Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года.
В соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методику их расчетов.
2. Признать утратившими силу:
1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 июля 2017 года № 148 "Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов, методики их расчетов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15696, опубликовано 25 сентября 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан);
2) пункт 13 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2018 года № 157 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17559, опубликовано 22 октября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).
3. Департаменту методологии и регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.
4. Департаменту внешних коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.
6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
|
Председатель Национального Банка |
Е. Досаев |
| Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 ноября 2019 года № 192 |
Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методика их расчетов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методика их расчетов (далее - Нормативы) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности" (далее - Закон) и устанавливают пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методику их расчетов.
Для целей Нормативов под организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, понимаются микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов.
2. В состав пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов входят:
1) для микрофинансовой организации:
минимальный размер уставного капитала;
минимальный размер собственного капитала;
достаточность собственного капитала;
максимальный размер риска на одного заемщика;
коэффициент левереджа;
2) для кредитного товарищества и ломбарда:
минимальный размер уставного капитала;
минимальный размер собственного капитала;
коэффициент левереджа.
Глава 2. Минимальный размер уставного и собственного капитала организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность
3. Минимальный размер уставного капитала составляет:
1) для микрофинансовой организации - 100 000 000 (сто миллионов) тенге, за исключением микрофинансовой организации, прошедшей учетную регистрацию в уполномоченном органе по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) до 1 января 2020 года, для которой минимальный размер уставного капитала составляет:
с 1 января 2020 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2020 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;
с 1 июля 2021 года - 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;
с 1 июля 2022 года - 100 000 000 (сто миллионов) тенге;
2) для кредитного товарищества и ломбарда - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге, за исключением:
кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных в городах Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областном центре, для которых минимальный размер уставного капитала составляет:
с 1 января 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;
с 1 июля 2020 года - 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2021 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2022 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;
кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных вне городов Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областного центра, для которых минимальный размер уставного капитала составляет:
с 1 января 2020 года - 5 000 000 (пять миллионов) тенге;
с 1 июля 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;
с 1 июля 2021 года - 15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2022 года - 25 000 000 (двадцать пять миллионов) тенге.
4. Минимальный размер собственного капитала составляет:
1) для микрофинансовой организации - 100 000 000 (сто миллионов) тенге, за исключением микрофинансовой организации, прошедшей учетную регистрацию в уполномоченном органе до 1 января 2020 года, для которой минимальный размер собственного капитала составляет:
с 1 января 2020 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2020 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;
с 1 июля 2021 года - 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;
с 1 июля 2022 года - 100 000 000 (сто миллионов) тенге;
2) для кредитного товарищества и ломбарда - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге, за исключением:
кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных в городах Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областном центре, для которых минимальный размер собственного капитала составляет:
с 1 января 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;
с 1 июля 2020 года - 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2021 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2022 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;
кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных вне городов Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областного центра, для которых минимальный размер собственного капитала составляет:
с 1 января 2020 года - 5 000 000 (пять миллионов) тенге;
с 1 июля 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;
с 1 июля 2021 года - 15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге;
с 1 июля 2022 года - 25 000 000 (двадцать пять миллионов) тенге.
Глава 3. Методика расчета пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов
5. Достаточность собственного капитала микрофинансовой организации характеризуется коэффициентом k1 и рассчитывается как отношение собственного капитала к сумме активов по балансу и беззалоговых потребительских микрокредитов за вычетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с Правилами осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам, отнесения активов по предоставленным микрокредитам к сомнительным и безнадежным, а также создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2018 года № 62, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16858.
Под беззалоговым потребительским микрокредитом понимается микрокредит, предоставленный физическому лицу на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Значение коэффициента k1 составляет не менее 0,1.
6. Собственный капитал организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала;
дополнительного капитала;
нераспределенной чистой прибыли (убытка) прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);
размера нераспределенной чистой прибыли (убытка) отчетного периода;
размера переоценки основных средств;
субординированного долга в виде необеспеченного обязательства организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, перед юридическими лицами-резидентами и нерезидентами Республики Казахстан (за исключением юридических лиц, зарегистрированных на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену);
за минусом:
нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность;
инвестиций организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в капитал других юридических лиц.
7. Условиями отнесения необеспеченного обязательства к субординированному долгу является одновременное исполнение следующих условий:
1) срок, на который выпущено либо получено необеспеченное обязательство, составляет не менее 5 (пяти) лет;
2) кредиторы не могут предъявить требование о досрочном погашении либо исполнении необеспеченного обязательства;
3) необеспеченное обязательство может быть досрочно погашено либо исполнено по инициативе организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, при условии, что данное не приведет к снижению пруденциальных нормативов ниже значений, установленных Нормативами;
4) при ликвидации организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, необеспеченное обязательство удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между участниками).
8. Инвестиции организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в капитал других юридических лиц представляют собой вложения организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность в акции или доли участия в уставные капиталы юридических лиц.
9. Максимальный размер риска на одного заемщика характеризуется коэффициентом k2 и рассчитывается как отношение размера риска микрофинансовой организации на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу микрофинансовой организации.
Значение коэффициента k2 не превышает 0,25.
10. Размер риска на одного заемщика микрофинансовой организации рассчитывается как сумма:
требований микрофинансовой организации к заемщику в виде микрокредитов и дебиторской задолженности;
требований микрофинансовой организации к заемщику, списанных с баланса микрофинансовой организации;
за минусом суммы фактически созданных провизий по выданным микрокредитам, а также обеспечения по обязательствам заемщика в виде:
аффинированных драгоценных металлов, соответствующих международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery");
гарантий банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
11. В случаях, когда общий объем требований микрофинансовой организации к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных Нормативами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала микрофинансовой организации не более чем на 5 (пять) процентов в течение последних 3 (трех) месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.
В указанных случаях, микрофинансовая организация в течение дня, следующего за днем возникновения вышеуказанного превышения, информирует уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. Если данное превышение не устраняется микрофинансовой организацией в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.
12. Капитализация организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, к обязательствам характеризуется коэффициентом левереджа k3 и рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, к ее собственному капиталу.
Значение коэффициента k3 не превышает 10.
При расчете коэффициента к3 для кредитного товарищества из совокупных обязательств кредитного товарищества исключаются обязательства перед национальными управляющими холдингами и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.