Сноска. Заголовок - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Примечание ИЗПИ!
Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
В соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и в целях формирования обзора финансового сектора Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора.
Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 316 "Об утверждении Инструкции по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14804, опубликовано 2 марта 2017 года в информационной системе "Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в электронном виде").
3. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.
4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.
6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Председатель Национального Банка |
Д. Акишев |
"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
_______________ Н. Айдапкелов
23 июля 2018 года
| Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 139 |
Инструкция по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора
Сноска. Заголовок - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 1. Общие положения
1. Инструкция по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора (далее – Инструкция) разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и детализирует порядок представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) сведений для формирования обзора финансового сектора (далее – сведения) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и ипотечными организациями.
Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).2.Сведения составляются на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с Инструкцией.
3.В Инструкции используются следующие понятия:
1) дочерние организации специального назначения – дочерние организации, создаваемые казахстанскими компаниями за рубежом с целью привлечения средств на международных рынках капитала;
2) институциональные единицы – хозяйственные единицы, владеющие активами, принимающие на себя обязательства, занимающиеся хозяйственной деятельностью и операциями с другими институциональными единицами;
3) международная межбанковская система непрерывных связанных расчетов (далее – международная межбанковская система CLS) – платежная система, специализирующаяся на расчетах по валютным операциям, при помощи которой крупнейшие мировые банки торгуют на международном валютном рынке в режиме реального времени и которая позволяет исключить кредитный риск при расчетах по валютным операциям;
4) сектор экономики – базовое подразделение экономики, объединяющее институциональные единицы, занимающиеся одним и тем же основным видом деятельности.
4. Понятие "организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций" используется в значении, определенном в Законе Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
5. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в значениях, определенных Законом Республики Казахстан от 2 июля 2018 года "О валютном регулировании и валютном контроле".
Сноска. Пункт 5 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 22.02.2021 № 11 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).Глава 2. Порядок составления сведений
6. Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора составляются по форме, установленной приложением 1 к Инструкции.
Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний составляются по форме, установленной приложением 2 к Инструкции.
7. Сведения составляются в тенге.
8. Сведения приложений 1 и 2 к Инструкции составляются на основании счетов параграфов 1, 2 и 3 главы 2 Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее – счет), которые далее детализируются по признакам резидентства, сектора экономики и вида валют в соответствии с приложением 3 к Инструкции.
Структура показателей в приложениях 1 и 2 к Инструкции представляет собой систему цифровых символов в виде АААА XYZ, где:
АААА – номер счета;
X – признак резидентства (кодификация признака резидентства приведена в пункте 9 Инструкции);
Y – признак сектора экономики (кодификация и описание секторов экономики приведены в пунктах 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 Инструкции);
Z – признак вида валюты (кодификация видов валют приведена в пункте 19 Инструкции).
Сноска. Пункт 8 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).9. По символу X указывается признак резидентства в соответствии со следующей кодификацией:
код "1" – резидент Республики Казахстан;
код "2" – нерезидент Республики Казахстан.
10. По символу Y указываются следующие секторы экономики в соответствии со следующей кодификацией:
1) сектор органов государственного управления:
код "1" – Центральное Правительство;
код "2" – региональные и местные органы управления;
2) сектор финансовых организаций:
код "3" – Центральные (национальные) банки;
код "4" – другие депозитные организации;
код "5" – другие финансовые организации;
3) сектор нефинансовых организаций:
код "6" – государственные нефинансовые организации;
код "7" – негосударственные нефинансовые организации;
4) сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства:
код "8" – некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;
5) сектор домашних хозяйств:
код "9" – домашние хозяйства.
11. Каждая отдельная институциональная единица относится целиком к одному сектору экономики согласно своему основному виду деятельности. Принцип классификации институциональных единиц состоит в распределении их по секторам экономики в соответствии с основным видом осуществляемой ими деятельности.
Каждый сектор имеет экономические характеристики, отличающие его от других секторов.
12. Сектор органов государственного управления охватывает институциональные единицы, обладающие законодательной, судебной или исполнительной властью, которая распространяется на другие институциональные единицы, расположенные на территории страны. Основными функциями органов государственного управления являются: ответственность за обеспечение товарами и услугами общества в целом и отдельных домашних хозяйств; мобилизация необходимых для этого финансовых средств путем налогообложения или за счет других доходов; перераспределение доходов и богатства посредством трансфертов и осуществление нерыночного производства. Данный сектор включает в себя Центральное Правительство (код "1"), региональные и местные органы управления (код "2").
К коду "1" относятся министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы – агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, и не занимающиеся рыночным производством.
Код "2" включает институциональные единицы, осуществляющие функции управления на уровне области, города и района и организации, финансируемые из средств региональных (местных) бюджетов.
13. Сектор финансовых организаций охватывает институциональные единицы, основной функцией которых является финансовое посредничество или вспомогательная финансовая деятельность, тесно связанная с финансовым посредничеством. Данный сектор включает в себя Центральные (национальные) банки (код "3"), другие депозитные организации (код "4"), другие финансовые организации (код "5").
Код "3" включает институциональные единицы, которые осуществляют контроль над ключевыми аспектами финансовой системы, их основными видами деятельности являются эмиссия национальных валют, управление международными резервами, осуществление операций с Международным валютным фондом и другими международными финансовыми организациями, предоставление кредита другим депозитным корпорациям.
Код "4" включает институциональные единицы, основным видом деятельности которых является финансовое посредничество и обязательства которых имеют форму депозитов или их аналогов (близких заменителей депозитов, которые включаются в национальное определение широких денег). К данной группе относятся банки, в том числе осуществляющие исламское финансирование.
К коду "5" относятся все остальные институциональные единицы данного сектора, которые осуществляют различные посреднические или вспомогательные финансовые услуги, или деятельность которых тесно связана с финансовым посредничеством, но сами они не выполняют функции посредников. Эта группа представлена большим количеством разнообразных финансовых организаций, таких как кредитные товарищества, микрофинансовые организации, страховые (перестраховочные) организации, накопительные пенсионные фонды, ломбарды, обменные пункты, ипотечные компании, брокерские и дилерские компании, дочерние организации специального назначения, инвестиционные фонды, финансовые лизинговые компании, факторинговые компании, а также валютные и фондовые биржи, страховые брокеры, фонды гарантирования и другие финансовые организации.
14. Сектор нефинансовых организаций охватывает институциональные единицы, основным видом деятельности которых является преимущественно производство рыночных товаров и нефинансовых услуг. Данный сектор включает в себя государственные нефинансовые организации (код "6") и негосударственные нефинансовые организации (код "7").
Код "6" включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и контролируемые органами государственного управления.
Контроль органов государственного управления осуществляется:
путем приобретения контрольного пакета голосующих акций или установления форм контроля над более чем половиной голосов акционеров;
в результате принятия законодательства, указа или нормативного правового акта, дающих органам государственного управления право определять политику организации или назначать ее директоров.
В данную подгруппу не включаются те некоммерческие организации, которые контролируются и финансируются органами государственного управления, поскольку они относятся к сектору органов государственного управления.
Код "7" включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и (или) оказанием нефинансовых рыночных услуг, и не контролируемые органами государственного управления.
15. Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства (код "8") охватывает институциональные единицы, производящие товары или услуги, но не приносящие дохода или иных финансовых благ институциональным единицам, контролирующим такие организации, и включает следующие институциональные единицы:
1) создаваемые ассоциациями лиц с тем, чтобы обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций. Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за счет регулярных членских взносов. К ним относят политические партии, профсоюзы, религиозные объединения, общественные, культурные, развлекательные и спортивные клубы и другие;
2) основным видом деятельности которых является оказание благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от общественности, органов государственного управления и трансфертов от нерезидентов.
16. Сектор домашних хозяйств (код "9") охватывает институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы и имущество и совместно потребляющие определенные виды товаров и услуг (жилье, продукты питания и другое). К этой группе относятся также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
17. Международные организации создаются на основе политического соглашения между государствами-членами. Такое соглашение имеет статус международного договора. Цель создания международных организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для коллективного потребления членами этих организаций и (или) в осуществлении финансового посредничества либо перераспределения финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных стран. За международными организациями закрепляются определенные привилегии и льготы. На такие организации не распространяется законодательство страны, на территории которой они расположены. Подобные организации не считаются резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой они расположены или на которую распространяется их деятельность.
Международные организации, занимающиеся финансовой деятельностью, учитываются в секторе экономики "Центральные (национальные) банки". Все другие международные организации учитываются в секторе экономики "Центральное Правительство".
18. Холдинговые компании или головные офисы – компании, контролирующие группы дочерних предприятий, основная деятельность которых заключается во владении такими группами или в руководстве их деятельностью. В зависимости от осуществляемой деятельности, холдинговые компании или головные офисы, могут относиться к финансовым или нефинансовым организациям.
