Примечание ИЗПИ!
Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
Примечание ИЗПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года.
В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Установить:
1) Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений, согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату, согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату, согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) форму отчета по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату, согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами согласно приложению 8 к настоящему постановлению.
2. Банковские холдинги или банки, имеющие дочернюю организацию, но не имеющие банковского холдинга, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:
1) ежеквартально (за исключением четвертого квартала) отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) ежегодно отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
3. Департаменту статистики финансового рынка в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.
4. Департаменту внешних коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абылкасымову М.Е.
6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
|
Председатель Национального Банка |
Е. Досаев |
"СОГЛАСОВАНО"
Комитет по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
"___" _____________ 2019 года
| Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами
Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банковских конгломератов включает в себя:
1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом;
2) отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений;
3) отчет по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату;
4) отчет о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату;
5) отчет по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату;
6) отчет по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату.
| Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом
Индекс формы административных данных: 1-BK_Prud_norm
Периодичность: ежеквартальная или ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "______" "________________" 20__ года
Круг лиц представляющих информацию: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Срок представления:
ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
| Форма |
Таблица 1. Расчет уставного капитала банковского конгломерата
№ | Наименование | Сумма (в тысячах тенге) |
1 | 2 | |
1 | Уставный капитал банковского конгломерата, в том числе: | |
2 | уставный (оплаченный) капитал | |
3 | выкупленные акции (изъятый капитал) |
Таблица 2. Расчет коэффициента достаточности собственного капитала банковского конгломерата
№ | Наименование участника банковского конгломерата | Сумма (в тысячах тенге) |
1 | Фактический размер собственного капитала участника 1 банковского конгломерата | X |
наименование участника 1 банковского конгломерата | ||
1.1 | Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал: | |
1.1.1 | наименование юридического лица 1 | |
1.1.n | наименование юридического лица n | |
1.2 | Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций) | |
n | Фактический размер собственного капитала участника n банковского конгломерата | Х |
наименование участника n банковского конгломерата | ||
n.1 | Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал: | |
n.1.1 | наименование юридического лица n | |
n.1.n | наименование юридического лица n | |
n.2 | Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций) | |
Фактический размер собственного капитала банковского конгломерата | ||
Сумма активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска | ||
Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата | ||
Таблица 3. Расчет максимального размера риска на одного заемщика
№ | Наименование коэффициента | Размер риска (в тысячах тенге) | Отношение риска к размеру собственного капитала банковского конгломерата | Сведения о заемщике и виде риска банковского конгломерата | ||
Наименование заемщика | Вид риска | Сумма (в тысячах тенге) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | Максимальный размер риска банковского конгломерата к лицу, не связанному с банковским конгломератом особыми отношениями | Наименование заемщика 1 | ||||
Наименование заемщика n | ||||||
Итого: | ||||||
2. | Максимальный размер риска банковского конгломерата к лицу, связанному с банковским конгломератом особыми отношениями | Наименование заемщика 1 | ||||
Наименование заемщика n | ||||||
Итого: | ||||||
3. | Максимальный размер риска банковского конгломерата по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банковского конгломерата могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и 2 (двух) последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами офшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service и Fitch не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service и Fitch) | Наименование заемщика 1 | ||||
Наименование заемщика n | ||||||
Итого: | ||||||
4. | Сумма рисков банковского конгломерата, размер каждого из которых превышает десять процентов собственного капитала банковского конгломерата | Наименование заемщика 1 | ||||
Наименование заемщика n | ||||||
Итого: | ||||||
Наименование _______________________ Адрес _______________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ___________________________________________
Исполнитель __________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
________________________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом (индекс – 1-BK_Prud_norm, периодичность – ежеквартальная (ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Строка 1 "Уставный капитал банковского конгломерата, в том числе:" Таблицы 1 равна строке 2 "уставный (оплаченный) капитал" Таблицы 1 за вычетом строки 3 "выкупленные акции (изъятый капитал)" Таблицы 1.
Сумма по выкупленным акциям (изъятому капиталу) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.
6. Строка "Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций)" Таблицы 2 равна строке "Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата" Таблицы 2 за вычетом строки "Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал" Таблицы 2.
7. Строка "Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал" Таблицы 2 равна сумме строк 1.1.1, …, 1.1.n.
8. Сумма инвестиций в уставный капитал, субординированный долг и иные вложения в собственный капитал юридических лиц по строкам 1.1.1, …, 1.1.n указывается за вычетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
9. Строка "Фактический размер собственного капитала банковского конгломерата" Таблицы 2 представляет собой сумму строк 1.2, …, n.2.
