Примечание ИЗПИ!
Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
Примечание ИЗПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года.
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) форму отчета о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) форму отчета о расчете стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией, согласно приложению 9 к настоящему постановлению.
2. Отчет о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы включает в себя форму согласно приложению 5 к настоящему постановлению, а также расчеты минимального размера маржи платежеспособности (собственного капитала) по участникам страховой группы в соответствии с Таблицей активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 5 и Таблицей условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска, согласно приложению 6 к Нормативным значениям и методикам расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.
3. Страховые (перестраховочные) организации представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:
1) ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, отчетность в соответствии с приложением 2 к настоящему постановлению;
2) ежеквартально не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность в соответствии с приложением 3 к настоящему постановлению;
3) ежегодно до 10 (десятого) февраля года, следующего за отчетным годом, отчетность в соответствии с приложением 4 к настоящему постановлению.
Родительская организация страховой группы представляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате отчетность в соответствии с приложением 5 к настоящему постановлению:
ежеквартально, не позднее 1 (первого) числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
за четвертый квартал истекшего года, не позднее 1 (первого) апреля года, следующего за отчетным кварталом.
Исламские страховые (перестраховочные) организации представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:
1) ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, отчетность в соответствии с приложением 6 к настоящему постановлению;
2) ежеквартально не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность в соответствии с приложением 7 к настоящему постановлению;
3) ежегодно до 10 (десятого) февраля года, следующего за отчетным годом, отчетность в соответствии с приложением 8 к настоящему постановлению.
4. Департаменту статистики финансового рынка в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 5 настоящего постановления.
5. Департаменту внешних коммуникаций – пресс-службе Национального Банка обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абылкасымову М.Е.
7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
Председатель Национального Банка |
Е. Досаев |
"СОГЛАСОВАНО"
Комитет по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
"___" _____________ 2019 года
Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией
Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией включает:
1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией;
2) отчет о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией;
3) отчет о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией;
4) отчет о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы.
5) отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией;
6) отчет о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией;
7) отчет о расчете стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией.
Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией
Индекс формы административных данных: 1-PN_M
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: страховая (перестраховочная) организация
Форма |
Таблица 1. Сведения о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией
Сноска. Таблица 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
№ | Наименование норматива | Значение показателя |
1 | 2 | 3 |
1 | Норматив достаточности маржи платежеспособности (1.1/1.2) | |
1.1 | Фактическая маржа платежеспособности (1.3 + 1.4 или 1.8 наименьшая величина) (в тысячах тенге) | |
1.2 | Минимальный размер маржи платежеспособности ("400") (в тысячах тенге) | |
1.3 | Промежуточный итог расчета фактической маржи платежеспособности ("100") (в тысячах тенге) | |
1.4 | Сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности ("200") (в тысячах тенге) | |
1.5 | Итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности ("12000") (в тысячах тенге) | |
1.6 | Страховые резервы за минусом доли перестраховщика ("13000") (в тысячах тенге) | |
1.7 | Обязательства, за исключением суммы страховых резервов ("14000") (в тысячах тенге) | |
1.8 | Фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности (1.5 - 1.6 - 1.7) (в тысячах тенге) | |
2 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лиц данного банка (НД1-1), соответствующим требованиям подпункта 1) пункта 42 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794 (далее – Нормативы): | |
3 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лиц данного банка (НД1-2), соответствующим требованиям подпункта 2) пункта 42 Нормативов: | |
4 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лиц данного банка (НД1-3), соответствующим требованиям подпункта 3) пункта 42 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов: | |
5 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО") и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня, и аффилированных лицах данного юридического лица (НД2): | |
6 |
Суммарное размещение в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4): | |
7 |
Суммарный размер займов страхователям страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли "страхование жизни", (НД5): | |
8 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства (НД6): | |
9 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО") международной финансовой организации, которая входит в перечень, установленный пунктом 39 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, (НД7): | |
10 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в паи, соответствующие требованиям подпунктов 23) и 24) пункта 38 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, за вычетом резерва под обесценение (НД8): | |
11 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, за вычетом резерва под обесценение (НД8-1): | |
12 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резерва под обесценение (НД9): | |
13 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в инструменты исламского финансирования, соответствующие требованиям подпунктов 25) и 26) пункта 38 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, за вычетом резерва под обесценение (НД10): | |
14 | Информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов (да/нет) |
Таблица 2. Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации
Сноска. Таблица 2 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 20.07.2020 № 93 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге) |
Наименование перестраховочной организации | Рейтинговая оценка перестраховщика по международной или национальной шкале (норматив достаточности маржи платежеспособности) | Объем обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам перестрахования, всего | Процент от объема обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам перестрахования | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности (графа 3 х графа 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-нерезидентами Республики Казахстан, за исключением перестраховщиков стран-участниц Договора о Евразийском экономическом союзе, ратифицированного Законом Республики Казахстан от 14 октября 2014 года "О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе" (далее - Договор о ЕАЭС) | ||||
Группа 1 | "АА-" или выше | 0% | ||
Группа 2 | с "А+" по "А-" | 0% | ||
Группа 3 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0,2% | ||
Группа 4 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,75% | ||
Группа 5 | с "В+" по "В-" | 3,8% | ||
Группа 6 | ниже "В- " или отсутствует | 22% | ||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-резидентами Республики Казахстан | ||||
Группа 7 | не ниже "В" или "kzBB" | 0% | ||
Группа 8 | "В-", "kzBB-", "kzB+" | 0,2% | ||
Группа 9 | > 1,75 | 0,05% | ||
Группа 10 | > 1,5 | 0,1% | ||
Группа 11 | > 1,25 | 0,2% | ||
Группа 12 | > 1,1 | 0,5% | ||
Группа 13 | >= 1,0 | 3,8% | ||
Группа 14 | 1,0 | 5% | ||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-резидентами участниками МФЦА | ||||
… | ||||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-стран-участниц Договора о ЕАЭС | ||||
Группа 15 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0% | ||
Группа 16 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,2% | ||
Группа 17 | с "В+" по "В-" | 0,5% | ||
Группа 18 | ниже "В- " или отсутствует | 22% | ||
Итого: | ххх | ххх |
Примечание ИЗПИ!
Действие таблицы 3 приостановлено до 30.06.2021 включительно постановлением Правления Национального Банка РК от 22.02.2021 № 11 установив, что в период приостановления данная таблица действует в следующей редакции.
