Об утверждении Правил оказания государственной услуги "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности"

      В соответствии с подпунктом 1) статьи 10 Закона Республики Казахстан от 15 апреля 2013 года "О государственных услугах" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила оказания государственной услуги "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности".

      2. Департаменту методологии бухгалтерского учета, аудита и оценки Министерства финансов Республики Казахстан (Бектурова А.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

      3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования.

      "СОГЛАСОВАН"
Министерство цифрового развития,
инноваций и аэрокосмической
промышленности Республики Казахстан

      "СОГЛАСОВАН"
Министерство национальной экономики
Республики Казахстан

      "СОГЛАСОВАН"
Комитет по правовой статистике
и специальным учетам
Генеральной прокуратуры
Республики Казахстан

Правила оказания государственной услуги "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила оказания государственной услуги "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности" (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 1) статьи 10 Закона Республики Казахстан от 15 апреля 2013 года "О государственных услугах" (далее – Закон) центральным государственным органом, осуществляющим регулирование деятельности в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности (далее – уполномоченный орган), и определяют порядок лицензирования аудиторской деятельности аудиторских организаций (далее – услугополучатель).

      2. Государственная услуга "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности" оказывается Комитетом внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан (далее – услугодатель) через веб-порталы "электронного правительства" www.egov.kz, www.elicense.kz (далее – портал).

      3. Перечень основных требований к оказанию государственной услуги, включающий характеристики процесса, форму, содержание и результат оказания, а также иные сведения с учетом особенностей предоставления государственной услуги изложены согласно приложению 1 к настоящим Правилам.

      4. Результат оказания государственной услуги направляется на портал и хранится в "личном кабинете" услугополучателя в форме электронного документа, подписанного электронной цифровой подписью (далее – ЭЦП) уполномоченного лица услугодателя.

      5. Оплата лицензионного сбора осуществляется в наличной и безналичной формах через банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также через веб-портал оплата осуществляется через платежный шлюз "электронного правительства" (далее – ПШЭП).

Глава 2. Порядок оказания государственной услуги "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности"

      Услугополучатели для получения лицензии представляют документы, указанные в пункте 8 приложения 1 к настоящим Правилам.

      Формы заявления юридического лица для получения лицензии и (или) приложения к лицензии, сведений о заявителе и заявления юридического лица для переоформления лицензии и (или) приложения к лицензии представляются согласно приложениям 2, 3 и 4 к настоящим Правилам.

      6. При обращении услугополучателя после окончания рабочего времени, в выходные и праздничные дни, в соответствии с Трудовым кодексом Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года, прием запроса и выдача результатов оказания государственной услуги осуществляется следующим рабочим днем.

      В случае представления услугополучателем неполного пакета документов услугодатель в течение двух рабочих дней с момента получения документов дает мотивированный отказ в дальнейшем рассмотрении заявления.

      7. В соответствии с подпунктом 11) пункта 2 статьи 5 Закона внесение данных в информационную систему мониторинга оказания государственных услуг устанавливаются правилами внесения данных в информационную систему мониторинга оказания государственных услуг о стадии оказания государственной услуги, утвержденными приказом исполняющей обязанности Министра транспорта и коммуникаций Республики Казахстан от 14 июня 2013 года № 452 (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8555).

      Внесение данных в информационную систему мониторинга оказания государственных услуг автоматизировано.

      8. В случае сбоя информационной системы, содержащей необходимые сведения для оказания государственной услуги, услугодатель в течение 1 (одного) рабочего дня уведомляет оператора информационно-коммуникационной инфраструктуры "электронного правительства" (оператор) посредством направления запроса в единую службу поддержки по электронной почте sd@nitec.kz с обязательным предоставлением информации по наименованию государственной услуги, номера и кода административного документа заявления (НИКАД), или уникальный идентификационный номер заявления (УИНЗ), номера и кода административного документа (НИКАД РД), или уникальный идентификационный номер разрешительного документа (УИНРД), индивидуальный идентификационный номер (ИИН), или бизнес-идентификационный номер (БИН) услугополучателя, с приложением пошаговых скриншотов с момента авторизации до момента возникновения ошибки с указанием точного времени ошибки.