10. По строке "Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата" Таблицы 2 и графы 4 Таблицы 3 указываются значения с тремя знаками после запятой.
11. Таблицы 1, 2 и 3 заполняются в соответствии с Нормативными значениями и методикой расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размером капитала банковского конгломерата, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 309, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14790.
| Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений
Индекс формы административных данных: 2-BK_RA
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Отчетный период: по состоянию на "______" "________________" 20__ года
Круг лиц представляющих информацию: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Срок представления:
ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
| Форма |
Таблица 1. Активы, условные и возможные обязательства участников банковского конгломерата, взвешенные по степени кредитного риска вложений
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование статьи активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений | Степень риска в процентах | Сумма активов, условных и возможных обязательств по балансу (в разрезе участников банковского конгломерата) | Элиминирование | Итого | Сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска вложений | ||
Участник 1 | Участник n | Дебет | Кредит | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
Активы: | X | X | X | X | X | X | X | |
I группа | ||||||||
1 | 0 | |||||||
2 | ||||||||
... | ||||||||
II группа | ||||||||
1 | 20 | |||||||
2 | ||||||||
... | ||||||||
III группа | ||||||||
1 | 50 | |||||||
2 | ||||||||
... | 75 | |||||||
... | ||||||||
IV группа | ||||||||
1 | 100 | |||||||
2 | ||||||||
... | ||||||||
V группа | ||||||||
1 | 100 | |||||||
2 | ||||||||
... | ||||||||
... | 150 | |||||||
... | ||||||||
I | Итого: | X | X | |||||
II | Сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска | X | ||||||
III | Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска | X | ||||||
IV | Итого сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений | X | ||||||
Таблица 2. Активы, условные и возможные требования и обязательства, взвешенные с учетом рыночного и операционного рисков
№ | Наименование риска | Наименование участников банковского конгломерата | Элиминирование | Сумма активов, условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом рыночного и операционного рисков (в тысячах тенге) | ||
Участник 1 | Участник n | Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1. | Рыночный риск | |||||
2. | Операционный риск | |||||
Наименование _______________________________ Адрес ______________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений (индекс – 2-BK_RA, периодичность – ежеквартальная (ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Графа 4 "Сумма активов, условных и возможных обязательств по балансу (в разрезе участников банковского конгломерата)" Таблицы 1 и графа 3 "Наименование участников банковского конгломерата" Таблицы 2 подразделяются на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, в которых указывается их наименование.
6. Инвестиции, вычитаемые из расчета собственного капитала банковского конгломерата, не подлежат отражению и взвешиванию по степени кредитного риска в Таблице 1.
7. По строкам II "Сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска" и III "Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска" Таблицы 1 осуществляется элиминирование активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений между участниками банковского конгломерата, по каждому участнику, а затем их взвешивание.
Суммы в графах 5 "Дебет" и 6 "Кредит" по строкам II "Сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска", III "Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска" и IV "Итого сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений" Таблицы 1 указываются справочно.
8. Условные и возможные обязательства, в том числе по производным финансовым инструментам, взвешиваются по степени кредитного риска вложений в соответствии с Нормативными значениями и методиками расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размером капитала банка, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.
| Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату
Индекс формы административных данных: 3-BK_ IKDU
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Отчетный период: по состоянию на "______" "________________" 20__ года
Круг лиц представляющих информацию: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Срок представления:
ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
| Форма |
№ | Бизнес - идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование юридического лица | Инвестиции, представляющие собой вложения в уставный капитал юридических лиц | |||||
Сумма участия (стоимость) приобретенных акций (в тысячах тенге) | Количество акций (штук) |
Соотношение количества акций, принадлежащих участнику банковского конгломерата, к общему количеству размещенных | ||||||
Покупная стоимость (в тысячах тенге) | Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге | Простые | Привилегированные | |||||
Всего | в том числе резервы (провизии) | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Наименование участника банковского конгломерата 1 | ||||||||
1. | ||||||||
n. | ||||||||
Итого по участнику банковского конгломерата 1 | ||||||||
Наименование участника банковского конгломерата n | ||||||||
n+1 | ||||||||
Итого по участнику банковского конгломерата n | ||||||||
Всего | ||||||||
продолжение таблицы:
Инвестиции, представляющие собой вложения в уставный капитал юридических лиц | Инвестиции в субординированный долг юридических лиц | Инвестиции в иные вложения в собственный капитал юридических лиц | ||||
Дата | Рейтинг участника банковского конгломерата на отчетную дату | Балансовая стоимость (нетто) | Балансовая стоимость (нетто) | |||
приобретения | реализации | Всего | в том числе резервы (провизии) | Всего | в том числе резервы (провизии) | |
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
…. | ||||||
Наименование ______________________________ Адрес _______________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель __________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
_____________________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату (индекс – 3-BK_ IKDU, периодичность – ежеквартальная (ежегодная))
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме указываются сведения по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц каждого участника банковского конгломерата.