Таблица 3. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой (перестраховочной) организации,
осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование" и перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма | ||
1 | 2 | 3 | ||
Расчет минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий" | ||||
Страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего (согласно подпунктам 1), 2), 3) пункта 12 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов) | 1110 | |||
Сумма расходов по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности за предыдущий финансовый год | 1120 | |||
Сумма корпоративного подоходного налога за предыдущий финансовый год | 1130 | |||
Откорректированные страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год ("1110" - "1120" - "1130") | 1100 | |||
Заработанные страховые премии по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего (согласно подпунктам 1), 2), 3) пункта 12 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов) | 1210 | |||
Откорректированные совокупные заработанные страховые премии за предыдущий финансовый год ("1210" - "1120" - "1130") | 1200 | |||
Совокупные страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования или совокупные заработанные страховые премии для дальнейшего расчета (если "1100" ≥ "1200", тогда "1100"; если "1100" "1200", тогда "1200") | 1010 | |||
Промежуточный итог А: (если "1010" > 3 500 000, тогда (3 500 000 х 0,18 + ("1010" - 3 500 000) х 0,16); если "1010" 3 500 000, тогда "1010" х 0,18) | 1020 | |||
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные за предыдущие 3 (три) финансовых года ("1311" + "1312" + "1313") | 1310 | |||
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец предыдущего финансового года | 1311 | |||
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 1312 | |||
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 1313 | |||
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие 3 (три) финансовых года ("1321" + "1322" + "1323") | 1320 | |||
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год | 1321 | |||
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 1322 | |||
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 1323 | |||
Поправочный коэффициент (если "1310" / "1320" > 0,5, тогда "1310" / "1320"; если "1310" / "1320" ≤ 0,5, тогда 0,5) | 1300 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом премий") ("1020" х "1300") | 1000 | |||
Расчет минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат" | ||||
Совокупные страховые выплаты | начисленные за предыдущие 3 (три) финансовых года (с учетом требований подпункта 2) пункта 13 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов) ("2111" + "2112" + "2113") | 2110 | ||
начисленные на конец предыдущего финансового года | 2111 | |||
начисленные на конец года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 2112 | |||
начисленные на конец года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2113 | |||
начисленные за предыдущие 7 (семь) финансовых лет для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее - Закон) ("2121" +... + "2127"): | 2120 | |||
начисленные на конец предыдущего финансового года | 2121 | |||
начисленные на конец года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 2122 | |||
начисленные на конец года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2123 | |||
начисленные на конец года, за 3 (три) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2124 | |||
начисленные на конец года, за 4 (четыре) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2125 | |||
начисленные на конец года, за 5 (пять) лет, предшествующих предыдущему финансовому году | 2126 | |||
начисленные на конец года, за 6 (шесть) лет, предшествующих предыдущему финансовому году | 2127 | |||
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года | 2210 | |||
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2310 | |||
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 6 (шесть) лет, предшествующих предыдущему финансовому году (для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона) | 2320 | |||
Совокупные страховые выплаты для дальнейшего расчета (1/3 х ("2110" + "2210" - "2310") | 2030 | |||
Совокупные страховые выплаты для дальнейшего расчета (1/7 х ("2120" + "2210" - "2320"), для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | 2031 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом выплат"): (если "2030" > 2 500 000, тогда ((2 500 000х 0,26 + ("2030" - 2 500 000) х 0,23) х "1300"); если "2030" 2 500 000, тогда "2030" х 0,26 х "1300") | 2000 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности | ||||
Минимальный размер маржи платежеспособности ("1000" или "2000", наибольшая величина) | 3000 | |||
Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности по договорам страхования (перестрахования), указанным в пункте 14 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов | 3010 | |||
Откорректированный минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("3000" + "3010") | 3100 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год | 4100 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года | 4010 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года | 4020 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год, откорректированный на коэффициент резерва (если "4010" / "4020" ≥ 1, тогда "4100", если "4010" / "4020" 1, тогда "4100"х("4010" / "4020") | 4000 | |||
Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности (если "4000" ≤ "3100", тогда "3100", если "4000" > "3100", тогда "4000") | 5000 | |||
Минимальный размер гарантийного фонда | 6000 | |||
Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности (5000 + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанных в соответствии с таблицей 2 настоящего Отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией) | 7000 | |||
Минимальный размер гарантийного фонда ("6000" + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанных в соответствии с таблицей 2 настоящего Отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией) | 8000 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("7000" или "8000", наибольшая величина) | 9000 | |||
Расчет фактической маржи платежеспособности для страховых (перестраховочных) организаций по отрасли "общее страхование" | ||||
Оплаченный уставный капитал для страховой (перестраховочной) организации | 111 | |||
Привилегированные акции | 112 | |||
Нераспределенный доход прошлых лет и текущего года | 113 | |||
Резервный капитал, Резерв непредвиденных рисков и Стабилизационный резерв | 114 | |||
Нематериальные активы, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 (десять) процентов от активов страховой (перестраховочной) организации) | 115 | |||
Непокрытый убыток предыдущих лет | 116 | |||
Непокрытый убыток отчетного периода | 117 | |||
Инвестиции в уставный капитал других юридических лиц | 118 | |||
Субординированные займы, предоставленные лицам, которые в соответствии со статьей 32 Закона являются дочерними организациями страховой (перестраховочной) организации либо лицам, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие | 119 | |||
Промежуточный итог А ("111" - "112" + "113" + "114" - "115" - "116" - "117" - "118" - "119") | 100 | |||
Субординированный долг с фиксированным сроком погашения | 201 | |||
Субординированный долг без фиксированного срока погашения | 202 | |||
Привилегированные акции | 203 | |||
Промежуточный итог Б ("201" + "202" + "203") | 211 | |||
Сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности: если "211" > 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина); если "211" ≤ 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда "211" | 200 | |||
Фактическая маржа платежеспособности ("100" + "200" или "15000", наименьшая величина) | 300 | |||
Минимальный размер маржи платежеспособности ("9000") | 400 | |||
Норматив достаточности маржи платежеспособности (300/400) | 500 |
Примечание ИЗПИ!
Действие таблицы 4 приостановлено до 30.06.2021 включительно постановлением Правления Национального Банка РК от 22.02.2021 № 11 установив, что в период приостановления данная таблица действует в следующей редакции.Примечание ИЗПИ!
Таблица 4 предусмотрена в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 22.02.2021 № 11 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Таблица 4. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "страхование жизни"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Для классов "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | ||
Договоры страхования жизни на случай смерти | ||
Совокупный капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет), по которым капитал под риском не является отрицательным значением ("1113" - "1111") | 1110 | |
Сумма сформированных страховых резервов | 1111 | |
Доля перестраховщика в страховых резервах | 1112 | |
Совокупная страховая сумма по договорам страхования жизни на случай смерти | 1113 | |
Доля перестраховщика в страховой сумме | 1114 | |
Совокупный капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет), по которым капитал под риском не является отрицательным значением ("1123" - "1121") | 1120 | |
Сумма сформированных страховых резервов | 1121 | |
Доля перестраховщика в страховых резервах | 1122 | |
Совокупная страховая сумма по договорам страхования жизни на случай смерти | 1123 | |
Доля перестраховщика в страховой сумме | 1124 | |
Совокупный капитал под риском по остальным договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением ("1133" - "1131") | 1130 | |
Сумма сформированных страховых резервов | 1131 | |
Доля перестраховщика в страховых резервах | 1132 | |
Совокупная страховая сумма по договорам страхования жизни на случай смерти | 1133 | |
Доля перестраховщика в страховой сумме | 1134 | |
Капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, заключенным за предыдущий финансовый год ("1110" + "1120" + "1130") | 1140 | |
Капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, заключенным за предыдущий финансовый год, за вычетом доли перестраховщика ("1140" + "1112" - "1114" + "1122" - "1124" + "1132"-"1134") | 1150 | |
Поправочный коэффициент (если "1150" / "1140" > 0,5, тогда "1150" / "1140"; если "1150" / "1140" ≤ 0,5, тогда 0,5) | 1160 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти ("1110" х 0,001 + "1120" х 0,0015 + "1130" х 0,003) х "1160") | 1170 | |
Прочие договоры страхования жизни | ||
Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года по договорам пенсионного аннуитета | 1210 | |
Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года по иным договорам страхования | 1211 | |
Сумма сформированных страховых резервов для расчета: ("1210" х соответствующий размер процента, установленного пунктом 21 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов +"1211" х 0,04) | 1220 | |
Сумма сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года | 1230 | |
Поправочный коэффициент (если "1230" / ("1210+1211") > 0,85, тогда "1230" / ("1210+1211"), если "1230" / ("1210+1211") ≤ 0,85, тогда 0,85) | 1240 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности по прочим договорам страхования жизни ("1220" х "1240") | 1200 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("1170" + "1200") | 1000 | |
Для классов "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" | ||
Страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего (с учетом требований части второй пункта 23 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов) | 3110 | |
Сумма расходов по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности за предыдущий финансовый год | 3120 | |
Сумма налогообложения страховых премий за предыдущий финансовый год | 3130 | |
Откорректированные страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год ("3110" - "3120" - "3130") | 3140 | |
Заработанные страховые премии по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего | 3150 | |
Откорректированные совокупные заработанные страховые премии за предыдущий финансовый год ("3150" - "3120" - "3130") | 3160 | |
Совокупные страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования, или совокупные заработанные страховые премии для дальнейшего расчета (если "3140" ≥ "3160", тогда "3140"; если "3140" < "3160", тогда "3160") | 3100 | |