Существует два типа единиц, которые часто называют холдинговыми компаниями. Первый тип – головной офис, который осуществляет все аспекты управленческого контроля над дочерними предприятиями. Данная подгруппа включает надзор за другими подразделениями компании или предприятия и управление ими, выполнение функций оперативного контроля и управления текущей деятельностью связанных с ним предприятий. Если все или большинство его дочерних организаций являются нефинансовыми, то этот головной офис относится к сектору нефинансовых корпораций (код "6"), если – финансовыми, то, соответственно, к сектору финансовых корпораций (код "5").
Ко второму типу относятся холдинговые компании, которые владеют активами дочерних корпораций, но не осуществляют административного или иного управления другими компаниями. Их основная деятельность заключается именно во владении такой группой компаний, без предоставления других услуг предприятиям, в которых они имеют долевое участие. Если финансовая деятельность в этих компаниях является преобладающей, либо простое большинство контролируемых ими корпораций являются финансовыми, то такие единицы относятся к сектору финансовых корпораций (код "5").
19. По символу Z указывается вид валюты в соответствии со следующей кодификацией:
код "1" – казахстанский тенге, национальная валюта Республики Казахстан (далее – тенге);
код "2" – свободно конвертируемая валюта (далее – СКВ);
код "3" – другие виды валют (далее – ДВВ).
К группе СКВ относятся виды иностранных валют, принятых для расчетов в международной межбанковской системе CLS и для которых отсутствуют ограничения по платежам в данной валюте. Данная группа включает в себя:
Австралийский доллар (AUD)
Доллар США (USD)
Фунт стерлингов Соединенного Королевства (GBP)
Венгерский форинт (HUF)
Гонконгский доллар (HKD)
Датская крона (DKK)
Евро (EUR)
Новозеландский доллар (NZD)
Новый израильский шекель (ILS)
Японская йена (JPY)
Канадский доллар (CAD)
Вона Республики Корея (KRW)
Китайский юань (CNY)
Мексиканский песо (MXN)
Норвежская крона (NOK)
Южноафриканский рэнд (ZAR)
Сингапурский доллар (SGD)
Шведская крона (SEK)
Швейцарский франк (CHF).
К группе ДВВ относятся все прочие валюты, кроме тенге и валют группы СКВ.
20. Нулевое обозначение в символах X, Y и Z означает отсутствие детализации по данной позиции.
21. Детализация активов по символам X и Y производится по резидентству и сектору экономики дебитора (эмитента), детализация обязательств по тем же позициям – по резидентству и сектору экономики кредитора.
22. В приложениях 1 и 2 к Инструкции принята следующая классификация активов и обязательств по срокам:
1) краткосрочные – до одного года включительно;
2) долгосрочные – свыше одного года.
Глава 3. Порядок представления сведений
23. Банки второго уровня, Банк Развития Казахстана и филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан представляют сведения в Национальный Банк в электронном виде посредством автоматизированной информационной подсистемы "Статистика" с использованием электронной цифровой подписи.
Филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и ипотечные организации представляют сведения в Национальный Банк в электронном виде посредством автоматизированной информационной подсистемы "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан" с использованием электронной цифровой подписи.
Сноска. Пункт 23 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).24. Сведения по форме согласно приложению 1 к Инструкции представляются на ежедневной и ежемесячной основе:
1) банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежедневые сведения – не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением сведений за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячными сведениями);
ежемесячные сведения – не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
2) Банком Развития Казахстана ежемесячные сведения – не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
3) ипотечными организациями ежемесячные сведения – не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
При отсутствии данных сведения представляются с нулевыми остатками.
Сноска. Пункт 24 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).25. Сведения по форме согласно приложению 2 к Инструкции представляются ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца:
1) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
2) ипотечными организациями не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
При отсутствии данных сведения не представляются.
Сноска. Пункт 25 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).26. Сведения по форме согласно приложению 4 к Инструкции представляются по состоянию на последний рабочий день квартала филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан не позднее двадцать пятого числа (включительно) месяца после отчетного квартала.
При отсутствии данных сведения не представляются.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 26 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).Форма, предназначенная для сбора административных данных
Сноска. Приложение 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора
Индекс формы административных данных: 700-Н(Д)
Периодичность: ежедневная, ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на "__" ________ 20___ года
Круг лиц, представляющих сведения: банки второго уровня, Банк Развития Казахстана, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, ипотечные организации
Срок представления формы административных данных:
1) банками второго уровня и филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежедневые сведения не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением сведений за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячными сведениями);
ежемесячные сведения не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
2) Банком Развития Казахстана ежемесячные сведения не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
3) ипотечными организациями ежемесячные сведения не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
Форма
(в тысячах тенге)
Детализация | Название счета (резидентство, сектор экономики, вид валюты) | Сумма | |
XYZ | |||
000 | Активы | … | |
… | … | … | |
000 | Обязательства | … | |
… | … | … | |
000 | Собственный капитал | … | |
… | … | … |
Наименование ___________________________________________________
Адрес __________________________________________________________
Телефон ________________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________________
Исполнитель __________________________________ _________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
___________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание
___________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата подписания "___"__________20___года
| Приложение к форме сведений по показателям для формирования обзора финансового сектора |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора
(индекс – 700-Н(Д), периодичность – ежедневная, ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма составляется банками второго уровня и филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан ежедневно и ежемесячно, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями – ежемесячно. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода.
4. Сумма в Форме указывается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывает руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
6. По счетам 1011, 1012, 1601, 1602, 1610, 1854, 1857, 1873, 1874, 2854, 2857, 2861, 2872, 2873, 3101, 3200, 3400, 3510, 3540, 3580, 3589 и 3599, а также счетам группы 1650, 1690 и 3000, детализация указывается как "000".
7. По счетам 1013, 1727, 2016, 2126, 2212, 2216, 2708 и 2717 по коду валюты указывается детализация "0".
8. По счетам 1871, 1880, 2231, 2704, 2871, 2874, 2880, 3561, 3562, 3563, 3564, а также счетам группы 1810, 1830, 2040, 2811, 2830, по сектору экономики указывается детализация "0".
9. По счетам 1007, 1009, 1603 и 1604 с кодом детализации 100 (резиденты) отражаются монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и коллекционные монеты в национальной валюте, выпущенные Национальным Банком Республики Казахстан, с кодом детализации 200 (нерезиденты) – монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и коллекционные монеты эмитентов-нерезидентов.
10. По счетам 1405, 1406, 1425, 1752 и 1864 указывается сектор экономики векселедателя.
11. По счетам 1201, 1202, 1205, 1206, 1208, 1209, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1459, 1481, 1482, 1483, 1485, 1486, 1491, 1492, 1494, 1495, 1744, 1745, 1746, 1750 и 1757 указывается резидентство и сектор экономики эмитента.
12. По счетам 2301, 2303, 2306, 2401, 2402, 2405 и 2406 при отсутствии возможности достоверно определить резидентство и сектор экономики держателя ценной бумаги указывается резидентство и сектор экономики номинального держателя (доверительного собственника).
13. По вкладам, размещенным банком второго уровня, филиалом банка-нерезидента или ипотечной организацией в организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, либо в акционерном обществе "Казпочта" и отраженным на счетах группы 1250 "Вклады, размещенные в других банках", по сектору экономики указывается детализация "5".
14. В Форме соблюдается следующее балансовое тождество:
Сумма Активов (строка 1 000) = сумма Обязательств (строка 2 000) + сумма Собственного капитала (строка 3 000).