6. В графе 4 "Покупная стоимость (в тысячах тенге)" указывается покупная стоимость акций на дату приобретения.
7. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.
8. Строка "Всего" равна сумме строк "Итого по участнику банковского конгломерата 1" и "Итого по участнику банковского конгломерата n".
9. Если участник банковского конгломерата, являющийся финансовой организацией, ранее представил в Национальный Банк Республики Казахстан сведения об инвестициях, представляющих собой вложения в уставный капитал юридических лиц за отчетный период, то в Форме подлежат заполнению строка "Наименование участника банковского конгломерата 1 или n" и графы 4, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15 и 16 по строке "Итого по участнику банковского конгломерата 1 или n".
| Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату
Индекс формы административных данных: 4-BK_SSP
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Отчетный период: по состоянию на "______" "________________" 20__ года
Круг лиц представляющих информацию: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Срок представления:
ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее
60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
| Форма |
№ | Наименование эмитента | Наименование страны эмитента | Наименование ценной бумаги | Национальный идентификационный номер или международный идентификационный номер |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Наименование участника банковского конгломерата 1 | ||||
1. | ||||
n. | ||||
Итого по участнику банковского конгломерата 1 | ||||
Наименование участника банковского конгломерата n | ||||
1. | ||||
n. | ||||
Итого по участнику банковского конгломерата n | ||||
Всего | ||||
продолжение таблицы:
Количество ценных бумаг (штук) | Номинальная стоимость (покупная стоимость) ценной бумаги | Валюта ценной бумаги | ||
Всего | в том числе обремененные ценные бумаги | |||
Обремененные ценные бумаги, всего | в том числе ценные бумаги, переданные в РЕПО | |||
6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
продолжение таблицы:
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | ||||
Балансовая стоимость (нетто) в тысячах тенге | ||||
Стоимость приобретения | Дисконт, премия | Начисленное вознаграждение | Положительная (отрицательная) корректировка | Размер резервов (провизий) |
11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
продолжение таблицы:
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге | |||
Стоимость приобретения | Дисконт, премия | Начисленное вознаграждение | Положительная (отрицательная) корректировка |
20 | 21 | 22 | 23 |
продолжение таблицы:
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||||
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге | Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков | |||
Стоимость приобретения | Дисконт, премия | Начисленное вознаграждение | Размер резервов (провизий) | |
20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
продолжение таблицы:
Балансовая стоимость (нетто) по обремененным ценным бумагам, в тысячах тенге | Дата приобретения | Дата погашения | Наименование международной фондовой биржи | |
Всего | в том числе ценные бумаги, обремененные договорами РЕПО | |||
25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
продолжение таблицы:
Категория списка фондовой биржи | Рейтинг | ||
на дату приобретения | на отчетную дату | Эмитента на дату приобретения | Эмитента на отчетную дату |
30 | 31 | 32 | 33 |
продолжение таблицы:
Рейтинг | Примечание | |
Ценной бумаги на дату приобретения | Ценной бумаги на отчетную дату | |
34 | 35 | 36 |
Наименование _________________________________ Адрес _____________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель ________________________________________________ ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату (индекс – 4-BK_SSP, периодичность – ежеквартальная (ежегодная))
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Форма содержит сведения о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата за исключением, сведений указанных в Отчете по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату, в соответствии с приложением 4 к настоящему постановлению.
6. В графе 4 "Наименование ценной бумаги" указывается наименование приобретенной ценной бумаги.7. В графе 6 "Всего" указывается количество приобретенных ценных бумаг.
7. В графе 9 "Номинальная стоимость (покупная стоимость) ценной бумаги" по облигациям указывается денежное выражение номинальной (покупной стоимости) облигации, определенное при ее выпуске, на которую начисляется выраженное в процентах вознаграждение по купонной облигации, а также сумма, подлежащая выплате держателю облигации при ее погашении. Сумма указывается в валюте выпуска. По акциям указывается покупная стоимость в валюте приобретения акции.
8. В графе 10 "Валюта ценной бумаги" коды валют указываются в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов". По облигациям указывается валюта выпуска, по акциям валюта приобретения.
9. В графах 11 "Стоимость приобретения" указывается стоимость приобретения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи по стоимости приобретения.
10. В графе 16 "Стоимость приобретения" указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток по стоимости приобретения.