Промежуточный итог А: (если "3100" > 3 500 000, тогда (3 500 000 х 0,18 + ("3100" - 3 500 000) х 0,16); если "3100" < 3 500 000, тогда "3100" х 0,18) | 3200 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные за предыдущие 3 (три) финансовых года ("3311" + "3312" + "3313") | 3310 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец предыдущего финансового года | 3311 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 3312 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3313 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие 3 (три) финансовых года ("3321" + "3322" + "3323") | 3320 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год | 3321 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 3322 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3323 | |
Поправочный коэффициент (если "3310" / "3320" > 0,5, тогда "3310" / "3320"; если "3310" / "3320" ≤ 0,5, тогда 0,5) | 3300 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом премий") ("3200" х "3300") | 3400 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие 3 (три) финансовых года ("3511" + "3512" + "3513"): | 3510 | |
начисленные на конец предыдущего финансового года | 3511 | |
начисленные на конец года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 3512 | |
начисленные на конец года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3513 | |
Сумма резерва, заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года | 3520 | |
Сумма резерва, заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3530 | |
Совокупные страховые выплаты для дальнейшего расчета (1/3 х ("3510" + "3520" - "3530") | 3500 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом выплат"): (если "3500" > 2 500 000, тогда ((2 500 000х 0,26 + ("3500" - 2 500 000) х 0,23) х "3300"); если "3500" < 2 500 000, тогда "3500" х 0,26 х "3300" | 3600 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("3400" или "3600", наибольшая величина) | 3000 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности | ||
Минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("1000" + "3000") | 4000 | |
Минимальный размер гарантийного фонда | 5000 | |
Текущая стоимость активов, созданных (сформированных) за счет части страховых премий (страховых взносов), полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях х 0,01 | 4100 | |
Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности (4000 + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанных в соответствии с таблицей 2 настоящего Отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией + 4100) | 6000 | |
200 000 (двести тысяч) месячных расчетных показателей – для страховой (перестраховочной) организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" и осуществляющей самостоятельное управление активами, сформированными за счет части страховых премий, полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях; 100 000 (сто тысяч) месячных расчетных показателей – для страховой (перестраховочной) организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" и осуществляющей передачу активов, сформированных за счет части страховых премий, полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях, в инвестиционное управление управляющему инвестиционным портфелем, не являющемуся страховой организацией. | 5100 | |
Минимальный размер гарантийного фонда (5000 + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанных в соответствии с таблицей 2 настоящего Отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией + 5100) | 7000 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("6000" или "7000", наибольшая величина) | 8000 | |
Расчет фактической маржи платежеспособности для страховых (перестраховочных) организаций по отрасли "страхование жизни" | ||
Оплаченный уставный капитал для страховой (перестраховочной) организации | 111 | |
Привилегированные акции | 112 | |
Нераспределенный доход прошлых лет и текущего года | 113 | |
Резервный капитал, Резерв непредвиденных рисков и Стабилизационный резерв | 114 | |
Нематериальные активы, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 (десяти) процентов от активов страховой (перестраховочной) организации) | 115 | |
Непокрытый убыток предыдущих лет | 116 | |
Непокрытый убыток отчетного периода | 117 | |
Инвестиции в уставный капитал других юридических лиц | 118 | |
Субординированные займы, предоставленные лицам, которые в соответствии со статьей 32 Закона являются дочерними организациями страховой (перестраховочной) организации либо лицами, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие | 119 | |
Промежуточный итог А ("111" - "112" + "113" + "114" - "115" - "116"- "117" - "118" - "119") | 100 | |
Субординированный долг с фиксированным сроком погашения | 201 | |
Субординированный долг без фиксированного срока погашения | 202 | |
Привилегированные акции | 203 | |
Промежуточный итог Б ("201" + "202" + "203") | 211 | |
Сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности: если "211" > 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина); если "211" ≤ 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда "211" | 200 | |
Фактическая маржа платежеспособности ("100" + "200" или "15000", наименьшая величина) | 300 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("8000") | 400 | |
Норматив достаточности маржи платежеспособности (300/400) | 500 |
Таблица 5. Расчет активов страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности
Сноска. Таблица 5 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ | Наименование показателя | Код строки | Сумма по балансу | Учитываемый объем | Сумма к расчету | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1 | Деньги - всего, в том числе: | 11110 | х | |||
1.1 | деньги в кассе в сумме, не превышающей 1 (один) процент от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования | 11111 | 100% | |||
1.2 | деньги в пути, в банках второго уровня Республики Казахстан | 11112 | 100% | |||
1.3 | деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в строках 2.1 и 2.2 настоящего приложения | 11113 | 100% | |||
1.4 | деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в строке 2.3 настоящего приложения | 11114 | 90% | |||
1.5 | деньги страховой (перестраховочной) организации на счетах у организации, осуществляющей брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, находящиеся в банках второго уровня Республики Казахстан и в центральном депозитарии | 11115 | 100% | |||
1.6 | деньги страховой (перестраховочной) организации на счетах у организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем, находящиеся в банках второго уровня Республики Казахстан | 11116 | 100% | |||
2 | Вклады - всего, в том числе: | 11120 | х | |||
2.1 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан при условии, что данные банки являются эмитентами, акции которых включены в категорию "премиум" сектора "акции" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи или находятся в представительском списке индекса фондовой биржи | 11121 | 100% | |||
2.2 |
вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: | 11122 | 100% | |||
2.3 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzBB" до "kzBB-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 11123 | 90% | |||
2.4 | вклады в международных финансовых организациях, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже "АА-" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, вклады в Евразийском Банке Развития в национальной валюте Республики Казахстан | 11124 | 100% | |||
2.5 | вклады в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 11125 | 100% | |||
3 | Долговые ценные бумаги - всего, в том числе: | 11130 | х | |||
3.1 | государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств, выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан | 11131 | 100% | |||
3.2 | долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан | 11132 | 100% | |||
3.3 | долговые ценные бумаги, выпущенные юридическим лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан | 11133 | 100% | |||
3.4 | долговые ценные бумаги, выпущенные акционерными обществами "Банк Развития Казахстана", "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына", "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", "Фонд проблемных кредитов" в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств | 11134 | 100% | |||
3.5 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи, или негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, допущенные к публичным торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", соответствующие требованиям фондовой биржи для включения в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи | 11135 | 90% | |||
3.6 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Альтернативная" официального списка фондовой биржи, или негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, допущенные к публичным торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", соответствующие требованиям фондовой биржи для включения в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Альтернативная" официального списка фондовой биржи | 11136 | 60% | |||
3.7 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг не ниже "kzA-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 11137 | 100% | |||
3.8 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг от "kzBBB+" до "kzBB-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 11138 | 85% | |||
3.9 | негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими рейтинговую оценку не ниже "АА-" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, а также долговые ценные бумаги, выпущенные Евразийским Банком Развития и номинированные в национальной валюте Республики Казахстан | 11139 | 100% | |||
3.10 | долговые ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 11140 | 100% | |||
3.11 | долговые ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 11141 | 90% | |||
3.12 | долговые ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 11142 | 80% | |||
3.13 | негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг одного из других рейтинговых агентств | 11143 | 100% | |||
3.14 | негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "ВВ+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг одного их других рейтинговых агентств | 11144 | 85% | |||
3.15 | негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг одного их других рейтинговых агентств | 11145 | 70% | |||
4 | Акции и депозитарные расписки - всего, в том числе: | 11150 | х | |||
4.1 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, входящих в состав основных фондовых индексов, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 11151 | 100% | |||
4.2 | акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям категории "премиум" сектора "акции" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи и депозитарные расписки, базовым активов которых являются данные акции | 11152 | 100% | |||
4.3 | акции юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, включенные в категорию "стандарт" сектора "акции" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи, или акции юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", допущенные к публичным торгам, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за исключением акций и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, указанных в строке 4.4 настоящего приложения | 11153 | 80% | |||
4.4 | акции юридических лиц Республики Казахстан, включенные в сектор "акции" площадки "Альтернативная" официального списка фондовой биржи, или акции юридических лиц Республики Казахстан, включенные в подраздел официального списка "Сегмент регионального рынка акций" фондовой биржи, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", допущенные к публичным торгам, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 11154 | 60% | |||
4.5 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 11155 | 100% | |||
4.6 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку от "ВВ+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 11156 | 80% | |||
4.7 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 11157 | 60% | |||
5 | Иные ценные бумаги - всего, в том числе: | 11160 | х | |||
5.1 | ценные бумаги инвестиционных фондов, включенные в официальный список фондовой биржи | 11161 | 70% | |||
5.2 | паи Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF), структура активов которых повторяет структуру одного из основных фондовых индексов, или ценообразование по паям которых привязано к основным фондовым индексам | 11162 | 90% | |||
