубликовано 7 сентября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

      4. Департаменту статистики финансового рынка в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 5 настоящего постановления.

      5. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.

      7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2020 года.

      СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
______________________________
"___" _____________ 2020 года

      СОГЛАСОВАНО
Комитет по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
______________________________
"___" _____________ 2020 года

Перечень отчетности банков второго уровня

      Отчетность банков второго уровня включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня;

      2) отчет о дополнительных сведениях;

      3) отчет об условных активах и условных обязательствах;

      4) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам;

      5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

      6) отчет об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

      7) отчет о структуре активов и условных обязательств;

      8) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях;

      9) отчет о сделках с лицами, связанными с банком второго уровня особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;

      10) отчет об операциях репо, обратное репо;

      11) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения;

      12) отчет об основных источниках привлеченных денег;

      13) отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц;

      14) отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки;

      15) отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам банка второго уровня.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня

      Индекс формы административных данных: 700-Н

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Сроки представления:

      ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячно, не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня (индекс – 700-Н, периодичность – ежедневная, ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей (по активам, обязательствам, капиталу, доходам, расходам) и внебалансовых статей (по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума) банка второго уровня.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о дополнительных сведениях

      Индекс формы административных данных: 700-ДС

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня Сроки представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет о дополнительных сведениях (индекс – 700-ДС, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о дополнительных сведениях" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру дополнительных сведений к отчету об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой банком второго уровня деятельности.

      7. Форма содержит дополнительные сведения, которые не отражаются в отчете об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      8. Сумма счетов 8713 и 8714 соответствует остатку по балансовому счету 1426 "Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793, и составляется исламскими банками, осуществляющими деятельность, предусмотренную главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      9. Данные по счетам 8713, 8714, 8721, 8722, 8723, 8724, 8725, 8726, 8727, 8728, 8729, 8730, 8731, 8732, 8733, 8734 и 8735 указываются в графе "Данные на отчетную дату".

      10. По счету 8715 указываются необремененные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, номинированные в иностранной валюте, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 317 "Об установлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата, а также утверждении Правил одобрения плана мероприятий, предусматривающего меры раннего реагирования, и Методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка (банковского конгломерата)", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18186 (далее – Постановление № 317).

      По счету 8716 указываются необремененные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая номинированные в иностранной валюте, в соответствии с Постановлением № 317.

      Счета 8715 и 8716 включают государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан и местными исполнительными органами.

      11. По счету 8717 указываются необремененные ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", в соответствии с Постановлением № 317.

      Счет 8717 включает ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", без учета ценных бумаг, выпущенных дочерними организациями указанных компаний.

      12. По счетам 8715, 8716, и 8717 отражается балансовая стоимость ценных бумаг (номинальная стоимость, за вычетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, с учетом начисленного вознаграждения, положительных (отрицательных) корректировок, дисконтов и премий), за минусом ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом.

      Балансовая стоимость по счетам 8716 и 8717 должна соответствовать стоимости необремененных государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, а также стоимости ценных бумаг, выпущенных акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", отраженных в Отчете о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

      13. По счету 8718 указываются требования в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней, в соответствии с Постановлением № 317.

      14. По счету 8719 указываются обязательства в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней, в соответствии с Постановлением № 317.

      15. Суммы по счетам 8718 и 8719 включают: по однодневному свопу – требования (обязательства) на дату заключения, по двухдневному свопу – требования (обязательства) на дату заключения и на следующий день после даты заключения свопа.

      16. По счетам 8721, 8722, 8723, 8726 и 8727 указывается сумма, учитываемая на балансовых и внебалансовых счетах.

      17. По счету 8728 указывается сумма резервов (провизий), сформированных по состоянию на отчетную дату по ипотечным жилищным займам, переуступленным юридическому лицу, осуществляющему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных юридическим лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан.