15. При отсутствии данных сведения представляются с нулевыми остатками.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Сноска. Приложение 2 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний
Индекс формы административных данных: 700(ДФ)
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на "__" ________ 20___ года
Круг лиц, представляющих сведения: банки второго уровня, Банк Развития Казахстана, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, ипотечные организации
Срок представления формы административных данных:
1) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и филиалами банков-нерезидентов не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
2) ипотечными организациями не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
Форма
(в тысячах тенге)
Номер | Название счета | Сумма |
1401 | Займы овердрафт, предоставленные клиентам | |
1403 | Счета по кредитным карточкам клиентов | |
1405 | Учтенные векселя клиентов | |
1406 | Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов | |
1407 | Факторинг клиентам | |
1409 | Просроченная задолженность клиентов по факторингу | |
1411 | Краткосрочные займы, предоставленные клиентам | |
1417 | Долгосрочные займы, предоставленные клиентам | |
1420 | Финансовый лизинг клиентам | |
1421 | Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу | |
1422 | Форфейтинг клиентам | |
1423 | Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу | |
1424 | Просроченная задолженность клиентов по займам | |
1425 | Опротестованные векселя клиентов | |
1426 | Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности | |
1427 | Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности | |
1428 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам | |
1429 | Прочие займы, предоставленные клиентам | |
1434 | Дисконт по займам, предоставленным клиентам | |
1435 | Премия по займам, предоставленным клиентам | |
1445 | Финансовые активы, переданные в доверительное управление | |
1461 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
1462 | Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
1552 | Расчеты с клиентами | |
1740 | Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам | |
1741 | Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам | |
1748 | Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
1749 | Прочее просроченное вознаграждение | |
1752 | Начисленные доходы по учтенным векселям | |
1753 | Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами | |
1755 | Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление | |
1756 | Начисленные доходы по прочим операциям | |
1772 | Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды | |
1792 | Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам | |
1799 | Прочие предоплаты | |
1853 | Расчеты с акционерами (по дивидендам) | |
2203 | Текущие счета юридических лиц | |
2210 | Финансовые активы, принятые в доверительное управление | |
2211 | Вклады до востребования юридических лиц | |
2212 | Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах | |
2215 | Краткосрочные вклады юридических лиц | |
2216 | Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах | |
2217 | Долгосрочные вклады юридических лиц | |
2218 | Сберегательные вклады юридических лиц (более одного года) | |
2219 | Условные вклады юридических лиц | |
2220 | Сберегательные вклады юридических лиц (не более одного года) | |
2223 | Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц | |
2224 | Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов | |
2225 | Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами | |
2226 | Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов | |
2227 | Обязательства по аренде | |
2228 | Указания, не исполненные в срок | |
2230 | Просроченная задолженность по обязательствам по аренде | |
2232 | Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов | |
2237 | Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан | |
2238 | Премия по вкладам, привлеченным от клиентов | |
2239 | Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов | |
2240 | Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов | |
2243 | Просроченная задолженность по сберегательным вкладам клиентов | |
2245 | Инвестиционные депозиты | |
2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами | |
2451 | Бессрочные финансовые инструменты | |
2552 | Расчеты с клиентами | |
2707 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов | |
2717 | Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах | |
2718 | Начисленные расходы по текущим счетам клиентов | |
2719 | Начисленные расходы по условным вкладам клиентов | |
2720 | Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов | |
2721 | Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов | |
2723 | Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов | |
2724 | Начисленные расходы по сберегательным вкладам клиентов | |
2725 | Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами | |
2731 | Начисленные расходы по прочим операциям | |
2741 | Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу | |
2742 | Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования | |
2743 | Просроченное вознаграждение по срочным вкладам | |
2745 | Начисленные процентные расходы по обязательствам по аренде | |
2746 | Просроченное вознаграждение по условным вкладам | |
2747 | Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов | |
2748 | Просроченное вознаграждение по текущим счетам | |
2749 | Прочее просроченное вознаграждение | |
2755 | Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление | |
2757 | Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам |
Наименование ___________________________________________________
Адрес ___________________________________________________________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
___________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание
___________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата подписания "___"__________20___года
| Приложение к форме сведений по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний
(индекс – 700(ДФ), периодичность – ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма составляется банками второго уровня, Банком Развития Казахстана, филиалами банков-нерезидентов и ипотечными организациями – ежемесячно. Форма составляется по состоянию на последний рабочий день месяца.
4. Сумма в Форме указывается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывает руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
6. В Форме указываются сведения только по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан и относящимися к нерезидентам.
Сведения представляются с детализацией по следующим секторам экономики:
1) другие финансовые организации – код "5";
2) государственные нефинансовые организации – код "6";
3) негосударственные нефинансовые организации – код "7";
4) некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства – код "8".
Секторы экономики филиалов и представительств иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, соответствуют секторам экономики их головных компаний.
7. При отсутствии данных сведения не представляются.
Сноска. Правый верхний угол - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Детализация | Расшифровка детализации (резидентство, сектор экономики, вид валюты) |
XYZ | |
000 | |
100 | (резидент) |
101 | (резидент, тенге) |
102 | (резидент, СКВ) |
103 | (резидент, ДВВ) |
110 | (резидент, Правительство Республики Казахстан) |
111 | (резидент, Правительство Республики Казахстан, тенге) |
112 | (резидент, Правительство Республики Казахстан, СКВ) |
113 | (резидент, Правительство Республики Казахстан, ДВВ) |
120 | (резидент, региональные и местные органы управления) |
121 | (резидент, региональные и местные органы управления, тенге) |
122 | (резидент, региональные и местные органы управления, СКВ) |
123 | (резидент, региональные и местные органы управления, ДВВ) |
130 | (резидент, Национальный Банк Республики Казахстан) |
131 | (резидент, Национальный Банк Республики Казахстан, тенге) |
132 | (резидент, Национальный Банк Республики Казахстан, СКВ) |
133 | (резидент, Национальный Банк Республики Казахстан, ДВВ) |
140 | (резидент, банки второго уровня) |
141 | (резидент, банки второго уровня, тенге) |
142 | (резидент, банки второго уровня, СКВ) |
143 | (резидент, банки второго уровня, ДВВ) |
150 | (резидент, финансовые организации) |
151 | (резидент, финансовые организации, тенге) |
152 | (резидент, финансовые организации, СКВ) |
153 | (резидент, финансовые организации, ДВВ) |
160 | (резидент, государственные нефинансовые организации) |
161 | (резидент, государственные нефинансовые организации, тенге) |
162 | (резидент, государственные нефинансовые организации, СКВ) |
163 | (резидент, государственные нефинансовые организации, ДВВ) |
170 | (резидент, негосударственные нефинансовые организации) |
171 | (резидент, негосударственные нефинансовые организации, тенге) |
172 | (резидент, негосударственные нефинансовые организации, СКВ) |
173 | (резидент, негосударственные нефинансовые организации, ДВВ) |
180 | (резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства) |
181 | (резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, тенге) |
182 | (резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, СКВ) |
183 | (резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, ДВВ) |
190 | (резидент, домашние хозяйства) |
191 | (резидент, домашние хозяйства, тенге) |
192 | (резидент, домашние хозяйства, СКВ) |
193 | (резидент, домашние хозяйства, ДВВ) |
200 | (нерезидент) |
201 | (нерезидент, тенге) |
202 | (нерезидент, СКВ) |
203 | (нерезидент, ДВВ) |
210 | (нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства) |
211 | (нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства, тенге) |
212 | (нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства, СКВ) |
213 | (нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства, ДВВ) |
220 | (нерезидент, региональные и местные органы управления) |
221 | (нерезидент, региональные и местные органы управления, тенге) |
222 | (нерезидент, региональные и местные органы управления, СКВ) |
223 | (нерезидент, региональные и местные органы управления, ДВВ) |
230 | (нерезидент, иностранные Центральные банки) |
231 | (нерезидент, иностранные Центральные банки, тенге) |
232 | (нерезидент, иностранные Центральные банки, СКВ) |
233 | (нерезидент, иностранные Центральные банки, ДВВ) |
240 | (нерезидент, иностранные банки) |
241 | (нерезидент, иностранные банки, тенге) |
242 | (нерезидент, иностранные банки, СКВ) |
243 | (нерезидент, иностранные банки, ДВВ) |
250 | (нерезидент, финансовые организации) |
251 | (нерезидент, финансовые организации, тенге) |
252 | (нерезидент, финансовые организации, СКВ) |
253 | (нерезидент, финансовые организации, ДВВ) |
260 | (нерезидент, государственные нефинансовые организации) |
261 | (нерезидент, государственные нефинансовые организации, тенге) |
262 | (нерезидент, государственные нефинансовые организации, СКВ) |
263 | (нерезидент, государственные нефинансовые организации, ДВВ) |
270 | (нерезидент, негосударственные нефинансовые организации) |
271 | (нерезидент, негосударственные нефинансовые организации, тенге) |
272 | (нерезидент, негосударственные нефинансовые организации, СКВ) |
273 | (нерезидент, негосударственные нефинансовые организации, ДВВ) |
280 | (нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства) |
281 | (нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, тенге) |
282 | (нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, СКВ) |
283 | (нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, ДВВ) |
290 | (нерезидент, домашние хозяйства) |
291 | (нерезидент, домашние хозяйства, тенге) |
292 | (нерезидент, домашние хозяйства, СКВ) |
293 | (нерезидент, домашние хозяйства, ДВВ) |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Сноска. Инструкция дополнена приложением 4 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19.04.2021 № 37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Сведения о требованиях и обязательствах по секторам экономики
Индекс формы административных данных: СО(ФН)
Периодичность: ежеквартально
Отчетный период: по состоянию на "__" ________ 20___ года
Круг лиц, представляющих сведения: филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан
Срок представления формы административных данных: не позднее двадцать пятого числа (включительно) месяца после отчетного периода.