5.3 | паи Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF), Эксчейндж Трэйдэд Коммодитис Exchange Traded Commodities (ETC), Эксчейндж Трэйдэд Ноутс Exchange Traded Notes (ETN), имеющие рейтинговую оценку не ниже "3 звезды" рейтингового агентства Морнинстар (Morningstar) | 11163 | 80% | |||
5.4 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг не ниже "kzAAA" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 11164 | 100% | |||
5.5 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтингов оценку от "BB+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг от "kzAA+" до "kzA-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 11165 | 90% | |||
5.6 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг от "kzBBB+" до "kzBB-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 11166 | 80% | |||
5.7 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, родительские организации которых имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 11167 | 90% | |||
6 | Иные активы - всего, в том числе: | 11170 | х | |||
6.1 | аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты | 11171 | 100% | |||
6.2 | займы страхователям страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли "страхование жизни", в объеме 100 (ста) процентов от суммы основного долга | 11172 | 100% | |||
6.3 | основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей 5 (пяти) процентов от суммы высоколиквидных активов страховой (перестраховочной) организации | 11173 | 100% | |||
6.4 | программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 (десяти) процентов от суммы высоколиквидных активов страховой (перестраховочной) организации) | 11174 | 100% | |||
6.5 | суммы к получению от перестраховщиков, страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников в сумме, не превышающей 10 (десяти) процентов от суммы высоколиквидных активов страховой (перестраховочной) организации | 11175 | 100% | |||
6.6 | требования к эмитентам ценных бумаг по выплате номинальной стоимости ценных бумаг, возникшие в связи с истечением срока их обращения, предусмотренного проспектом выпуска ценных бумаг (не просроченные по условиям проспекта выпуска ценных бумаг) | 11176 | 100% | |||
7 | Итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности - А - ("11110" + "11120" + "11130" + "11150" + "11160" + "11170") | 12000 | х | х | ||
8 | Страховые резервы за минусом доли перестраховщика - СР | 13000 | х | |||
9 | Обязательства, за исключением суммы страховых резервов | 14000 | ||||
10 | Фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности ("12000" - "13000" - "14000") | 15000 | х | х | ||
11 | Сумма активов за минусом активов перестрахования | 16000 | х | |||
Расчет нормативов диверсификации активов | ||||||
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лицах данного банка - (НД1-1), соответствующего требованиям подпункта 1) пункта 42 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794 (далее – Нормативы): | ||||||
№ | Наименование эмитента | Категория/ рейтинг эмитента | Сумма по балансу | Процент от суммы активов | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1. | Банк второго уровня | |||||
1.1. | наименование банка второго уровня | |||||
1.1.1. | акции | |||||
1.1.2. | долговые ценные бумаги | |||||
1.1.3. | вклады в банке | |||||
1.1.4. | деньги в банке | |||||
1.1.5. | операции "обратное РЕПО" | |||||
2. | Аффилированные лица банка | |||||
2.1. | наименование аффилированного лица банка | |||||
2.1.1. | акции | |||||
2.1.2 | долговые ценные бумаги | |||||
2.1.3. | вклады | |||||
2.1.4. | деньги | |||||
2.1.5. | операции "обратное РЕПО" | |||||
... | …………. | |||||
n. | …………. | |||||
Всего (сумма строк 1 - n) | ||||||
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лицах данного банка (НД1-2), соответствующего требованиям подпункта 2) пункта 42 Нормативов: | ||||||
№ | Наименование эмитента | Категория/ рейтинг эмитента | Сумма по балансу | Процент от суммы активов | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Банк второго уровня | |||||
1.1 | наименование банка второго уровня | |||||
1.1.1 | акции | |||||
1.1.2 | долговые ценные бумаги | |||||
1.1.3 | вклады в банке | |||||
1.1.4 | деньги в банке | |||||
1.1.5 | операции "обратное РЕПО" | |||||
2 | Аффилированные лица банка | |||||
2.1 | наименование аффилированного лица банка | |||||
2.1.1 | акции | |||||
2.1.2 | долговые ценные бумаги | |||||
2.1.3 | вклады | |||||
2.1.4 | деньги | |||||
2.1.5 | операции "обратное РЕПО" | |||||
... | …………. | |||||
n. | …………. | |||||
Всего (сумма строк 1 - n) | ||||||
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лицах данного банка - (НД1-3), соответствующего требованиям подпункта 3) пункта 42 Нормативов: | ||||||
№ | Наименование эмитента | Категория/ рейтинг эмитента | Сумма по балансу | Процент от суммы активов | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Банк второго уровня | |||||
1.1 | наименование банка второго уровня | |||||
1.1.1 | акции | |||||
1.1.2 | долговые ценные бумаги | |||||
1.1.3 | вклады в банке | |||||
1.1.4 | деньги в банке | |||||
1.1.5 | операции "обратное РЕПО" | |||||
2 | Аффилированные лица банка | |||||
2.1 | наименование аффилированного лица банка | |||||
2.1.1 | акции | |||||
2.1.2 | долговые ценные бумаги | |||||
2.1.3 | вклады | |||||
2.1.4 | деньги | |||||
2.1.5 | операции "обратное РЕПО" | |||||
... | …………. | |||||
n | …………. | |||||
Всего (сумма строк 1 - n) | ||||||
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО") и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня и аффилированных лицах данного юридического лица (НД2): | ||||||
№ | Наименование эмитента | Категория эмитента | Сумма по балансу | Процент от суммы активов | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Юридическое лицо | |||||
1 | Наименование юридического лица | |||||
1.1 | акции | |||||
1.2 | долговые ценные бумаги | |||||
1.3 | операции "обратное РЕПО" | |||||
1.4 | деньги | |||||
2 | Наименование аффилированного лица | |||||
2.1 | акции | |||||
2.2 | долговые ценные бумаги | |||||
2.3 | операции "обратное РЕПО" | |||||
2.4 | деньги | |||||
… | ……………. | |||||
n | ……………. | |||||
Всего (сумма строк 1 - n) | ||||||
№ | Наименование показателя | Сумма по балансу | Процент от суммы активов | |||
1 |
Суммарное размещение в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4): | |||||
2 |
Суммарный размер займов страхователям страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли "страхование жизни", - (НД5): | |||||
3 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО"), имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства (НД6): | |||||
4 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в ценные бумаги (с учетом операций "обратное РЕПО") международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 39 Нормативов (НД7): | |||||
5 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в паи, соответствующие требованиям подпунктов 23) и 24) пункта 38 Нормативов, за вычетом резерва под обесценение (НД8): | |||||
6 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, за вычетом резерва под обесценение (НД8-1): | |||||
7 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резерва под обесценение (НД9): | |||||
8 |
Суммарная балансовая стоимость инвестиций в инструменты исламского финансирования, соответствующие требованиям подпунктов 25) и 26) пункта 38 Нормативов, за вычетом резерва под обесценение (НД10): |
Таблица 6. Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов страховой (перестраховочной) организации
Сноска. Таблица 6 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ | Наименование показателя | Сумма по балансу | Учитываемый объем | Сумма к расчету |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Деньги - всего, в том числе: | |||
1.1 | деньги в кассе в сумме, не превышавшей 1 (один) процент от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования | 100% | ||
1.2 | деньги страховой (перестраховочной) организации на счетах у организации, осуществляющей брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, находящиеся в банках второго уровня Республики Казахстан и в центральном депозитарии | 100% | ||
1.3 | деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в строках 2.1 и 2.2 настоящего приложения | 100% | ||
1.4 | деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в строке 2.3 настоящего приложения | 90% | ||
1.5 | деньги страховой (перестраховочной) организации на счетах у организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем, находящиеся в банках второго уровня Республики Казахстан | 100% | ||
2 | Вклады - всего, в том числе: | |||
2.1 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан при условии, что данные банки являются эмитентами, акции которых включены в категорию "премиум" сектора "акции" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи или находятся в представительском списке индекса фондовой биржи | 100% | ||
2.2 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований:имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "B" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB+" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;являются дочерними банками-резидентами Республики Казахстан, родительские банки-нерезиденты Республики Казахстан которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||
2.3 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzBB" до "kzBB-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 90% | ||
2.4 | вклады в международных финансовых организациях, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже "АА-" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, вклады в Евразийском Банке Развития в национальной валюте Республики Казахстан | 100% | ||
2.5 | вклады в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||
3 | Долговые ценные бумаги - всего, в том числе: | |||
3.1 | государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств, выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан | 100% | ||
3.2 | долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан | 100% | ||
3.3 | долговые ценные бумаги, выпущенные юридическим лицом, осуществляющим выкуп ипотечных займов физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, сто процентов акций которого принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан | 100% | ||
3.4 | долговые ценные бумаги, выпущенные акционерными обществами "Банк Развития Казахстана", "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына", "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", "Фонд проблемных кредитов" в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств | 100% | ||
3.5 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи, или негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, допущенные к публичным торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", соответствующие требованиям фондовой биржи для включения в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи | 90% | ||
3.6 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Альтернативная" официального списка фондовой биржи, или негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, допущенные к публичным торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", соответствующие требованиям фондовой биржи для включения в сектор "долговые ценные бумаги" площадки "Альтернативная" официального списка фондовой биржи | 60% | ||
3.7 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг не ниже "kzA-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||
3.8 | негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг от "kzBBB+" до "kzBB-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 85% | ||
3.9 | негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющими рейтинговую оценку не ниже "АА-" агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, а также долговые ценные бумаги, выпущенные Евразийским Банком Развития и номинированные в национальной валюте Республики Казахстан | 100% | ||
3.10 | долговые ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||
3.11 | долговые ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "ВВ+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 90% | ||
3.12 | долговые ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 80% | ||
3.13 | негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||
