Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

      ПРИКАЗЫВАЮ:

      В соответствии с подпунктом 13) статьи 7 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями согласно приложению 1 к настоящему приказу;

      2) форму полугодового отчета о деятельности профессиональной аудиторской организации, согласно приложению 2 к настоящему приказу;

      3) форму ежегодного отчета о проведении профессиональной аудиторской организацией курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

      4) форму ежеквартального отчета о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит, согласно приложению 4 к настоящему приказу;

      5) форму ежеквартального отчета по основным показателям деятельности аудиторских организаций, согласно приложению 5 к настоящему приказу;

      6) форму ежеквартального отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной аудиторской организацией, согласно приложению 6 к настоящему приказу;

      7) форму ежегодного отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, согласно приложению 7 к настоящему приказу;

      8) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации, согласно приложению 8 к настоящему приказу.

      2. Профессиональные аудиторские организации и аудиторские организации представляют отчетность в электронном формате посредством интернет-ресурса депозитария финансовой отчетности "www.dfo.kz".

      В случае сбоя информационной системы профессиональные аудиторские организации и аудиторские организации уведомляют уполномоченный орган с приложением пошаговых скриншотов с момента авторизации до момента возникновения ошибки с указанием точного времени ошибки.

      3. Признать утратившими силу:

      1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 10877, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 19 мая 2015 года);

      2) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 августа 2016 года № 428 "О внесении изменений и дополнения в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 14198, опубликован в информационно-правовой системе "Әділет" 28 октября 2016 года).

      4. Департаменту методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан (Бектурова А.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в печатном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Настоящий приказ вводится в действие со дня его первого официального опубликования.

      "СОГЛАСОВАН"
Председатель Комитета
по статистике Министерства
национальной экономики
Республики Казахстан
____________________Н. Айдапкелов
28 ноября 2016 год

Перечень и периодичность представления отчетности профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями

      Сноска. Приложение 1 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Сноска. Приложение 2 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации
(с нарастающим итогом)

      Индекс: Форма № 1-А (Аудит)
Периодичность: Полугодовая
Круг лиц представляющих информацию: Профессиональные аудиторские
организации о деятельности
Срок представления формы административных данных:
Полугодовой 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом
Год __________________________
Полугодие ____________________

      Сведения о количестве аудиторов

      Сведения о количестве аудиторских организаций

      Структура профессиональной аудиторской организации

      Продолжение таблицы

      Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации
____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации
(с нарастающим итогом)

      1. Форма "Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации (с нарастающим итогом)" разработана в соответствии с подпунктом 10) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации с нарастающим итогом" представляется профессиональными аудиторскими организациями, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      Для таблицы "Руководитель организации":

      в строке "Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации" указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя профессиональной аудиторской организации;

      в строке "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации" указывается фамилия, имя, отчество руководителя профессиональной аудиторской организации;

      в строке "Должность" указывается наименование должности руководителя;

      в строке "Номер квалификационного свидетельства "аудитор" указывается номер квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя;

      в строке "Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя.

      Для таблицы "Сведения о количестве аудиторов":

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора, являющегося членом профессиональной аудиторской организации;

      в графе 3 "Индивидуальный идентификационный номер" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;

      в графе 4 "Наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор" указывается наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор;

      в графе 5 "Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, в которой работает аудитор;

      в графе 6 "Регион" указывается регион местонахождения аудитора согласно классификатору административно-территориальных объектов (КАТО);

      в графе 7 "Полный адрес, телефон" указывается полный адрес, телефон аудитора;

      в графе 8 "Номер квалификационного свидетельства "аудитор" указывается номер квалификационного свидетельства "аудитор";

      в графе 9 "Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор";

      в графе 10 "Организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор"" указывается организация, выдавшая квалификационное свидетельство "аудитор";

      в графе 11 "Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию" указывается дата вступления аудитора в профессиональную аудиторскую организацию;

      в графе 12 "Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации" указывается в случае выбытия дата выбытия из профессиональной аудиторской организации.