Форма
Раздел 1. Активы
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Всего (на конец отчетного периода) | В том числе | |
в национальной валюте | в иностранной валюте | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 |
Активы, принятые в качестве резерва | 1 | |||
Денежные средства и эквиваленты денежных средств | 2 | |||
Наличность в кассе | 2.15.01 | |||
Деньги в пути | 2.15.02 | |||
Деньги на текущих счетах в других депозитных организациях | 2.14.03 | |||
Деньги на текущих счетах в других финансовых организациях | 2.15.04 | |||
Деньги на текущих счетах у нерезидентов | 2.20.05 | |||
Деньги на сберегательных счетах в других депозитных организациях | 2.14.06 | |||
Деньги на сберегательных счетах в других финансовых организациях | 2.15.07 | |||
Деньги на сберегательных счетах у нерезидентов | 2.20.08 | |||
Прочие деньги в других депозитных организациях | 2.14.09 | |||
Прочие деньги в других финансовых организациях | 2.15.10 | |||
Прочие деньги у нерезидентов | 2.20.11 | |||
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение) | 3 | |||
Краткосрочные вклады, размещенные на одну ночь в других депозитных организациях | 3.14.01 | |||
Краткосрочные вклады, размещенные на одну ночь в других финансовых организациях | 3.15.02 | |||
Краткосрочные вклады, размещенные на одну ночь у нерезидентов | 3.20.03 | |||
Краткосрочные вклады до востребования, размещенные в других депозитных организациях | 3.14.04 | |||
Краткосрочные вклады до востребования, размещенные в других финансовых организациях | 3.15.05 | |||
Краткосрочные вклады до востребования, размещенные у нерезидентов | 3.20.06 | |||
Краткосрочные вклады, размещенные в других депозитных организациях | 3.14.07 | |||
Краткосрочные вклады, размещенные в других финансовых организациях | 3.15.08 | |||
Краткосрочные вклады, размещенные у нерезидентов | 3.20.09 | |||
Краткосрочные условные вклады, размещенные в других депозитных организациях | 3.14.10 | |||
Краткосрочные условные вклады, размещенные в других финансовых организациях | 3.15.11 | |||
Краткосрочные условные вклады, размещенные у нерезидентов | 3.20.12 | |||
Долгосрочные вклады, размещенные в других депозитных организациях | 3.14.13 | |||
Долгосрочные вклады, размещенные в других финансовых организациях | 3.15.14 | |||
Долгосрочные вклады, размещенные у нерезидентов | 3.20.15 | |||
Долгосрочные условные вклады, размещенные в других депозитных организациях | 3.14.16 | |||
Долгосрочные условные вклады, размещенные в других финансовых организациях | 3.15.17 | |||
Долгосрочные условные вклады, размещенные у нерезидентов | 3.20.18 | |||
Минус: резервы на обесценение | 3.1 | |||
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | 4 | |||
Ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Казахстан | 4.11.01 | |||
Ценные бумаги, выпущенные региональными и местными органами управления | 4.12.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные центральным (национальным) банком | 4.13.03 | |||
Ценные бумаги, выпущенные другими депозитными организациями, в том числе | 4.14.04 | |||
долевые ценные бумаги | 4.14.04.01 | |||
долговые ценные бумаги | 4.14.04.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные другими финансовыми организациями, в том числе | 4.15.05 | |||
долевые ценные бумаги | 4.15.05.01 | |||
долговые ценные бумаги | 4.15.05.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные государственными нефинансовыми организациями, в том числе | 4.16.06 | |||
долевые ценные бумаги | 4.16.06.01 | |||
долговые ценные бумаги | 4.16.06.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные негосударственными нефинансовыми организациями, в том числе | 4.17.07 | |||
долевые ценные бумаги | 4.17.07.01 | |||
долговые ценные бумаги | 4.17.07.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства, в том числе | 4.18.08 | |||
долевые ценные бумаги | 4.18.08.01 | |||
долговые ценные бумаги | 4.18.08.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, в том числе | 4.20.09 | |||
долевые ценные бумаги | 4.20.09.01 | |||
долговые ценные бумаги | 4.20.09.02 | |||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение) | 5 | |||
Ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Казахстан | 5.11.01 | |||
Ценные бумаги, выпущенные региональными и местными органами управления | 5.12.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные центральным (национальным) банком | 5.13.03 | |||
Ценные бумаги, выпущенные другими депозитными организациями, в том числе | 5.14.04 | |||
долевые ценные бумаги | 5.14.04.01 | |||
долговые ценные бумаги | 5.14.04.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные другими финансовыми организациями, в том числе | 5.15.05 | |||
долевые ценные бумаги | 5.15.05.01 | |||
долговые ценные бумаги | 5.15.05.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные государственными нефинансовыми организациями, в том числе | 5.16.06 | |||
долевые ценные бумаги | 5.16.06.01 | |||
долговые ценные бумаги | 5.16.06.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные негосударственными нефинансовыми организациями, в том числе | 5.17.07 | |||
долевые ценные бумаги | 5.17.07.01 | |||
долговые ценные бумаги | 5.17.07.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства, в том числе | 5.18.08 | |||
долевые ценные бумаги | 5.18.08.01 | |||
долговые ценные бумаги | 5.18.08.02 | |||
Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, в том числе | 5.20.09 | |||
долевые ценные бумаги | 5.20.09.01 | |||
долговые ценные бумаги | 5.20.09.02 | |||
Минус: резервы на обесценение | 5.1 | |||
Операции "обратное РЕПО" | 6 | |||
Операции "обратное РЕПО" с Правительством Республики Казахстан | 6.11.01 | |||
Операции "обратное РЕПО" с центральным (национальным) банком | 6.13.02 | |||
Операции "обратное РЕПО" с другими депозитными организациями | 6.14.03 | |||
Операции "обратное РЕПО" с другими финансовыми организациями | 6.15.04 | |||
Операции "обратное РЕПО" с государственными нефинансовыми организациями | 6.16.05 | |||
Операции "обратное РЕПО" с негосударственными нефинансовыми организациями | 6.17.06 | |||
Операции "обратное РЕПО" с некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 6.18.07 | |||
Операции "обратное РЕПО" с домашними хозяйствами | 6.19.08 | |||
Операции "обратное РЕПО" с нерезидентами | 6.20.09 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с Правительством Республики Казахстан | 6.11.10 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с центральным (национальным) банком Республики Казахстан | 6.13.11 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с другими депозитными организациями | 6.14.12 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с другими финансовыми организациями | 6.15.13 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с государственными нефинансовыми организациями | 6.16.14 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с негосударственными нефинансовыми организациями | 6.17.15 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 6.18.16 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с домашними хозяйствами | 6.19.17 | |||
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами с нерезидентами | 6.20.18 | |||
Аффинированные драгоценные металлы | 7 | |||
Аффинированные драгоценные металлы в других депозитных организациях | 7.14.01 | |||
Аффинированные драгоценные металлы в пути | 7.15.02 | |||
Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах в других депозитных организациях | 7.14.03 | |||
Производные финансовые инструменты | 8 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с Правительством Республики Казахстан | 8.11.01 | |||
Операции с производными инструментами с региональными и местными органами управления | 8.12.02 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с центральным (национальным) банком | 8.13.03 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с другими депозитными организациями | 8.14.04 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с другими финансовыми организациями | 8.15.05 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с государственными нефинансовыми организациями | 8.16.06 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с негосударственными нефинансовыми организациями | 8.17.07 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 8.18.08 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с домашними хозяйствами | 8.19.09 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с нерезидентами | 8.20.10 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение) | 9 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от Правительства Республики Казахстан | 9.11.01 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от региональных и местных органов управления | 9.12.02 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от центрального (национального) банка | 9.13.03 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от других депозитных организаций | 9.14.04 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от других финансовых организаций | 9.15.05 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от государственных нефинансовых организаций | 9.16.06 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от негосударственных нефинансовых организаций | 9.17.07 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 9.18.08 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от домашних хозяйств | 9.19.09 | |||
Активы перестрахования по незаработанным премиям от нерезидентов | 9.20.10 | |||
Минус: резервы на обесценение | 9.1 | |||
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение) | 10 | |||
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам от резидентов | 10.10.01 | |||
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам от нерезидентов | 10.20.01 | |||
Минус: резервы на обесценение | 10.1 | |||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение) | 11 | |||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни домашних хозяйств | 11.19.01 | |||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни нерезидентов | 11.20.02 | |||
Минус: резервы на обесценение | 11.1 | |||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение) | 12 | |||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (домашние хозяйства) | 12.19.01 | |||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (нерезиденты) | 12.20.02 | |||
Минус: резервы на обесценение | 12.1 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение) | 13 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от Правительства Республики Казахстан | 13.11.01 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от региональных и местных органов управления | 13.12.02 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от центрального (национального) банка | 13.13.03 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от других депозитных организаций | 13.14.04 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от других финансовых организаций | 13.15.05 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от государственных нефинансовых организаций | 13.16.06 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от негосударственных нефинансовых организаций | 13.17.07 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 13.18.08 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от домашних хозяйств | 13.19.09 | |||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам от нерезидентов | 13.20.10 | |||