      18. По счетам 8729 и 8730 указывается сумма, учитываемая на группе счетов 1400 "Требования к клиентам" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      19. По счету 8731 указывается сумма резервов (провизий), сформированных по состоянию на отчетную дату по ипотечным жилищным займам, по которым осуществлен обратный выкуп прав требования, по ранее переуступленным юридическому лицу правам требования, осуществившему выкуп ипотечных займов физических лиц, соответствующих условиям для выкупа, установленных юридическим лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан.

      20. По счету 8732 указывается сумма по чистым классифицированным займам (займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, займы физическим лицам, включая займы индивидуальным предпринимателям, займы юридическим лицам, включая займы субъектам малого и среднего предпринимательства, и операции обратное репо) на конец определенного месяца рассматриваемого периода за вычетом созданных по ним резервов, в соответствии с Постановлением № 317.

      Под чистыми классифицированными займами понимается балансовая стоимость займов (основной долг с учетом дисконтов (премий), положительных (отрицательных) корректировок, начисленного вознаграждения и созданных по ним резервов), по которым согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 (десяти) процентов.

      21. По счету 8733 указывается сумма по классифицированным займам (займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, займы физическим лицам, включая займы индивидуальным предпринимателям, займы юридическим лицам, включая займы субъектам малого и среднего предпринимательства, и операции обратное репо) без учета сформированных резервов по ним на конец определенного месяца рассматриваемого периода, в соответствии с Постановлением № 317.

      Под классифицированными займами понимается сумма основного долга, по которым согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 (десяти) процентов.

      22. По счету 8734 указывается размер созданных резервов по классифицированным займам на конец определенного месяца рассматриваемого периода, в соответствии с Постановлением № 317.

      23. По счету 8735 указывается сумма по классифицированной дебиторской задолженности без учета сформированных резервов по ней на конец определенного месяца рассматриваемого периода, в соответствии с Постановлением № 317.

      Под классифицированной дебиторской задолженностью понимается дебиторская задолженность, по которой согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 (десяти) процентов. В расчет классифицированной дебиторской задолженности включается сумма основного долга.

      24. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об условных активах и условных обязательствах

      Индекс формы административных данных: 4_ФС_УО

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      продолжение таблицы:

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об условных активах и условных обязательствах

(индекс – 4_ФС_УО, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об условных активах и условных обязательствах" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются суммы условных требований и суммы условных обязательств в отношении контрагентов-финансовых и контрагентов-нефинансовых организаций (в том числе нерезидентов Республики Казахстан) в разрезе финансовых инструментов и сроков, оставшихся до погашения.

      6. В строке 11 указывается сумма остатков по всем остальным производным финансовым инструментам (включая спекулятивные сделки с намерением получить прибыль в результате изменений и колебаний цен).

      7. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

      Индекс формы административных данных: 5_ФС_МБ

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      продолжение таблицы:

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

(индекс – 5_ФС_МБ, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения по всем межбанковским активам банка по отношению к банкам-резидентам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам Республики Казахстан, обязательствам банка перед банками-резидентами Республики Казахстан и банками-нерезидентами Республики Казахстан, условным и возможным требованиям банка к банкам-резидентам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам Республики Казахстан, условным и возможным обязательствам банка перед банками-резидентами Республики Казахстан и банками-нерезидентами Республики Казахстан.

      К банкам-резидентам Республики Казахстан также относятся Национальный Банк Республики Казахстан и акционерное общество "Банк Развития Казахстана".

      6. Форма заполняется по каждому банку-контрагенту (банк-резидент Республики Казахстан, банк-нерезидент Республики Казахстан, Национальный Банк Республики Казахстан и акционерное общество "Банк Развития Казахстана") в отдельности, с которым у банка имеются взаимоотношения на отчетную дату.

      В графе "Наименование банка" вместо условных обозначений "Банк-резидент Республики Казахстан", "Банк-нерезидент Республики Казахстан" при заполнении указывается наименование конкретного банка-контрагента.

      7. При заполнении граф 1, 4, 7 и 9 указывается в отдельности каждый балансовый или внебалансовый счет активов, обязательств, условных и возможных требований и обязательств в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793, соответствующий сумме на конец отчетного периода по каждому банку-контрагенту.