3.14 | негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "ВВ+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг одного их других рейтинговых агентств | 85% | ||
3.15 | негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие (эмитент которых имеет) рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг одного их других рейтинговых агентств | 70% | ||
4 | Акции и депозитарные расписки - всего, в том числе: | |||
4.1 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, входящих в состав основных фондовых индексов, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 100% | ||
4.2 | акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям категории "премиум" сектора "акции" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи и депозитарные расписки, базовым активов которых являются данные акции | 100% | ||
4.3 | акции юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, включенные в категорию "стандарт" сектора "акции" площадки "Основная" официального списка фондовой биржи, или акции юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", допущенные к публичным торгам, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за исключением акций и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, указанных в строке 4.4 настоящего приложения | 80% | ||
4.4 | акции юридических лиц Республики Казахстан, включенные в сектор "акции" площадки "Альтернативная" официального списка фондовой биржи, или акции юридических лиц Республики Казахстан, включенные в подраздел официального списка "Сегмент регионального рынка акций" фондовой биржи, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана", допущенные к публичным торгам, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 60% | ||
4.5 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 100% | ||
4.6 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку от "ВВ+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 80% | ||
4.7 | акции юридических лиц Республики Казахстан и иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | 60% | ||
5 | Иные ценные бумаги - всего, в том числе: | |||
5.1 | ценные бумаги инвестиционных фондов, включенные в официальный список фондовой биржи | 70% | ||
5.2 | паи Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF), структура активов которых повторяет структуру одного из основных фондовых индексов, или ценообразование по паям которых привязано к основным фондовым индексам | 90% | ||
5.3 | паи Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF), Эксчейндж Трэйдэд Коммодитис Exchange Traded Commodities (ETC), Эксчейндж Трэйдэд Ноутс Exchange Traded Notes (ETN), имеющие рейтинговую оценку не ниже "3 звезды" рейтингового агентства Морнинстар (Morningstar) | 80% | ||
5.4 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг не ниже "kzAAA" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||
5.5 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтингов оценку от "BB+" до "ВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг от "kzAA+" до "kzA-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 90% | ||
5.6 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку от "В+" до "В-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинг от "kzBBB+" до "kzBB-" по национальной шкале Стандард энд Пурс (Standard & Poor's), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 80% | ||
5.7 | инструменты исламского финансирования юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, родительские организации которых имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 90% | ||
6 | Иные активы - всего, в том числе: | |||
6.1 | аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты | 100% | ||
6.2 | требования к эмитентам ценных бумаг по выплате номинальной стоимости ценных бумаг, возникшие в связи с истечением срока их обращения, предусмотренного проспектом выпуска ценных бумаг (не просроченные по условиям проспекта выпуска ценных бумаг) | 100% | ||
7 | Итого высоколиквидных активов - ВА | |||
8 | Обязательства по операциям РЕПО | |||
9 | Страховые резервы за минусом доли перестраховщика - СР | |||
10 | Норматив достаточности высоколиквидных активов |
Наименование ___________________________________ Адрес ______________________________________________ Телефон _____________________________
Адрес электронной почты _________________________ Исполнитель _____________________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета _______________________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _________________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией (индекс – 1-PN_M, периодичность – ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма составляется страховой (перестраховочной) организацией ежемесячно и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией
6. По Таблице 1:
1) в строке 1 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности;
2) в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 и 1.8 указываются значения для расчета норматива достаточности маржи платежеспособности;
3) в строке 15 указывается информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов ("да" или "нет"). Норматив достаточности высоколиквидных активов составляет не менее 1 (единицы). В случае несоблюдения страховой (перестраховочной) организацией норматива достаточности высоколиквидных активов, значение норматива ставится "нет".
7. При увеличении минимального размера маржи платежеспособности на сумму объема обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам перестрахования при заполнении Таблицы 2 используется минимальный рейтинг из имеющихся рейтинговых оценок по международной или национальной шкале рейтинговых агентств Standard & Poor's, Moody's Investors Service, Fitch и А.М. Best, а также их дочерних рейтинговых организаций.
8. По Таблице 3:
1) в строке 1000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности "методом премий";
2) в строке 2110 указывается сумма страховых выплат, начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года, согласно значениям строк 2111, 2112 и 2113;
3) в строках 2210, 2310, 2320 указывается сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков;
4) в строке 2000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности "методом выплат";
5) в строке 3000 указывается наибольшая величина из значений указанных в строках 1000 и 2000;
6) в строке 9000 указывается минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период;
7) в строке 500 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности равное отношению фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности (строка 300/строка 400).
9. По Таблице 4:
1) в строке 1000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности для классов "страхование жизни" и "аннуитетное страхование";
2) в строке 3000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности по данным классам страхования;
3) в строке 8000 указывается минимальный размер маржи платежеспособности;
4) в строке 500 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности равное отношению фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности (строка 300/ строка 400).
10. По Таблице 5:
1) при соответствии финансового инструмента двум или более критериям, установленным в Таблице 5, категория финансового инструмента устанавливается страховой (перестраховочной) организацией самостоятельно;
2) в столбце 4 указывается балансовая стоимость по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода;
3) в строке 12000 указывается сумма активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности страховой (перестраховочной) организации, рассчитанная в соответствии с пунктом 30 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;
4) в строке 13000 указывается сумма страховых резервов страховой (перестраховочной) организации за минусом доли перестраховщика;
5) в строке 15000 указывается фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности, соответствующая требованиям пункта 33 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
11. По Таблице 6:
1) при соответствии финансового инструмента двум или более критериям, установленных в Таблице 6, категория финансового инструмента устанавливается страховой (перестраховочной) организацией самостоятельно;
2) в столбце 3 указывается балансовая стоимость по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода;
3) в строке 9 указывается сумма страховых резервов страховой (перестраховочной) организации за минусом доли перестраховщика;
4) в строке 10 указывается норматив достаточности высоколиквидных активов, равный отношению высоколиквидных активов страховой (перестраховочной) организации (за вычетом обязательств по операциям РЕПО) к страховым резервам за минусом доли перестраховщика.
Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией
Индекс формы административных данных: 2-RNR-Q
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: страховая (перестраховочная) организация
Форма |
Таблица "Расчет резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией"
(в тысячах тенге) |
№ | Класс страхования | Доля чистых страховых премий | Чистые страховые выплаты (В) | Сумма расходов страховщика по урегулированию страховых убытков (Р) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Обязательное страхование | |||
1.1 | гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств | |||
1.2 | гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами | |||
1.3 | страхование в растениеводстве | |||
1.4 | страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов | |||
1.5 | экологическое страхование | |||
1.6 | гражданско-правовая ответственность аудиторских организаций | |||
1.7 | страхование туриста | |||
1.8 | гражданско-правовая ответственность владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам | |||
1.9 | страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей | |||
1.10 | иные виды (классы) страхования | |||
2 | Добровольное личное страхование | |||
2.1 | страхование жизни | |||
2.2 | аннуитетное страхование, в том числе: | |||
2.2.1 | договоры пенсионного аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" | |||
2.2.2 | договоры аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 февраля 2005 года "Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" | |||
2.2.3 | иные виды аннуитетного страхования | |||
2.3 | страхование от несчастных случаев | |||
2.4 | страхование на случай болезни, в том числе: | |||
2.4.1 | выезжающие за рубеж | |||
2.5 | иные виды (классы) страхования | |||
3 | Добровольное имущественное страхование | |||
3.1 | страхование автомобильного транспорта | |||
3.2 | страхование железнодорожного транспорта | |||
3.3 | страхование воздушного транспорта | |||
3.4 | страхование водного транспорта | |||
3.5 | страхование космических объектов | |||
3.6 | страхование грузов | |||
3.7 | страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.6 | |||
3.8 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта | |||
3.9 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта | |||
3.10 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта | |||
3.11 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев космических объектов | |||
3.12 | страхование профессиональной ответственности | |||
3.13 | страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.8-3.12 | |||
3.14 | страхование займов | |||
3.15 | ипотечное страхование | |||
3.16 | страхование гарантий и поручительств | |||
3.17 | страхование от прочих финансовых убытков | |||
3.18 | страхование убытков финансовых организаций, за исключением классов, указанных в пунктах 3.14-3.17 | |||
3.19 | титульное страхование | |||
3.20 | страхование судебных расходов | |||
3.21 | иные виды (классы) страхования | |||
4 | Всего |
продолжение таблицы
Чистые подписанные страховые премии (ЧП) |
Изменение резерва незаработанных премий без учета доли перестраховщика | Изменение резервов убытков без учета доли перестраховщика (РУ) | Резерв непредвиденных рисков (РНР) |
6 | 7 | 8 | 9 |
Наименование ______________________________
Адрес ___________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией (индекс – 2-RNR-Q, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется страховой (перестраховочной) организацией ежеквартально. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению отчета о расчете резерва непредвиденных рисков страховой (перестраховочной) организацией
5. Форма заполняется по каждому классу страхования.