Минус: резервы на обесценение | 13.1 | |||
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение) | 14 | |||
Страховые премии к получению от Правительства Республики Казахстан | 14.11.01 | |||
Страховые премии к получению от региональных и местных органов управления | 14.12.02 | |||
Страховые премии к получению от центрального (национального) банка | 14.13.03 | |||
Страховые премии к получению от других депозитных организаций | 14.14.04 | |||
Страховые премии к получению от других финансовых организаций | 14.15.05 | |||
Страховые премии к получению от государственных нефинансовых организаций | 14.16.06 | |||
Страховые премии к получению от негосударственных нефинансовых организаций | 14.17.07 | |||
Страховые премии к получению от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 14.18.08 | |||
Страховые премии к получению от домашних хозяйств | 14.19.09 | |||
Страховые премии к получению от нерезидентов | 14.20.10 | |||
Минус: резервы на обесценение | 14.1 | |||
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию | 15 | |||
Начисленные комиссионные (в том числе просроченные) доходы по перестрахованию от других финансовых организаций | 15.14.01 | |||
Начисленные комиссионные (в том числе просроченные) доходы по перестрахованию от нерезидентов | 15.20.02 | |||
Начисленные комиссионные доходы страховых брокеров (другие финансовые организации) | 15.15.03 | |||
Начисленные комиссионные доходы страховых брокеров (государственные нефинансовые организации) | 15.16.04 | |||
Начисленные комиссионные доходы страховых брокеров (негосударственные нефинансовые организации) | 15.17.05 | |||
Начисленные комиссионные доходы страховых брокеров (нерезиденты) | 15.20.06 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от Правительства Республики Казахстан | 15.11.07 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от региональных и местных органов управления | 15.12.08 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от центрального (национального) банка | 15.13.09 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от других депозитных организаций | 15.14.10 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от других финансовых организаций | 15.15.11 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от государственных нефинансовых организаций | 15.16.12 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от негосударственных нефинансовых организаций | 15.17.13 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 15.18.14 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от домашних хозяйств | 15.19.15 | |||
Прочие комиссионные (в том числе просроченные) доходы от нерезидентов | 15.20.16 | |||
Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию (за вычетом резервов на обесценение) | 16 | |||
Требования к страховщикам (перестраховщикам) (другие финансовые организации) | 16.16.01 | |||
Требования к страховщикам (перестраховщикам) (нерезидентам) | 16.20.02 | |||
Требования к Правительству Республики Казахстан за причиненный вред | 16.11.03 | |||
Требования к региональным и местным органам управления за причиненный вред | 16.12.04 | |||
Требования к центральному (национальному) банку за причиненный вред | 16.13.05 | |||
Требования к другим депозитным организациям за причиненный вред | 16.14.06 | |||
Требования к другим финансовым организациям за причиненный вред | 16.15.07 | |||
Требования к государственным нефинансовым организациям за причиненный вред | 16.16.08 | |||
Требования к негосударственным нефинансовым организациям за причиненный вред | 16.17.09 | |||
Требования к некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства, за причиненный вред | 16.18.10 | |||
Требования к домашним хозяйствам за причиненный вред | 16.19.11 | |||
Требования к нерезидентам за причиненный вред | 16.20.12 | |||
Прочая дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию | 16.16.13 | |||
Минус: резервы на обесценение | 16.1 | |||
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение) | 17 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (Правительство Республики Казахстан) | 17.11.01 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (региональные и местные органы управления) | 17.12.02 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (другие депозитные организации) | 17.14.03 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (другие финансовые организации) | 17.15.04 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (государственные нефинансовые организации) | 17.16.05 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (негосударственные нефинансовые организации) | 17.17.06 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства) | 17.18.07 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (домашние хозяйства) | 17.19.08 | |||
Задолженность покупателей и заказчиков (нерезидент) | 17.20.09 | |||
Задолженность по аренде Правительства Республики Казахстан | 17.11.10 | |||
Задолженность по аренде региональных и местных органов управления | 17.12.11 | |||
Задолженность по аренде центрального (национального) банка | 17.13.12 | |||
Задолженность по аренде других депозитных организаций | 17.14.13 | |||
Задолженность по аренде других финансовых организаций | 17.15.14 | |||
Задолженность по аренде государственных нефинансовых организаций | 17.16.15 | |||
Задолженность по аренде негосударственных нефинансовых организаций | 17.17.16 | |||
Задолженность по аренде некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 17.18.17 | |||
Задолженность по аренде домашних хозяйств | 17.19.18 | |||
Задолженность по аренде нерезидентов | 17.20.19 | |||
Вознаграждения к получению от Правительства Республики Казахстан | 17.11.20 | |||
Вознаграждения к получению от региональных и местных органов управления | 17.12.21 | |||
Вознаграждения к получению от других депозитных организаций | 17.14.22 | |||
Вознаграждения к получению от других финансовых организаций | 17.15.23 | |||
Вознаграждения к получению от государственных нефинансовых организаций | 17.16.24 | |||
Вознаграждения к получению от негосударственных нефинансовых организаций | 17.17.25 | |||
Вознаграждения к получению от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 17.18.26 | |||
Вознаграждения к получению от домашних хозяйств | 17.19.27 | |||
Вознаграждения к получению от нерезидентов | 17.20.28 | |||
Расчеты с брокерами (другие депозитные организации) | 17.14.29 | |||
Расчеты с брокерами (другие финансовые организации) | 17.15.30 | |||
Расчеты с брокерами (негосударственные нефинансовые организации) | 17.17.31 | |||
Расчеты с брокерами (нерезиденты) | 17.20.32 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от Правительства Республики Казахстан | 17.11.33 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от региональных и местных органов управления | 17.12.34 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от центрального (национального) банка | 17.13.35 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от других депозитных организаций | 17.14.36 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от других финансовых организаций | 17.15.37 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от государственных нефинансовых организаций | 17.16.38 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от негосударственных нефинансовых организаций | 17.17.39 | |||
Предоплата вознаграждения по полученным займам от нерезидентов | 17.20.40 | |||
Финансовые активы, переданные в доверительное управление Правительству Республики Казахстан | 17.11.41 | |||
Финансовые активы, переданные в доверительное управление центральному (национальному) банку | 17.13.42 | |||
Финансовые активы, переданные в доверительное управление другим депозитным организациям | 17.14.43 | |||
Финансовые активы, переданные в доверительное управление другим финансовым организациям | 17.15.44 | |||
Финансовые активы, переданные в доверительное управление нерезидентам | 17.20.45 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к Правительству Республики Казахстан | 17.11.46 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к региональным и местным органам управления | 17.12.47 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к центральному (национальному) банку | 17.13.48 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к другим депозитным организациям | 17.14.49 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к другим финансовым организациям | 17.15.50 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к государственным нефинансовым организациям | 17.16.51 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к негосударственным нефинансовым организациям | 17.17.52 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства | 17.18.53 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к домашним хозяйствам | 17.19.54 | |||
Начисленная неустойка (штраф, пеня) к нерезидентам | 17.20.55 | |||
Задолженность работников и других лиц (резиденты) | 17.19.56 | |||
Задолженность работников и других лиц (нерезиденты) | 17.20.57 | |||
Векселя, полученные от других финансовых организаций | 17.16.58 | |||
Векселя, полученные от государственных нефинансовых организаций | 17.16.59 | |||
Векселя, полученные от негосударственных нефинансовых организаций | 17.17.60 | |||
Векселя, полученные от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 17.18.61 | |||
Векселя, полученные от домашних хозяйств | 17.19.62 | |||
Векселя, полученные от нерезидентов | 17.20.63 | |||
Авансы, выданные Правительству Республики Казахстан под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.11.64 | |||
Авансы, выданные региональным и местным органам управления под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.12.65 | |||
Авансы, выданные центральному (национальному) банку под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.13.66 | |||
Авансы, выданные другим депозитным организациям под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.14.67 | |||
Авансы, выданные другим финансовым организациям под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.15.68 | |||
Авансы, выданные государственным нефинансовым организациям под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.16.69 | |||
Авансы, выданные негосударственным нефинансовым организациям под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.17.70 | |||
Авансы, выданные некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.18.71 | |||
Авансы, выданные домашним хозяйствам под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.19.72 | |||
Авансы, выданные нерезидентам под поставку имущества, выполнение работ и оказание услуг | 17.20.73 | |||
Незавершенное строительство | 17.15.74 | |||