      8. В графах 2 и 5 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      9. При заполнении граф 3, 6, 8 и 10 суммы на конец отчетного периода, соответствующие банку-контрагенту, распределяются в разрезе остатков по соответствующим балансовым или внебалансовым счетам: по основному долгу (стоимости приобретения), начисленного вознаграждения, резервов (провизий), дисконтов, премий, счетов положительной и отрицательной корректировки.

      10. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      Индекс формы административных данных: 6_ФС_ССЦБ

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг (индекс – 6_ФС_ССЦБ, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее –Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о вложениях банка в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженные в Отчете об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению.

      6. Размер резервов (провизий) в Форме указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      7. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость – по акциям.

      8. В графе 10 указывается валюта номинальной стоимости, по акциям не заполняется. Код валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      9. В графе 16 указываются остатки на балансовом счете 3562 "Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход", в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      10. В графе 32 указывается категория ценных бумаг эмитентов – резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

      11. При заполнении граф 33, 34 и 35 указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8318. При наличии нескольких рейтингов от 2 (двух) и более рейтинговых агентств (Standard & Poor's или другое рейтинговое агентство) указывается рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

      12. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

      Индекс формы административных данных: 7_ФС_ИКДЮ

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      продолжение таблицы:

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

(индекс – 7_ФС_ИКДЮ, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о размере инвестиций банка второго уровня, исламского банка в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.

      6. Все данные Формы представляются по характеру деятельности юридического лица, в капитале которых участвует банк второго уровня.

      7. В графе 3 указывается покупная стоимость всего пакета акций (долей участия) на дату приобретения.

      8. В графе 4 указывается балансовая стоимость инвестиций. Под балансовой стоимостью понимается сумма, по которой финансовый актив признается в балансе после вычета сформированных по ним резервов (провизий).

      9. В графе 6 указываются балансовые счета по инвестициям и созданным по ним резервам (провизиям) в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      10. В графе 10 для расчета отношения балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка второго уровня используется регуляторный собственный капитал, рассчитанный в соответствии с Нормативными значениями и методиками расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размером капитала банка, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.

      11. В графе 11 указывается дата регистрации сделки с эмиссионными ценными бумагами в системе реестров держателей ценных бумаг. По иным сделкам указывается дата (момент) возникновения права собственности в соответствии законодательством.

      12. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о структуре активов и условных обязательств

      Индекс формы административных данных: 8_ФС_КА

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      продолжение таблицы:

      Наименование________________             Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________       ____________
            фамилия, имя и отчество (при его наличии)       телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________       ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________       _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)             подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств (индекс – 8_ФС_КА, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре активов и условных обязательств" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В форме отчета отражаются сведения по структуре активов и условных обязательств, классифицируемые по стадиям обесценения согласно Международным стандартам финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в соответствии с внутренней Методикой расчета провизий (резервов) банка.

      6. При этом в графе "Всего" отражается итоговая сумма в разрезе активов в соответствии с остатками на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      7. В строке 3.3 отражаются займы, выданные физическим лицам, в том числе данные по ссудной и просроченной задолженности по займам, выданным индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также займам, выданным адвокатам и нотариусам.

      8. В строках 3.3.1 указываются займы, выданные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением ипотечных жилищных займов, займов, выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, кредитных карт).

      Потребительские цели включают в себя: покупку автотранспорта, бытовой техники или мебели, ремонт или перестройку жилья заемщика (без обеспечения недвижимостью), расходы на образование, медицинские расходы, налоги, поездки на отдых, овердрафты по сберегательным счетам.

      9. В строке 3.4.2 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям для осуществления предпринимательской деятельности.

      10. В строке 4 указываются займы, выданные физическим лицам на потребительские цели без заключения договора залога, договора поручительства или гарантии.

      11. В графах 6, 12, 18, 24 и 30 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      12. В графах 7, 13, 19, 25 и 31 сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях

      Индекс формы административных данных: 9_ФС_ЗПД

      Периодичность: ежемесячная

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_____________" 20__ года

      Круг лиц, представляющих отчет: банк второго уровня

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее первого февраля следующего финансового года