6. В столбце 3 указывается доля чистых страховых премий по действующим договорам страхования по классу страхования в общем объеме чистых страховых премий по действующим договорам страхования на отчетную дату.
7. В столбцах 4, 5, 6, 7, 8 указываются данные за последние 12 (двенадцать) месяцев, предшествующих отчетной дате.
Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией
Индекс формы административных данных: 3-SR-Y
Периодичность: ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: страховая (перестраховочная) организация
Форма |
Таблица "Расчет стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией"
(в тысячах тенге) |
№ | Класс страхования | К (1) | К (2) | К (3) | К (i) | К (М) | K̄ | Sk | ЧЗП |
СР1 | (K - K̄) | Стабилизационный резерв на отчетную дату |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 | Обязательное страхование | |||||||||||
1.1 | гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств | |||||||||||
1.2 | гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами | |||||||||||
1.3 | страхование в растениеводстве | |||||||||||
1.4 | страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов | |||||||||||
1.5 | экологическое страхование | |||||||||||
1.6 | гражданско-правовая ответственность аудиторских организаций | |||||||||||
1.7 | страхование туриста | |||||||||||
1.8 | гражданско-правовая ответственность владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам | |||||||||||
1.9 | страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей | |||||||||||
1.10 | иные виды (классы) страхования | |||||||||||
2 | Добровольное личное страхование | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.1 | страхование жизни | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.2 | аннуитетное страхование, в том числе | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.2.1 | договоры пенсионного аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.2.2 | договоры аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 февраля 2005 года "Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.2.3 | иные виды аннуитетного страхования | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.3 | страхование от несчастных случаев | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.4 | страхование на случай болезни, в том числе: | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.4.1 | выезжающие за рубеж | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
2.5 | иные виды (классы) страхования | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
3 | Добровольное имущественное страхование | |||||||||||
3.1 | страхование автомобильного транспорта | |||||||||||
3.2 | страхование железнодорожного транспорта | |||||||||||
3.3 | страхование воздушного транспорта | |||||||||||
3.4 | страхование водного транспорта | |||||||||||
3.5 | страхование космических объектов | |||||||||||
3.6 | страхование грузов | |||||||||||
3.7 | страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.6 | |||||||||||
3.8 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта | |||||||||||
3.9 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта | |||||||||||
3.10 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта | |||||||||||
3.11 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев космических объектов | |||||||||||
3.12 | страхование профессиональной ответственности | |||||||||||
3.13 | страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.8-3.12 | |||||||||||
3.14 | страхование займов | |||||||||||
3.15 | ипотечное страхование | |||||||||||
3.16 | страхование гарантий и поручительств | |||||||||||
3.17 | страхование от прочих финансовых убытков | |||||||||||
3.18 | страхование убытков финансовых организаций, за исключением классов, указанных в пунктах 3.14-3.17 | |||||||||||
3.19 | титульное страхование | |||||||||||
3.20 | страхование судебных расходов | |||||||||||
3.21 | иные виды (классы) страхования | |||||||||||
4 | Всего |
Наименование ______________________________
Адрес ___________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________________________________ ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________ ______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией (индекс –3-SR-Y, периодичность – ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется страховой (перестраховочной) организацией ежегодно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению отчета о расчете стабилизационного резерва страховой (перестраховочной) организацией
5. Форма заполняется по каждому классу страхования, за исключением классов "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни", "обязательное страхование туриста", "страхование жизни", "аннуитетное страхование".
6. В столбцах 3, 4, 5, 6 и 7 указываются величины коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, за i-й финансовый год.
7. В столбце 8 указывается среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика.
8. В столбце 9 указывается среднеквадратическое отклонение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика.
9. В столбце 10 указывается сумма чистых заработанных страховых премий за последний финансовый год.
10. В столбце 11 указывается стабилизационный резерв на предыдущую отчетную дату.
11. В столбце 12 указывается коэффициент убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика, уменьшенный на среднюю величину коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли перестраховщика.
Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы
Индекс формы административных данных: 4-RMIG
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: родительская организация страховой группы
Форма |
Таблица "Выполнение норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы"
(в тысячах тенге) |
№ | Наименования участников страховой группы | Сумма |
1 | 2 | 3 |
1 | Фактическая маржа платежеспособности страховой группы (1.1 + 1.2 + 1.3 + … + 1.n) | |
1.1 | родительская организация страховой группы | |
1.2 | участник страховой группы | |
1.3 | участник страховой группы | |
… | ||
1.n | участник страховой группы | |
2 | Инвестиции | |
3 | Фактическая маржа платежеспособности страховой группы за вычетом инвестиций (1-2) | |
4 | Минимальный размер маржи платежеспособности страховой группы (4.1 + 4.2 + 4.3 + … + 4.n) | |
4.1 | родительская организация страховой группы | |
4.2 | участник страховой группы | |
4.3 | участник страховой группы | |
… | ||
4.n | участник страховой группы | |
5 | Норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы (3 / 4) |
Наименование ______________________________
Адрес ___________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы (индекс –4-RMIG, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется родительской организацией страховой группы ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению отчета о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы
5. Форма заполняется ежеквартально.
6. Форма заполняется в соответствии с требованиями пунктов 59, 60, 61, 62, 63, 64 и 65 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794.
7. В строке 1 столбца 3 указывается сумма фактической маржи платежеспособности страховой группы.
8. В строке 4 столбца 3 указывается сумма минимального размера маржи платежеспособности страховой группы.
9. В строке 5 столбца 3 указывается норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы равный отношению фактической маржи платежеспособности страховой группы за вычетом инвестиций к минимальному размеру маржи платежеспособности страховой группы.