Прочие авансы, выданные Правительству Республики Казахстан | 17.11.75 | |||
Прочие авансы, выданные региональным и местным органам управления | 17.12.76 | |||
Прочие авансы, выданные центральному (национальному) банку | 17.13.77 | |||
Прочие авансы, выданные другим депозитным организациям | 17.14.78 | |||
Прочие авансы, выданные другим финансовым организациям | 17.15.79 | |||
Прочие авансы, выданные государственным нефинансовым организациям | 17.16.80 | |||
Прочие авансы, выданные негосударственным нефинансовым организациям | 17.17.81 | |||
Прочие авансы, выданные некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства | 17.18.82 | |||
Прочие авансы, выданные домашним хозяйствам | 17.19.83 | |||
Прочие авансы, выданные нерезидентам | 17.20.84 | |||
Прочая дебиторская задолженность Правительства Республики Казахстан | 17.11.85 | |||
Прочая дебиторская задолженность региональных и местных органов управления | 17.12.86 | |||
Прочая дебиторская задолженность центрального (национального) банка | 17.13.87 | |||
Прочая дебиторская задолженность других депозитных организаций | 17.14.88 | |||
Прочая дебиторская задолженность других финансовых организаций | 17.15.89 | |||
Прочая дебиторская задолженность государственных нефинансовых организаций | 17.16.90 | |||
Прочая дебиторская задолженность негосударственных нефинансовых организаций | 17.17.91 | |||
Прочая дебиторская задолженность некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 17.18.92 | |||
Прочая дебиторская задолженность домашних хозяйств | 17.19.93 | |||
Прочая дебиторская задолженность нерезидентов | 17.20.94 | |||
Минус: резервы на обесценение | 17.1 | |||
Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение) | 18 | |||
Краткосрочные предоставленные займы Правительству Республики Казахстан | 18.11.01 | |||
Краткосрочные предоставленные займы региональным и местным органам управления | 18.12.02 | |||
Краткосрочные предоставленные займы центральному (национальному) банку | 18.13.03 | |||
Краткосрочные предоставленные займы другим депозитным организациям | 18.14.04 | |||
Краткосрочные предоставленные займы другим финансовым организациям (страхователям) | 18.15.05 | |||
Краткосрочные предоставленные займы государственным нефинансовым организациям (страхователям) | 18.16.06 | |||
Краткосрочные предоставленные займы негосударственным нефинансовым организациям (страхователям) | 18.17.07 | |||
Краткосрочные предоставленные займы некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства (страхователям) | 18.18.08 | |||
Краткосрочные предоставленные займы домашним хозяйствам (страхователям) | 18.19.09 | |||
Краткосрочные предоставленные займы нерезидентам (страхователям) | 18.20.10 | |||
Долгосрочные предоставленные займы Правительству Республики Казахстан | 18.11.11 | |||
Долгосрочные предоставленные займы региональным и местным органам управления | 18.12.12 | |||
Долгосрочные предоставленные займы центральному (национальному) банку | 18.13.13 | |||
Долгосрочные предоставленные займы другим депозитным организациям | 18.14.14 | |||
Долгосрочные предоставленные займы другим финансовым организациям (страхователям) | 18.15.15 | |||
Долгосрочные предоставленные займы государственным нефинансовым организациям (страхователям) | 18.16.16 | |||
Долгосрочные предоставленные займы негосударственным нефинансовым организациям (страхователям) | 18.17.17 | |||
Долгосрочные предоставленные займы некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства (страхователям) | 18.18.18 | |||
Долгосрочные предоставленные займы домашним хозяйствам (страхователям) | 18.19.19 | |||
Долгосрочные предоставленные займы нерезидентам (страхователям) | 18.20.20 | |||
Просроченная задолженность Правительства Республики Казахстан (страхователей) по предоставленным займам | 18.11.21 | |||
Просроченная задолженность региональных и местных органов управления (страхователей) по предоставленным займам | 18.12.22 | |||
Просроченная задолженность центрального (национального) банка | 18.13.23 | |||
Просроченная задолженность других депозитных организаций (страхователей) по предоставленным займам | 18.14.24 | |||
Просроченная задолженность других финансовых организаций (страхователей) по предоставленным займам | 18.15.25 | |||
Просроченная задолженность государственных нефинансовых организаций (страхователей) по предоставленным займам | 18.16.26 | |||
Просроченная задолженность негосударственных нефинансовых организаций (страхователей) по предоставленным займам | 18.17.27 | |||
Просроченная задолженность некоммерческих организаций (страхователей) по предоставленным займам | 18.18.28 | |||
Просроченная задолженность домашних хозяйств (страхователей) по предоставленным займам | 18.19.29 | |||
Просроченная задолженность нерезидентов (страхователей) по предоставленным займам | 18.20.30 | |||
Минус: резервы на обесценение | 18.1 | |||
Расходы будущих периодов | 19 | |||
Текущий налоговый актив | 20 | |||
Отложенный налоговый актив | 21 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение) | 22 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные Правительством Республики Казахстан | 22.11.01 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные региональными и местными органами управления | 22.12.02 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные центральным (национальным) банком | 22.13.03 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные другими депозитными организациями | 22.14.04 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные другими финансовыми организациями | 22.15.05 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные государственными нефинансовыми организациями | 22.16.06 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные негосударственными нефинансовыми организациями | 22.17.07 | |||
Ценные бумаги, выпущенные некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 22.18.08 | |||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные нерезидентами | 22.20.09 | |||
Минус: резервы на обесценение | 22.1 | |||
Инвестиции в капитал других юридических лиц | 23 | |||
Инвестиции в капитал других депозитных организаций | 23.14.01 | |||
Инвестиции в капитал других финансовых организаций | 23.15.02 | |||
Инвестиции в капитал государственных нефинансовых организаций | 23.16.03 | |||
Инвестиции в капитал негосударственных нефинансовых организаций | 23.17.04 | |||
Инвестиции в капитал некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 23.18.05 | |||
Инвестиции в капитал нерезидентов | 23.20.06 | |||
Запасы | 24 | |||
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 25 | |||
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 26 | |||
Инвестиционное имущество | 27 | |||
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 28 | |||
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 29 | |||
Прочие активы, в том числе | 30 | |||
Финансовые активы | 30.00.01 | |||
Нефинансовые активы | 30.00.02 | |||
Итого активы | 31 | |||
Раздел 2. Обязательства
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Всего (на конец отчетного периода) | В том числе | |
в национальной валюте | в иностранной валюте | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 |
Резерв незаработанной премии | 32 | |||
Резерв незаработанных премий от Правительства Республики Казахстан | 32.11.01 | |||
Резерв незаработанных премий от региональных и местных органов управления | 32.12.02 | |||
Резерв незаработанных премий от центрального (национального) банка | 32.13.03 | |||
Резерв незаработанных премий от других депозитных организаций | 32.14.04 | |||
Резерв незаработанных премий от других финансовых организаций | 32.15.05 | |||
Резерв незаработанных премий от государственных нефинансовых организаций | 32.16.06 | |||
Резерв незаработанных премий от негосударственных нефинансовых организаций | 32.17.07 | |||
Резерв незаработанных премий от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 32.18.08 | |||
Резерв незаработанных премий от домашних хозяйств-резидентов, в том числе | 32.19.09 | |||
по страхованию жизни | 32.19.09.01 | |||
по общему страхованию | 32.19.09.02 | |||
Резерв незаработанных премий от нерезидентов, в том числе | 32.20.10 | |||
по страхованию жизни | 32.20.10.01 | |||
по общему страхованию | 32.20.10.02 | |||
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни | 33 | |||
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни домашних хозяйств | 33.19.01 | |||
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни нерезидентов | 33.20.02 | |||
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета | 34 | |||
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета (домашние хозяйства) | 34.19.01 | |||
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета (нерезиденты) | 34.20.02 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков | 35 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков по страхованию жизни | 35.00.01 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков по общему страхованию, в том числе | 35.00.02 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от Правительства Республики Казахстан | 35.11.03 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от региональных и местных органов управления | 35.12.04 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от центрального (национального) банка | 35.13.05 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от других депозитных организаций | 35.14.06 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от других финансовых организаций | 35.15.07 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от государственных нефинансовых организаций | 35.16.08 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от негосударственных нефинансовых организаций | 35.17.09 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 35.18.10 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от домашних хозяйств | 35.19.11 | |||
Резерв произошедших, но не заявленных убытков от нерезидентов | 35.20.12 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков | 36 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от Правительства Республики Казахстан | 36.11.01 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от региональных и местных органов управления | 36.12.02 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от центрального (национального) банка | 36.13.03 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от других депозитных организаций | 36.14.04 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от других финансовых организаций | 36.15.05 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от государственных нефинансовых организаций | 36.16.06 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от негосударственных нефинансовых организаций | 36.17.07 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 36.18.08 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от домашних хозяйств, в том числе | 36.19.09 | |||
по страхованию жизни | 36.19.09.01 | |||
по общему страхованию | 36.19.09.02 | |||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков от нерезидентов, в том числе | 36.20.10 | |||