11. В графе 20 "Стоимость приобретения" указывается стоимость приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения по стоимости приобретения.
12. В графе 25 "Всего" указывается стоимость обремененных ценных бумаг, отраженная в бухгалтерском учете.
13. В графе 26 "в том числе ценные бумаги, обремененные договорами РЕПО" указывается стоимость ценных бумаг, обремененных договорами РЕПО, отраженная в бухгалтерском учете.
14. В графе 29 "Наименование международной фондовой биржи" указывается наименование международной фондовой биржи по акциям юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан.
15. В графах 30 "на дату приобретения" и 31 "на отчетную дату" указывается категория ценных бумаг резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. При отсутствии категории списка фондовой биржи Республики Казахстан в данных графах указывается "нет листинга".
16. При заполнении граф 32 "Эмитента на дату приобретения", 33 "Эмитента на отчетную дату", 34 "Ценной бумаги на дату приобретения" и 35 "Ценной бумаги на отчетную дату" указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8318. При наличии нескольких рейтингов от 2 (двух) и более рейтинговых агентств (Standard & Poor's или другое рейтинговое агентство) указывается рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.
При отсутствии рейтинга в графах 32 "Эмитента на дату приобретения", 33 "Эмитента на отчетную дату", 34 "Ценной бумаги на дату приобретения" и 35 "Ценной бумаги на отчетную дату" указывается "нет рейтинга".
17. Если участник банковского конгломерата, являющийся финансовой организацией, ранее представил в Национальный Банк Республики Казахстан Сведения, то в Форме подлежат заполнению строка "Наименование участника банковского конгломерата 1 или n" и графы 6, 7, 8, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 и 26 по строке "Итого по участнику банковского конгломерата 1 или n".
| Приложение 6 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату
Индекс формы административных данных: 5-BK_RIGT
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Отчетный период: по состоянию на "______" "_____________" 20__ года
Круг лиц представляющих информацию: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Срок представления:
ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
| Форма |
№ | Участник банковского конгломерата (сторона 1 по внутригрупповой сделке) | Участник банковского конгломерата (сторона 2 по внутригрупповой сделке) | Вид сделки | ||
Наименование | Бизнес - идентификационный номер (при наличии) | Наименование | Бизнес - идентификационный номер (при наличии) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Активы | |||||
1 | |||||
n | |||||
Требования на внебалансовых счетах | |||||
1 | |||||
n | |||||
Расходы | |||||
1 | |||||
n | |||||
продолжение таблицы:
Сумма сделки (в тысячах тенге) | |||||
Обороты, проведенные в течение отчетного квартала | Остатки требований на конец отчетного квартала | ||||
Основной долг | Начисленное вознаграждение | Дисконты, премии | Положительные (отрицательные) корректировки | Резервы (провизии) | |
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
продолжение таблицы:
Ставка вознаграждения по договору (в процентах годовых) | Дата заключения договора | Дата окончания действия договора (с учетом пролонгаций) | Примечание |
13 | 14 | 15 | 16 |
Общая сумма производных финансовых инструментов, учитываемых как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, в соответствии с Таблицей коэффициентов кредитного риска для производных финансовых инструментов согласно приложению 7 к Нормативным значениям и методикам расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размеру капитала банка, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886, и определяемых сроком погашения указанных финансовых инструментов по состоянию на "____"_________20___ года составляет _________________тысяч тенге.
Наименование __________________________________ Адрес ___________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель __________________________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
_____________________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет по сбору сведений по внутригрупповым сделки банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату (индекс – 5-BK_RIGT, периодичность – ежеквартальная (ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме отражаются сведения по всем внутригрупповым сделкам банковского конгломерата (далее - сделка), за исключением сделок, указанных в приложениях 3 и 4 к Перечню, формам, срокам представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами, утвержденных настоящим постановлением.
6. В Форме сделка подлежит отражению один раз по показателю "Активы" и "Требования на внебалансовых счетах".
7. Если сделка предусматривает участие нескольких участников банковского конгломерата, в Форме указывается участник банковского конгломерата (сторона 1 по сделке), от которого начинается движение денег и конечный участник банковского конгломерата (сторона 2 по сделке).
При этом в графе 16 "Примечание" необходимо указать промежуточных участников банковского конгломерата (при наличии) и цель их участия в сделке.