      Сведения о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица услугодатель получает из соответствующих государственных информационных систем через шлюз "электронного правительства".

      9. Содержание процедур (действий), входящих в состав процесса оказания государственной услуги:

      при выдаче лицензии:

      1) документы, представленные услугополучателем, принимаются работником управления по документообороту услугодателя и передаются соответствующему управлению в сфере аудиторской деятельности услугодателя для распределения в последующем исполнителю – в течение одного рабочего дня;

      2) проверка исполнителем полноты представленных документов на предмет соответствия пункту 8 приложения 1 к настоящим Правилам – в течение одного рабочего дня;

      3) направление исполнителем электронного запроса в информационный сервис Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан (далее – КПСиСУ) и получение ответа о сведениях в отношении услугополучателя, касательно вступивших в законную силу решений суда, запрещающих ему заниматься аудиторской деятельностью и получать лицензию – в течение одного рабочего дня;

      4) рассмотрение исполнителем содержания представленных документов, подготовка и согласование с руководителем управления в сфере аудиторской деятельности, руководителем управления юридической службы услугодателя проекта заключения, проекта приказа о выдаче лицензии, а также их утверждение уполномоченным лицом услугодателя, регистрация приказа либо подготовка мотивированного ответа об отказе и выдача лицензии либо мотивированного ответа об отказе в оказании государственной услуги – в течение одного рабочего дня;

      при переоформлении лицензии:

      1) документы, представленные услугополучателем, принимаются работником управления по документообороту услугодателя и передаются соответствующему управлению в сфере аудиторской деятельности услугодателя для распределения в последующем исполнителю в течение одного рабочего дня;

      2) рассмотрение исполнителем документов, указанных в пункте 8 приложения 1 к настоящим Правилам, подготовка и согласование с руководителем управления в сфере аудиторской деятельности, руководителем управления юридической службы услугодателя проекта заключения о соответствии документов, представленных услугополучателем, требованиям законодательства Республики Казахстан об аудиторской деятельности и проекта приказа "О переоформлении лицензии", а также их утверждение руководством услугодателя и регистрация, либо подготовка мотивированного ответа об отказе в переоформлении лицензии и выдача переоформленной лицензии либо мотивированный ответ об отказе в оказании государственной услуге – в течение двух рабочих дней;

      при переоформлении лицензии при реорганизации юридического лица-лицензиата в форме выделения или разделения:

      1) документы, представленные услугополучателем, принимаются работником управления по документообороту услугодателя и передаются соответствующему управлению в сфере аудиторской деятельности услугодателя для распределения в последующем исполнителю – в течение одного рабочего дня;

      2) исполнитель проверяет полноту представленных документов на предмет соответствия пункту 8 приложения 1 к настоящим Правилам – в течение одного рабочего дня;

      3) направление исполнителем электронного запроса в информационный сервис КПСиСУ и получение ответа о сведениях в отношении услугополучателя, касательно вступивших в законную силу решений суда, запрещающих ему заниматься аудиторской деятельностью и получать лицензию – в течение одного рабочего дня;

      4) рассмотрение исполнителем содержания представленных документов, подготовка и согласование с руководителем управления в сфере аудиторской деятельности, руководителем управления юридической службы услугодателя проекта заключения, проекта приказа о переоформлении лицензии, а также их утверждение уполномоченным лицом услугодателя, регистрация приказа либо подготовка мотивированного ответа об отказе и переоформление лицензии либо мотивированного ответа об отказе в оказании государственной услуги – в течение одного рабочего дня;

      при выдаче дубликата лицензии:

      1) документы, представленные услугополучателем, принимаются работником управления по документообороту услугодателя и передаются соответствующему управлению в сфере аудиторской деятельности услугодателя для распределения в последующем исполнителю – в течение одного рабочего дня;

      2) исполнитель рассматривает содержание представленных документов и распечатывает лицензию, заверяет ЭЦП уполномоченного лица услугодателя и выдает дубликат лицензии – в течение одного рабочего дня.