по страхованию жизни | 36.20.10.01 | |||
по общему страхованию | 36.20.10.02 | |||
Займы полученные | 37 | |||
Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан | 37.11.01 | |||
Краткосрочные займы, полученные от региональных и местных органов управления | 37.12.02 | |||
Краткосрочные займы, полученные от других депозитных организаций | 37.14.03 | |||
Краткосрочные займы, полученные от других финансовых организаций | 37.15.04 | |||
Краткосрочные займы, полученные от государственных нефинансовых организаций | 37.16.05 | |||
Краткосрочные займы, полученные от негосударственных нефинансовых организаций | 37.17.06 | |||
Краткосрочные займы, полученные от нерезидентов | 37.20.07 | |||
Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан | 37.11.08 | |||
Долгосрочные займы, полученные от региональных и местных органов управления | 37.12.09 | |||
Долгосрочные займы, полученные от других депозитных организаций | 37.14.10 | |||
Долгосрочные займы, полученные от других финансовых организаций | 37.15.11 | |||
Долгосрочные займы, полученные от государственных нефинансовых организаций | 37.16.12 | |||
Долгосрочные займы, полученные от негосударственных нефинансовых организаций | 37.17.13 | |||
Долгосрочные займы, полученные от нерезидентов | 37.20.14 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от Правительства Республики Казахстан | 37.11.15 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от региональных и местных органов управления | 37.12.16 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от других депозитных организаций | 37.14.17 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от других финансовых организаций | 37.15.18 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от государственных нефинансовых организаций | 37.16.19 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от негосударственных нефинансовых организаций | 37.17.20 | |||
Просроченная кредиторская задолженность по полученным займам от нерезидентов | 37.20.21 | |||
Расчеты с перестраховщиками | 38 | |||
Расчеты с перестраховщиками (другие финансовые организации) | 38.15.01 | |||
Расчеты с перестраховщиками (нерезиденты) | 38.20.02 | |||
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности | 39 | |||
Расчеты с посредниками (другие депозитные организации) по страховой (перестраховочной) деятельности | 39.14.01 | |||
Расчеты с посредниками (другие финансовые организации) по страховой (перестраховочной) деятельности | 39.15.02 | |||
Расчеты с посредниками (государственные нефинансовые организации) по страховой (перестраховочной) деятельности | 39.16.03 | |||
Расчеты с посредниками (негосударственные нефинансовые организации) по страховой (перестраховочной) деятельности | 39.17.04 | |||
Расчеты с посредниками (домашние хозяйства) по страховой (перестраховочной) деятельности | 39.19.05 | |||
Расчеты с посредниками (нерезиденты) по страховой (перестраховочной) деятельности | 39.20.06 | |||
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования) | 40 | |||
Предоплаченные страховые премии Правительством Республики Казахстан | 40.11.01 | |||
Предоплаченные страховые премии региональными и местными органами управления | 40.12.02 | |||
Предоплаченные страховые премии центральным (национальным) банком | 40.13.03 | |||
Предоплаченные страховые премии другими депозитными организациями | 40.14.04 | |||
Предоплаченные страховые премии другими финансовыми организациями | 40.15.05 | |||
Предоплаченные страховые премии государственными нефинансовыми организациями | 40.16.06 | |||
Предоплаченные страховые премии негосударственными нефинансовыми организациями | 40.17.07 | |||
Предоплаченные страховые премии некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 40.18.08 | |||
Предоплаченные страховые премии домашними хозяйствами | 40.19.09 | |||
Предоплаченные страховые премии нерезидентами | 40.20.10 | |||
Расчеты с перестрахователями - другими финансовыми организациями | 40.15.11 | |||
Расчеты с перестрахователями - нерезидентами | 40.20.12 | |||
Расчеты со страхователями (Правительство Республики Казахстан) | 40.11.13 | |||
Расчеты со страхователями (региональные и местные органы управления) | 40.12.14 | |||
Расчеты со страхователями (центральный (национальный) банк) | 40.13.15 | |||
Расчеты со страхователями (другие депозитные организации) | 40.14.16 | |||
Расчеты со страхователями (другие финансовые организации) | 40.15.17 | |||
Расчеты со страхователями (государственные нефинансовые организации) | 40.16.18 | |||
Расчеты со страхователями (негосударственные нефинансовые организации) | 40.17.19 | |||
Расчеты со страхователями (некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства) | 40.18.20 | |||
Расчеты со страхователями (домашние хозяйства) | 40.19.21 | |||
Расчеты со страхователями (нерезиденты) | 40.20.22 | |||
Прочая кредиторская задолженность | 41 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (Правительство Республики Казахстан) | 41.11.01 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (региональные и местные органы управления) | 41.12.02 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (центральный (национальный) банк) | 41.13.03 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (другие депозитные организации) | 41.14.04 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (другие финансовые организации) | 41.15.05 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (государственные нефинансовые организации) | 41.16.06 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (негосударственные нефинансовые организации) | 41.17.07 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства) | 41.18.08 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (домашние хозяйства) | 41.19.09 | |||
Задолженность поставщикам и подрядчикам (нерезидент) | 41.20.10 | |||
Задолженность работникам и другим лицам (резидент) | 41.19.11 | |||
Задолженность работникам и другим лицам (нерезидент) | 41.20.12 | |||
Вознаграждения к выплате Правительству Республики Казахстан | 41.11.13 | |||
Вознаграждения к выплате региональным и местным органам управления | 41.12.14 | |||
Вознаграждения к выплате центральному (национальному) банку | 41.13.15 | |||
Вознаграждения к выплате другим депозитным организациям | 41.14.16 | |||
Вознаграждения к выплате другим финансовым организациям | 41.15.17 | |||
Вознаграждения к выплате государственным нефинансовым организациям | 41.16.18 | |||
Вознаграждения к выплате негосударственным нефинансовым организациям | 41.17.19 | |||
Вознаграждения к выплате некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства | 41.18.20 | |||
Вознаграждения к выплате домашним хозяйствам | 41.19.21 | |||
Вознаграждения к выплате нерезидентам | 41.20.22 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед Правительством Республики Казахстан | 41.11.23 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед региональными и местными органами управления | 41.12.24 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед центральным (национальным) банком | 41.13.25 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед другими депозитными организациями | 41.14.26 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед другими финансовыми организациями | 41.15.27 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед государственными нефинансовыми организациями | 41.16.28 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед негосударственными нефинансовыми организациями | 41.17.29 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 41.18.30 | |||
Текущая часть кредиторской (финансовой) задолженности перед домашними хозяйствами | 41.19.31 | |||
Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам в других депозитных организациях | 41.14.32 | |||
Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам в других финансовых организациях | 41.15.33 | |||
Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам у нерезидентов | 41.20.34 | |||
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам другим финансовым организациям (страхователям) | 41.15.35 | |||
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам государственным нефинансовым организациям (страхователям) | 41.16.36 | |||
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам негосударственным нефинансовым организациям (страхователям) | 41.17.37 | |||
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства (страхователям) | 41.18.38 | |||
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам домашним хозяйствам (страхователям) | 41.19.39 | |||
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам нерезидентам (страхователям) | 41.20.40 | |||
Обязательства по уплате обязательных взносов в фонд гарантирования страховых выплат | 41.15.41 | |||
Обязательства по уплате чрезвычайных взносов в фонд гарантирования страховых выплат | 41.15.42 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от Правительства Республики Казахстан | 41.11.43 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от региональных и местных органов управления | 41.12.44 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от центрального (национального) банка | 41.13.45 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от других депозитных организаций | 41.14.46 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от других финансовых организаций | 41.15.47 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от государственных нефинансовых организаций | 41.16.48 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от негосударственных нефинансовых организаций | 41.17.49 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства | 41.18.50 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от домашних хозяйств | 41.19.51 | |||
Авансы, полученные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг, от нерезидентов | 41.20.52 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед Правительством Республики Казахстан | 41.11.53 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед региональными и местными органами управления | 41.12.54 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед центральным (национальным) банком | 41.13.55 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед другими депозитными организациями | 41.14.56 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед другими финансовыми организациями | 41.15.57 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед государственными нефинансовыми организациями | 41.16.58 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед негосударственными нефинансовыми организациями | 41.17.59 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 41.18.60 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед домашними хозяйствами | 41.19.61 | |||
Прочая кредиторская задолженность перед нерезидентами | 41.20.62 | |||
Оценочные обязательства | 42 | |||
Гарантийные обязательства, выданные Правительству Республики Казахстан | 42.11.01 | |||
Гарантийные обязательства, выданные региональным и местным органам управления | 42.12.02 | |||