Приложение 6 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией
Индекс формы административных данных: 5-PN_M
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: исламская страховая (перестраховочная) организация
Форма |
Таблица 1. Сведения о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией
№ | Наименование норматива | Значение показателя |
1 | 2 | 3 |
1 | Норматив достаточности маржи платежеспособности (1.1/1.2) | |
1.1 | Фактическая маржа платежеспособности (1.3 + 1.4 или 1.8 наименьшая величина) (в тысячах тенге) | |
1.2 | Минимальный размер маржи платежеспособности ("400") (в тысячах тенге) | |
1.3 | Промежуточный итог расчета фактической маржи платежеспособности ("100") (в тысячах тенге) | |
1.4 | Сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности ("200") (в тысячах тенге) | |
1.5 | Итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности ("12000") (в тысячах тенге) | |
1.6 | Страховые резервы за минусом доли исламского перестраховщика ("13000") (в тысячах тенге) | |
1.7 | Обязательства, за исключением суммы страховых резервов ("14000") (в тысячах тенге) | |
1.8 | Фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности (1.5 - 1.6 - 1.7) (в тысячах тенге) | |
2 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лиц данного банка (НД1-1), соответствующим требованиям подпункта 1) пункта 37 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2019 года № 14 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, требований к приобретаемым исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями исламских страховых (перестраховочных) организаций акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых исламскими страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18293 (далее - Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов) - не более 20 (двадцати) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
3 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лиц данного банка (НД1-2), соответствующим требованиям подпункта 2) пункта 37 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов - не более 15 (пятнадцати) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
4 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилированных лиц данного банка (НД1-3), соответствующим требованиям подпункта 3) пункта 37 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
5 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в исламские ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня, и аффилированных лицах данного юридического лица (НД2) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
6 | Суммарное размещение в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
7 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства (НД6) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
8 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, установленный пунктом 35 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, (НД7) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
9 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в паи, соответствующие требованиям подпунктов 23) и 24) пункта 34 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, (НД8) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
10 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов (НД8-1) - не более 5 (пяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
11 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан (НД9) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
12 | Суммарная балансовая стоимость инвестиций в инструменты исламского финансирования, соответствующие требованиям подпунктов 25) и 26) пункта 34 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (НД10) - не более 10 (десяти) процентов от суммы активов, рассчитанных в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (в процентах) | |
13 | Информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов ("да" или "нет") |
Таблица 2. Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации
(в тысячах тенге) |
Наименование исламской перестраховочной организации | Рейтинговая оценка исламского перестраховщика по международной или национальной шкале (норматив достаточности маржи платежеспособности) | Объем обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам исламского перестрахования, всего | Процент от объема обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам исламского перестрахования | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности (графа 3 х графа 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Договоры исламского перестрахования, заключенные с исламскими перестраховщиками-нерезидентами Республики Казахстан, за исключением исламских перестраховщиков стран-участниц Договора о Евразийском экономическом союзе, ратифицированного Законом Республики Казахстан от 14 октября 2014 года "О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе" (далее - Договор о ЕАЭС) | ||||
Группа 1 | "АА-" или выше | 0% | ||
Группа 2 | с "А+" по "А-" | 0% | ||
Группа 3 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0,2% | ||
Группа 4 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,75% | ||
Группа 5 | с "В+" по "В-" | 3,8% | ||
Группа 6 | ниже "В- " или отсутствует | 22% | ||
Договоры исламского перестрахования, заключенные с исламскими перестраховщиками-резидентами Республики Казахстан | ||||
Группа 7 | не ниже "В" или "kzBB" | 0% | ||
Группа 8 | "В-", "kzBB-", "kzB+" | 0,2% | ||
Группа 9 | > 1,75 | 0,05% | ||
Группа 10 | > 1,5 | 0,1% | ||
Группа 11 | > 1,25 | 0,2% | ||
Группа 12 | > 1,1 | 0,5% | ||
Группа 13 | >= 1,0 | 3,8% | ||
Группа 14 | < 1,0 | 5% | ||
Договоры исламского перестрахования, заключенные с исламскими перестраховщиками-стран-участниц Договора о ЕАЭС | ||||
Группа 15 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0% | ||
Группа 16 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,2% | ||
Группа 17 | с "В+" по "В-" | 0,5% | ||
Группа 18 | ниже "В- " или отсутствует | 22% | ||
Итого: | ххх | ххх |
Таблица 3. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для исламской страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей исламскую страховую деятельность по отрасли "общее страхование" и исламской перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности
(в тысячах тенге) |
Таблица 4. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для исламской страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей исламскую страховую деятельность по отрасли "страхование жизни"
(в тысячах тенге) |
Таблица 5. Расчет активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности
(в тысячах тенге) |
Таблица 6. Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов исламской страховой (перестраховочной) организации
(в тысячах тенге) |
Наименование ______________________________
Адрес ___________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией (индекс – 5-PN_M, периодичность – ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма составляется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежемесячно и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению отчета о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией
6. По Таблице 1:
1) в строке 1 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности;
2) в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 и 1.8 указываются значения для расчета норматива достаточности маржи платежеспособности;
3) в строке 13 указывается информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов ("да" или "нет"). Норматив достаточности высоколиквидных активов составляет не менее 1 (единицы). В случае несоблюдения исламской страховой (перестраховочной) организацией норматива достаточности высоколиквидных активов, значение норматива ставится "нет".
7. При увеличении минимального размера маржи платежеспособности на сумму объема обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам исламского перестрахования, при заполнении Таблицы 2 используется минимальный рейтинг из имеющихся рейтинговых оценок по международной или национальной шкале рейтинговых агентств Standard & Poor's, Moody's Investors Service, Fitch и А.М. Best, а также их дочерних рейтинговых организаций.
8. По Таблице 3:
1) в строке 1000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности "методом премий";
2) в строке 2110 указывается сумма страховых выплат, начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года, согласно значениям строк 2111, 2112 и 2113;
3) в строках 2210, 2310, 2320 указывается сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков;
4) в строке 2000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности "методом выплат";
5) в строке 3000 указывается наибольшая величина из значений указанных в строках 1000 и 2000.
6) в строке 9000 указывается минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период;
7) в строке 500 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности равное отношению фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности (строка 300/строка 400).
9. По Таблице 4:
1) в строке 1000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности для классов "страхование жизни" и "аннуитетное страхование";
2) в строке 3000 указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности по данным классам исламского страхования;
3) в строке 8000 указывается минимальный размер маржи платежеспособности;
4) в строке 500 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности равное отношению фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности (строка 300/строка 400).
10. По Таблице 5:
1) при соответствии финансового инструмента двум или более критериям, установленным в Таблице 5, категория финансового инструмента устанавливается исламской страховой (перестраховочной) организацией самостоятельно;
2) в столбце 4 указывается балансовая стоимость по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода;
3) в строке 12000 указывается сумма активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности исламской страховой (перестраховочной) организации, рассчитанная в соответствии с пунктом 32 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;
4) в строке 13000 указывается сумма страховых резервов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом доли исламского перестраховщика;
5) в строке 15000 указывается фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности, соответствующая требованиям пункта 31 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
11. По Таблице 6:
1) при соответствии финансового инструмента двум или более критериям, установленным в Таблице 6, категория финансового инструмента устанавливается исламской страховой (перестраховочной) организацией самостоятельно;
2) в столбце 3 указывается балансовая стоимость по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода;
3) в строке 8 указывается сумма страховых резервов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом доли исламского перестраховщика;
4) в строке 9 указывается норматив достаточности высоколиквидных активов, равный отношению высоколиквидных активов исламской страховой (перестраховочной) организации к страховым резервам за минусом доли исламского перестраховщика.
Приложение 7 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацей
Индекс формы административных данных: 6-RNR-Q
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: исламская страховая (перестраховочная) организация
Форма |
Таблица "Расчет резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией"
(в тысячах тенге) |
№ | Класс исламского страхования | Доля чистых страховых премий |
Чистые страховые выплаты |
Сумма расходов страховщика по урегулированию страховых убытков |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Обязательное страхование | |||
1.1 | гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств | |||
1.2 | гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами | |||
1.3 | страхование в растениеводстве | |||
1.4 | страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов | |||
1.5 | экологическое страхование | |||
1.6 | гражданско-правовая ответственность аудиторских организаций | |||
1.7 | страхование туриста | |||
1.8 | гражданско-правовая ответственность владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам | |||
1.9 | страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей | |||
1.10 | иные виды (классы) исламского страхования | |||
2 | Добровольное личное страхование | |||
2.1 | страхование жизни | |||
2.2 | аннуитетное страхование, в том числе: | |||
2.2.1 | исламские договоры пенсионного аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" | |||
2.2.2 | исламские договоры аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 февраля 2005 года "Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" | |||
2.2.3 | иные виды аннуитетного исламского страхования | |||
2.3 | страхование от несчастных случаев | |||
2.4 | страхование на случай болезни, в том числе: | |||
2.4.1 | выезжающие за рубеж | |||
2.5 | иные виды (классы) исламского страхования | |||
3 | Добровольное имущественное страхование | |||
3.1 | страхование автомобильного транспорта | |||
3.2 | страхование железнодорожного транспорта | |||
3.3 | страхование воздушного транспорта | |||
3.4 | страхование водного транспорта | |||
3.5 | страхование космических объектов | |||
3.6 | страхование грузов | |||
3.7 | страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.6 | |||
3.8 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта | |||
3.9 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта | |||
3.10 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта | |||
3.11 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев космических объектов | |||
3.12 | страхование профессиональной ответственности | |||
3.13 | страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.8- 3.12 | |||
3.14 | ипотечное страхование | |||
3.15 | страхование гарантий и поручительств | |||
3.16 | страхование от прочих финансовых убытков | |||
3.17 | страхование убытков финансовых организаций, за исключением классов, указанных в пунктах 3.14-3.16 | |||
3.18 | титульное страхование | |||
3.19 | страхование судебных расходов | |||
3.20 | иные виды (классы) исламского страхования | |||
4 | Всего |
продолжение таблицы
Чистые подписанные страховые премии (ЧП) | Изменение резерва незаработанных премий без учета доли исламского перестраховщика (РНП) | Изменение резервов убытков без учета доли исламского перестраховщика (РУ) | Резерв непредвиденных рисков (РНР) |
6 | 7 | 8 | 9 |
Наименование _______________________________
Адрес _____________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией (индекс – 6-RNR-Q, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежеквартально. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению отчета о расчете резерва непредвиденных рисков исламской страховой (перестраховочной) организацией
5. Форма заполняется по каждому классу исламского страхования.