Глава 3. Порядок обжалования на решение, действий (бездействия) услугодателя по вопросам оказания государственных услуг

      10. Жалоба на решение, действия (бездействие) услугодателя по вопросам оказания государственных услуг подается на имя руководителя услугодателя и (или) уполномоченного органа и (или) в уполномоченный орган по оценке и контролю за качеством оказания государственных услуг, в соответствии с главой 29 Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан (далее – Кодекс).

      Жалоба услугополучателя, поступившая в адрес услугодателя в соответствии с пунктом 2 статьи 25 Закона, подлежит рассмотрению в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня ее регистрации.

      Жалоба услугополучателя, поступившая в адрес уполномоченного органа по оценке и контролю за качеством оказания государственных услуг, подлежит рассмотрению в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней со дня ее регистрации.

      В случаях несогласия с результатами оказания государственной услуги услугополучатель обращается в суд в порядке, установленном главой 29 Кодекса.

Стандарт государственной услуги "Выдача лицензии на осуществление аудиторской деятельности" (далее – стандарт государственной услуги)

                              Заявление юридического лица для
                        получения лицензии и (или) приложения к лицензии

      В ________________________________________________________________________________

      (полное наименование лицензиара)

      от ________________________________________________________________________________

      (полное наименование, местонахождение, бизнес-идентификационный номер юридического лица

      (в том числе иностранного юридического лица),

      бизнес-идентификационный номер филиала или представительства иностранного юридического лица
– в случае отсутствия бизнес-идентификационного номера у юридического лица)

      Прошу выдать лицензию и (или) приложение к лицензии на осуществление

      _____________________________________________________________________________________
(указать полное наименование вида деятельности и (или) подвида(-ов) деятельности)

      на бумажном носителе (поставить знак Х в случае, если необходимо получить лицензию на бумажном
носителе)

      Адрес юридического лица _______________________________________________________________

      ______________________________________________________________________________________

      (почтовый индекс, страна (для иностранного юридического лица), область, город, район,
населенный пункт, наименование улицы, номер дома/здания (стационарного помещения)

      Электронная почта _____________________________________________________________________

      Телефоны _____________________________________________________________________________

      Факс _________________________________________________________________________________

      Банковский счет ________________________________________________________________________

      (номер счета, наименование и местонахождение банка)

      Адрес объекта осуществления деятельности или действий (операций)

      ______________________________________________________________________________________

      (почтовый индекс, область, город, район, населенный пункт, наименование улицы, номер дома/здания
(стационарного помещения)

      Прилагается ______ листов.

      Настоящим подтверждается, что:

      все указанные данные являются официальными контактами и на них может быть направлена любая
информация по вопросам выдачи или отказа в выдаче лицензии и (или) приложения к лицензии;

      заявителю не запрещено судом заниматься лицензируемым видом и (или) подвидом деятельности;

      все прилагаемые документы соответствуют действительности и являются действительными;

      заявитель согласен на использование персональных данных ограниченного доступа, составляющих охраняемую
законом тайну, содержащихся в информационных системах, при выдаче лицензии и (или) приложения к лицензии;

      заявитель согласен на удостоверение заявления электронной цифровой подписью работника

      Государственной корпорации (в случае обращения через Государственную корпорацию).