Гарантийные обязательства, выданные другим депозитным организациям | 42.14.03 | |||
Гарантийные обязательства, выданные другим финансовым организациям | 42.15.04 | |||
Гарантийные обязательства, выданные государственным нефинансовым организациям | 42.16.05 | |||
Гарантийные обязательства, выданные негосударственным нефинансовым организациям | 42.17.06 | |||
Гарантийные обязательства, выданные некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства | 42.18.07 | |||
Гарантийные обязательства, выданные домашним хозяйствам | 42.19.08 | |||
Гарантийные обязательства, выданные нерезидентам | 42.20.09 | |||
Оценочные обязательства по вознаграждениям работникам (резиденты) | 42.19.10 | |||
Оценочные обязательства по вознаграждениям работникам (нерезиденты) | 42.20.11 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед Правительством Республики Казахстан | 42.11.12 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед региональными и местными органами управления | 42.12.13 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед центральным (национальным) банком | 42.13.14 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед другими депозитными организациями | 42.14.15 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед другими финансовыми организациями | 42.15.16 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед государственными нефинансовыми организациями | 42.16.17 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед негосударственными нефинансовыми организациями | 42.17.18 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 42.18.19 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед домашними хозяйствами | 42.19.20 | |||
Обязательства по претензионно-исковой работе перед нерезидентами | 42.20.21 | |||
Прочие оценочные обязательства перед Правительством Республики Казахстан | 42.11.22 | |||
Прочие оценочные обязательства перед региональными и местными органам управления | 42.12.23 | |||
Прочие оценочные обязательства перед центральным (национальным) банком | 42.13.24 | |||
Прочие оценочные обязательства перед другими депозитными организациями | 42.14.25 | |||
Прочие оценочные обязательства перед другими финансовыми организациями | 42.15.26 | |||
Прочие оценочные обязательства перед государственными нефинансовыми организациями | 42.16.27 | |||
Прочие оценочные обязательства перед негосударственными нефинансовыми организациями | 42.17.28 | |||
Прочие оценочные обязательства перед некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 42.18.29 | |||
Прочие оценочные обязательства перед домашними хозяйствами | 42.19.30 | |||
Прочие оценочные обязательства перед нерезидентами | 42.20.31 | |||
Обязательства по аренде | 43 | |||
Задолженность по аренде Правительству Республики Казахстан | 43.11.19 | |||
Задолженность по аренде региональным и местным органам управления | 43.12.20 | |||
Задолженность по аренде центральному (национальному) банку | 43.13.21 | |||
Задолженность по аренде другим депозитным организациям | 43.14.22 | |||
Задолженность по аренде другим финансовым организациям | 43.15.23 | |||
Задолженность по аренде государственным нефинансовым организациям | 43.16.24 | |||
Задолженность по аренде негосударственным нефинансовым организациям | 43.17.25 | |||
Задолженность по аренде некоммерческим организациям, обслуживающим домашние хозяйства | 43.18.26 | |||
Задолженность по аренде домашним хозяйствам | 43.19.27 | |||
Задолженность по аренде нерезидентам | 43.20.28 | |||
Операции "РЕПО" | 44 | |||
Операции "РЕПО" с Правительством Республики Казахстан | 44.11.01 | |||
Операции "РЕПО" с центральным (национальным) банком | 44.13.02 | |||
Операции "РЕПО" с другими депозитными организациями | 44.14.03 | |||
Операции "РЕПО" с другими финансовыми организациями | 44.15.04 | |||
Операции "РЕПО" с государственными нефинансовыми организациями | 44.16.05 | |||
Операции "РЕПО" с негосударственными нефинансовыми организациями | 44.17.06 | |||
Операции "РЕПО" с некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 44.18.07 | |||
Операции "РЕПО" с домашними хозяйствами | 44.19.08 | |||
Операции "РЕПО" с нерезидентами | 44.20.09 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с Правительством Республики Казахстан | 44.11.10 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с центральным (национальным) банком Республики Казахстан | 44.13.11 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с другими депозитными организациями | 44.14.12 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с другими финансовыми организациями | 44.15.13 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с государственными нефинансовыми организациями | 44.16.14 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с негосударственными нефинансовыми организациями | 44.17.15 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 44.18.16 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с домашними хозяйствами | 44.19.17 | |||
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами с нерезидентами | 44.20.18 | |||
Производные финансовые инструменты | 45 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с Правительством Республики Казахстан | 45.11.01 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с региональными и местными органами управления | 45.12.02 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с центральным (национальным) банком | 45.13.03 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с другими депозитными организациями | 45.14.04 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с другими финансовыми организациями | 45.15.05 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с государственными нефинансовыми организациями | 45.16.06 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с негосударственными нефинансовыми организациями | 45.17.07 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства | 45.18.08 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с домашними хозяйствами | 45.19.09 | |||
Операции с производными финансовыми инструментами с нерезидентами | 45.20.10 | |||
Доходы будущих периодов | 46 | |||
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | 47 | |||
Отложенное налоговое обязательство | 48 | |||
Отсроченный корпоративный подоходный налог | 48.11.01 | |||
Прочие обязательства | 49 | |||
Итого обязательства | 50 | |||
Счет головного офиса | 51 | |||
Резервы, в том числе: | 52 | |||
Резерв непредвиденных рисков | 52.1 | |||
Стабилизационный резерв | 52.2 | |||
Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 52.3 | |||
Прочие резервы | 52.4 | |||
Результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан | 53 | |||
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан | 54 | |||
Наименование ___________________________________________________
Адрес ___________________________________________________________
Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
___________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание
___________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата подписания "___"__________20___года
| Приложение к форме сведений о требованиях и обязательствах по секторам экономики |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Сведения о требованиях и обязательствах по секторам экономики
(индекс – СО (ФН), периодичность – ежеквартально)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Сведения о требованиях и обязательствах по секторам экономики" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма составляется филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан – ежеквартально. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода.
4. Сумма в Форме указывается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывает руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
6. Заполнение символов и шифров Формы осуществляется следующим образом:
1) наименования основных статей и их номера соответствуют наименованиям и номерам основных статей отчета об активах и обязательствах филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с приложением 8 к Правилам представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 сентября 2020 года № 107, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 21278;
2) раздел 1 отражает статьи активов отчета об активах и обязательствах филиала страховой (перестраховочной) организаций-нерезидента Республики Казахстан;
3) раздел 2 отражает статьи обязательств отчета об активах и обязательствах филиала страховой (перестраховочной) организаций-нерезидента Республики Казахстан;
7. Коды строк показателей разделов Формы представлены в следующей структуре:
1) первая цифра (число) – порядковый номер раздела;
2) вторая цифра (число) состоит из двух цифр – признака резидентства и сектора экономики (первая цифра – признак резидентства, вторая цифра – сектор экономики);
3) последняя цифра (число) – порядковый номер подраздела.
Пример: код строки 15.15.07, где первая цифра "15" – порядковый номер раздела, вторая цифра "15" – резидент, другие финансовые организации и третья цифра "07" – порядковый номер подраздела.
Требования и обязательства по отношению к нерезидентам по секторам экономики не разделяются и по коду сектора экономики по отношению к нерезиденту проставляется "0".
8. При заполнении Формы учитывается следующее:
1) данные по статьям соответствуют данным аналогичных статей отчета об активах и обязательствах филиалов страховой (перестраховочной) организаций-нерезидентов Республики Казахстан на ту же отчетную дату, представляемого филиалами страховыми (перестраховочными) организациями-нерезидентов Республики Казахстан в Национальный Банк Республики Казахстан;
2) общий объем активов включает в себя итоговые данные всех статей активов и соответствует общей сумме активов отчета об активах и обязательствах филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан на ту же отчетную дату, представляемого филиалами страховыми (перестраховочными) организациями - нерезидентов Республики Казахстан в Национальный Банк Республики Казахстан;
3) общий объем обязательств включает в себя итоговые данные всех статей обязательств и соответствует общей сумме обязательств отчета об активах и обязательствах филиалов страховой (перестраховочной) организаций-нерезидентов Республики Казахстан на ту же отчетную дату, представляемого филиалами страховыми (перестраховочными) организациями-нерезидентов Республики Казахстан в Национальный Банк Республики Казахстан;
9. Арифметико-логический контроль для филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан:
1) данные по графе 1 по всем строкам равны сумме данных по графам 2, 3;
2) показатель "итого активы" по строке 31 равен сумме показателей по строкам с 1 по 30;
3) показатель "итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан" по строке 54 равен сумме показателей по строкам с 32 по 53;
4) сумма показателей "итого активы" по строке 31 и "итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан" по строке 54 равны.
10. При отсутствии данных сведения не представляются.