6. В столбце 3 указывается доля чистых страховых премий по действующим договорам исламского страхования по классу исламского страхования в общем объеме чистых страховых премий по действующим договорам исламского страхования на отчетную дату.
7. В столбцах 4, 5, 6, 7, 8 указываются данные за последние 12 (двенадцать) месяцев, предшествующих отчетной дате.
Приложение 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
|
Форма |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о расчете стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией
Индекс формы административных данных: 7-SR-Y
Периодичность: ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20 ___ года
Круг лиц представляющих: исламская страховая (перестраховочная) организация
Форма |
Таблица "Расчет стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией
(в тысячах тенге) |
№ | Класс исламского страхования |
Коэффициент убыточности без учета доли исламского перестраховщика за 1-й финансовый год |
Коэффициент убыточности без учета доли исламского перестраховщика за 2-й финансовый год |
Коэффициент убыточности без учета доли исламского перестраховщика за 3-й финансовый год |
Коэффициент убыточности без учета доли исламского перестраховщика за i-й финансовый год |
Коэффициент убыточности без учета доли исламского перестраховщика за M-й финансовый год |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Обязательное страхование | |||||
1.1 | гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств | |||||
1.2 | гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами | |||||
1.3 | страхование в растениеводстве | |||||
1.4 | страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов | |||||
1.5 | экологическое страхование | |||||
1.6 | гражданско-правовая ответственность аудиторских организаций | |||||
1.7 | страхование туриста | |||||
1.8 | гражданско-правовая ответственность владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам | |||||
1.9 | страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей | |||||
1.10 | иные виды (классы) исламского страхования | |||||
2 | Добровольное личное страхование | x | x | x | x | x |
2.1 | страхование жизни | x | x | x | x | x |
2.2 | аннуитетное страхование, в том числе | x | x | x | x | x |
2.2.1 | исламские договоры пенсионного аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" | x | x | x | x | x |
2.2.2 | исламские договоры аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 февраля 2005 года "Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" | x | x | x | x | x |
2.2.3 | иные виды аннуитетного исламского страхования | x | x | x | x | x |
2.3 | страхование от несчастных случаев | x | x | x | x | x |
2.4 | страхование на случай болезни, в том числе: | x | x | x | x | x |
2.4.1 | выезжающие зарубеж | |||||
2.5 | иные виды (классы) исламского страхования | x | x | x | x | x |
3 | Добровольное имущественное страхование | |||||
3.1 | страхование автомобильного транспорта | |||||
3.2 | страхование железнодорожного транспорта | |||||
3.3 | страхование воздушного транспорта | |||||
3.4 | страхование водного транспорта | |||||
3.5 | страхование космических объектов | |||||
3.6 | страхование грузов | |||||
3.7 | страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.6 | |||||
3.8 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта | |||||
3.9 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта | |||||
3.10 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта | |||||
3.11 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев космических объектов | |||||
3.12 | страхование профессиональной ответственности | |||||
3.13 | страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.8-3.12 | |||||
3.14 | ипотечное страхование | |||||
3.15 | страхование гарантий и поручительств | |||||
3.16 | страхование от прочих финансовых убытков | |||||
3.17 | страхование убытков финансовых организаций, за исключением классов, указанных в пунктах 3.14-3.16 | |||||
3.18 | титульное страхование | |||||
3.19 | страхование судебных расходов | |||||
3.20 | иные виды (классы) исламского страхования | |||||
4 | Всего |
продолжение таблицы:
Среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика
|
Среднеквадратическое отклонение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика |
Сумма чистых заработанных страховых премий за последний финансовый год |
Стабилизационный резерв за предыдущий финансовый год | Коэффициент убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика за вычетом средней величины коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика
(K - ) | Стабилизационный резерв на отчетную дату | |
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |
1 | ||||||
1.1 | ||||||
1.2 | ||||||
1.3 | ||||||
1.4 | ||||||
1.5 | ||||||
1.6 | ||||||
1.7 | ||||||
1.8 | ||||||
1.9 | ||||||
1.10 | ||||||
2 | x | x | x | x | x | x |
2.1 | x | x | x | x | x | x |
2.2 | x | x | x | x | x | x |
2.2.1 | x | x | x | x | x | x |
2.2.2 | x | x | x | x | x | x |
2.2.3 | x | x | x | x | x | x |
2.3 | x | x | x | x | x | x |
2.4 | x | x | x | x | x | x |
2.4.1 | x | x | x | x | x | x |
2.5 | x | x | x | x | x | x |
3 | ||||||
3.1 | ||||||
3.2 | ||||||
3.3 | ||||||
3.4 | ||||||
3.5 | ||||||
3.6 | ||||||
3.7 | ||||||
3.8 | ||||||
3.9 | ||||||
3.10 | ||||||
3.11 | ||||||
3.12 | ||||||
3.13 | ||||||
3.14 | ||||||
3.15 | ||||||
3.16 | ||||||
3.17 | ||||||
3.18 | ||||||
3.19 | ||||||
3.20 | ||||||
4 |
Наименование _______________________________
Адрес ____________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Приложение к форме отчета о расчете стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о расчете стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией (индекс – 7-SR-Y, периодичность – ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расчете стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежегодно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер либо лица, их замещающие, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Форма заполняется по каждому классу исламского страхования, за исключением классов "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни", "обязательное страхование туриста", "страхование жизни", "аннуитетное страхование".
6. В столбцах 3, 4, 5, 6 и 7 указываются величины коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика, за і-й финансовый год.
7. В столбце 8 указывается среднее значение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика.
8. В столбце 9 указывается среднеквадратическое отклонение коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика.
9. В столбце 10 указывается сумма чистых заработанных страховых премий за последний финансовый год.
10. В столбце 11 указывается стабилизационный резерв за предыдущую отчетную дату.
11. В столбце 12 указывается коэффициент убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика, уменьшенный на среднюю величину коэффициента убыточности за отчетный период без учета доли исламского перестраховщика.
Приложение 9 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 223 |
Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией
1. Настоящие Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией разработаны в соответствии с пунктами 10 и 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" и определяют порядок представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк).
2. Страховая (перестраховочная) организация, страховая группа и исламская страховая (перестраховочная) организация представляют в Национальный Банк отчетность о выполнении пруденциальных нормативов в электронном формате.
Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов по состоянию на отчетную дату на бумажном носителе подписывается первым руководителем, главным бухгалтером либо лицами, их замещающими, и исполнителем страховой (перестраховочной) организации, родительской организации страховой группы и исламской страховой (перестраховочной) организации и хранится в страховой (перестраховочной) организации, родительской организации страховой группы и исламской страховой (перестраховочной) организации.
Идентичность данных отчетности о выполнении пруденциальных нормативов, представляемой в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером либо лицами, их замещающими, страховой (перестраховочной) организации, родительской организации страховой группы и исламской страховой (перестраховочной) организации.
3. К отчету о выполнении норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы прилагаются сведения о нормативных значениях, методика расчета пруденциальных нормативов участников страховой группы, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, установленные нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего их деятельность в стране их нахождения.
4. Единица измерения, используемая при составлении отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, страховой группы и исламской страховой (перестраховочной) организации устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге в отчете округляется до 0 (нуля), а сумма равная 500 (пятистам) тенге и выше округляется до 1 000 (одной тысячи) тенге.
Нормативы достаточности высоколиквидных активов, маржи платежеспособности и нормативы диверсификации активов, покрывающих страховые резервы, округляются до сотых. Если округленное значение нормативов достаточности высоколиквидных активов и маржи платежеспособности менее 1 (единицы) или округленное значение нормативов диверсификации выше значений, установленных пунктом 42 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794, и пунктом 37 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2019 года № 14 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, требований к приобретаемым исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями исламских страховых (перестраховочных) организаций акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых исламскими страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18293, то указанные нормативы считаются нарушенными.
5. Страховая (перестраховочная) организация, исламская страховая (перестраховочная) организация ежедневно осуществляют мониторинг рейтинговых оценок по каждой ценной бумаге, эмитенту, перестраховочной организации, исламской перестраховочной организации, банку второго уровня, а также категории ценных бумаг акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" (далее - фондовая биржа). При осуществлении расчетов и представлении отчетов используется рейтинговая оценка и категория ценных бумаг фондовой биржи по состоянию на конец отчетного периода.
6. Если срок представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов приходится на выходной (праздничный) день, то датой представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов считается следующий за ним рабочий день.
7. Национальным Банком не принимаются и подлежат возврату отчеты, содержащие ошибки, исправления и подчистки.