      Руководитель ________________________________________________________________
(подпись) (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

                                    Сведения о заявителе

      (в соответствующем поле ставится знак х)

                              Форма сведений руководителя

      Сведения о деятельности руководителя в аудиторских организациях в качестве аудитора

      Фамилия имя отчество (при его наличии) руководителя _________________________________________________

      Индивидуальный идентификационный номер руководителя _____________________________________________

      Сведения руководителя о квалификационном свидетельстве "аудитор"

                              Форма сведений аудиторов

      Сведения о деятельности аудитора в аудиторских организациях в качестве аудитора

      Сведения аудиторов о квалификационных свидетельствах "аудитор"

                        Заявление юридического лица для
            переоформления лицензии и (или) приложения к лицензии

      В ________________________________________________________________________________
(полное наименование лицензиара)

      от _______________________________________________________________________________
(полное наименование, местонахождение, бизнес-идентификационный номер юридического
лица (БИН) (в том числе иностранного юридического лица), бизнес-идентификационный номер
филиала или представительства иностранного юридического лица – в случае отсутствия БИН
у юридического лица)

      Прошу переоформить лицензию и (или) приложение(я) к лицензии (нужное подчеркнуть) № ______
от "___" _________ 20___ года, выданную(ое)(ых)_____________________________________________
(номер(-а) лицензии и (или) приложения(-й) к лицензии, дата выдачи, наименование лицензиара, выдавшего
лицензию и (или) приложение(- я) к лицензии)

      На осуществление ____________________________________________________________________
(полное наименование вида деятельности и (или) подвида(-ов) деятельности)

      по следующему(-им) основанию(-ям) (укажите в соответствующей ячейке Х):

      1) реорганизация юридического лица-лицензиата в соответствии с порядком, определенным статьей 34
Закона Республики Казахстан от 16 мая 2014 года "О разрешениях и уведомлениях" (далее – Закон) путем
(укажите в соответствующей ячейке Х):

      слияния ____

      преобразования ____

      присоединения ____

      выделения ____

      разделения ____

      2) изменение наименования юридического лица-лицензиата ________________________________

      3) изменение места нахождения юридического лица-лицензиата _____________________________

      4) отчуждение лицензиатом лицензии, выданной по классу "разрешения, выдаваемые на объекты",
вместе с объектом в пользу третьих лиц в случаях, если отчуждаемость лицензии предусмотрена
приложением 1 к Закону Республики Казахстан "О разрешениях и уведомлениях"

      ___________________________________________________________________________________

      5) изменение адреса места нахождения объекта без его физического перемещения для лицензии, выданной

      по классу "разрешения, выдаваемые на объекты" или для приложений к лицензии с указанием объектов
____________________________________________________________________________________________

      6) наличие требования о переоформлении в законах Республики Казахстан__________________________

      ________________________________________________________________________________________

      7) изменение наименования вида деятельности _________________________________________________

      8) изменение наименования подвида деятельности ______________________________________________

      на бумажном носителе _____ (поставить знак Х в случае, если необходимо получить лицензию на бумажном
носителе)

      Адрес юридического лица __________________________________________________________________
(страна – для иностранного юридического лица, почтовый индекс, область, город,
район, населенный пункт, наименование улицы, номер дома/здания (стационарного
помещения)

      Электронная почта__________________________________________________________

      Телефоны _________________________________________________________________

      Факс______________________________________________________________________

      Банковский счет ___________________________________________________________

      (номер счета, наименование и местонахождение банка)

      Адрес объекта осуществления деятельности или действий (операций)________________________________
_____________________________________________________________________________________________
(почтовый индекс, область, город, район, населенный пункт, наименование улицы, номер дома/здания
(стационарного помещения)

      Прилагается ______ листов.

      Настоящим подтверждается, что:

      все указанные данные являются официальными контактами и на них может быть направлена любая информация
по вопросам выдачи или отказа в выдаче лицензии и (или) приложения к лицензии;

      заявителю не запрещено судом заниматься лицензируемым видом и (или) подвидом деятельности;

      все прилагаемые документы соответствуют действительности и являются действительными;

      заявитель согласен на использование персональных данных ограниченного доступа, составляющих охраняемую
законом тайну,

      содержащихся в информационных системах, при выдаче лицензии и (или) приложения к лицензии;

      заявитель согласен на удостоверение заявления электронной цифровой подписью работника государственной
корпорации в случае обращения через государственную корпорацию).

      Руководитель _______ __________________________________________________
(подпись) (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Дата заполнения: "__" __________ 20__ года