8. Для заполнения граф 6 "Вид сделки" и 7 "Обороты, проведенные в течение отчетного квартала" приводятся следующие виды операций и показателей:
1) активы (показатель):
предоставление займов (овердрафта, финансового лизинга, учет векселей, факторинг, форфейтинг);
предоставление субординированных займов;
операции обратное репо с ценными бумагами;
открытие (наличие) текущего счета;
открытие (наличие) корреспондентского счета;
размещение вклада;
продажа движимого (недвижимого имущества);
продажа (секьюритизация) активов (займов, дебиторской задолженности);
уступка прав требований;
передача имущества и активов организации, осуществляющей управление сомнительными активами;
начисление дивидендов;
начисление комиссионного дохода;
дебиторская задолженность;
требования по производным финансовым инструментам;
требования по дилинговым операциям;
страховые активы;
прочие активы (вид операции указывается в графе 16);
2) требования на внебалансовых счетах (показатель):
выдача гарантий;
открытие аккредитива;
открытие отзывной кредитной линии;
открытие безотзывной кредитной линии;
производные финансовые инструменты;
дилинговые операции;
страхование финансовых убытков (указывается страховая сумма по договору страхования). Данный вид операции включает классы страхования, предусмотренные подпунктами 13), 14), 15) и 16) пункта 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности";
иные виды страхования активов (указывается страховая сумма по договору страхования);
страхование сотрудников (указывается страховая сумма по договору страхования);
принятие в залог имущества;
прочие требования по внебалансовым счетам (вид операции указывается в графе 16);
3) расходы (показатель):
оплата комиссионного вознаграждения за услуги;
чистые расходы по производным финансовым инструментам расходы по дилинговым операциям;
расходы по дилинговым операциям;
чистые расходы от переоценки;
выплата дивидендов;
выплата вознаграждения по обязательствам;
оплата арендной платы за имущество;
выплата страховой премии;
страховые выплаты;
выплата штрафов, пени, неустоек и другие виды санкций;
иные виды расходов (вид операции указывается в графе 16).
9. В графе 7 "Обороты, проведенные в течение отчетного квартала" указываются обороты по сделке - итог записей (увеличений или уменьшений) за отчетный квартал без начального сальдо (остатка).
| Приложение 7 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату
Индекс формы административных данных: 6-BK_RL
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Отчетный период: по состоянию на "______" "________________" 20__ года
Круг лиц представляющих информацию: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Срок представления:
ежеквартально (за исключением четвертого квартала) не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
| Форма |
№ | Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица) или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование контрагента | Вид операции | Вид валюты | Сумма (в тысячах тенге) | Дата заключения (дата начала выполнения условий) договора | Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора c учетом пролонгации |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
(Наименование участника банковского конгломерата 1) | |||||||
1 | |||||||
2 | |||||||
… | |||||||
n | |||||||
Итого обязательства участника 1 | |||||||
(Наименование участника банковского конгломерата n) | |||||||
1 | |||||||
2 | |||||||
… | |||||||
n | |||||||
Итого обязательства участника n | |||||||
Наименование _________________________________ Адрес _____________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ___________________________________________
Исполнитель __________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату (индекс – 6-BK_RL, периодичность – ежеквартальная (ежегодная))
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме отражаются сведения об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами (группой лиц), составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата на отчетную дату.
6. Символ n - количество участников в банковском конгломерате.
7. Наименования участников банковского конгломерата указываются в строках "1. (Наименование участника банковского конгломерата 1)",…, "n. (Наименование участника банковского конгломерата n").
8. Если участник банковского конгломерата, являющийся финансовой организацией, ранее представил в Национальный Банк Республики Казахстан данные сведения, то в Форме подлежат заполнению строка "Наименование участника банковского конгломерата 1 или n" и графа 6 по строке "Итого по участнику банковского конгломерата 1 или n".
9. В графе 6 Формы указывается балансовая стоимость обязательств участников банковского конгломерата перед третьими лицами (группой лиц), составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата на отчетную дату.
| Приложение 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 258 |
Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами
1. Настоящие Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами в Национальный Банк Республики Казахстан.
2. К отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами прилагаются сведения о нормативных значениях, методике расчета пруденциальных нормативов участников банковского конгломерата, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего их деятельность в стране их нахождения.
3. Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером банковского холдинга или банка, имеющего дочернюю организацию, но не имеющего банковского холдинга, или лицами, уполномоченными на подписание отчетов, а также исполнителем и хранится у банковского холдинга или банка, имеющего дочернюю организацию, но не имеющего банковского холдинга.
4. Полнота и достоверность данных в отчетности, а также идентичность данных отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами, представляемой в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечиваются первым руководителем, главным бухгалтером банковского холдинга или банка, имеющего дочернюю организацию, но не имеющего банковского холдинга, или лицами, уполномоченными на подписание отчетов.
5. Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами в Национальный Банк Республики Казахстан представляется в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.