      Для таблицы "Сведения о количестве аудиторских организаций":

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование аудиторской организации" указывается наименование аудиторской организации;

      в графе 3 "Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации;

      в графе 4 "регион" указывается регион юридического адреса согласно классификатору административно-территориальных объектов (КАТО);

      в графе 5 "Полный адрес, телефон" указывается полный адрес, телефон аудиторской организации;

      в графе 6 "Серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии)" указывается серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии);

      в графе 7 "Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности" указывается номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

      в графе 8 "Дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности" указывается дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

      в графе 9 "Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию" указывается дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию;

      в графе 10 "Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации" указывается в случае выбытия дата выбытия из профессиональной аудиторской организации.

      Для таблицы "Структура профессиональной аудиторской организации":

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование подразделения профессиональной аудиторской организации" указывается наименование подразделения профессиональной аудиторской организации;

      в графе 3 "Индивидуальный идентификационный номер руководителя подразделения" указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя подразделения;

      в графе 4 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя подразделения" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя подразделения;

      в графе 5 "Наименование должности" указывается наименование должности руководителя подразделения;

      в графе 6 "Номер квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя" указывается номер квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя;

      в графе 7 "Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя;

      в графе 8 "Контактный телефон" указывается контактный телефон подразделения профессиональной аудиторской организации;

      в графе 9 "Индивидуальный идентификационный номер аудитора" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, работающего в подразделении профессиональной аудиторской организации;

      в графе 10 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора;

      в графе 11 "Номер квалификационного свидетельства" указывается номер квалификационного свидетельства "аудитор";

      в графе 12 "Дата выдачи квалификационного свидетельства" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства;

      в графе 13 "Опыт работы в области аудита" указывается опыт работы в области аудита аудитора, работающего в подразделении профессиональной аудиторской организации.

      Сноска. Приложение 3 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

      Индекс: Форма № 2-А (Аудит)
Периодичность: Ежегодная
Отчетный период: 20___год
Круг лиц, представляющих информацию: Профессиональные аудиторские
организации об обеспечении прохождения курсов повышения квалификации
аудиторов и выдачи сертификатов
Срок представления формы административных данных: Ежегодно 1 марта года
(включительно), следующего за отчетным периодом

      Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации
____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

      1. Форма "Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" разработана в соответствии с подпунктом 5-1) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов" представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые обеспечивают прохождение курсов повышения квалификации аудиторов, 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Период проведения курсов повышения квалификации аудиторов" указывается период, в котором проведено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 3 "Форма проведения курсов повышения квалификации аудиторов" указывается форма обеспечения профессиональными аудиторскими организациями прохождения курсов повышения квалификации аудиторов;

      в графе 4 "Место проведения курсов повышения квалификации аудиторов" указывается место проведения курсов повышения квалификации аудиторов: область, город, улица, номер дома;

      в графе 5 "Наименование темы" указывается тема, по которой проведено повышение квалификации аудиторов;

      в графе 6 "Количество часов" указывается количество часов прохождения курсов повышения квалификации аудиторов;

      в графе 7 "Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов" указывается количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов квалификации;

      в графе 8 "Индивидуальный идентификационный номер" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, прошедшего повышение квалификации;

      в графе 9 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии)" указывается фамилия, имя, отчество аудитора, прошедшего повышение квалификации.

      Сноска. Приложение 4 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

      Индекс: Форма № 3-А (Аудит)
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: __ квартал 20___год
Круг лиц, представляющих информацию: профессиональные аудиторские
организации о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций,
которые проводят обязательный аудит
Срок представления формы административных данных: ежеквартально 15 числа
месяца (включительно), следующего за отчетным периодом

      продолжение таблицы

      Примечание:
столбцы 10, 11, 12 – заполняются при проведении обязательного аудита
национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих
холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона
(при наличии);
столбцы 13, 14, 15, 16, 17 – заполняются при проведении обязательного аудита
финансовых организаций и АО "БРК".
Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации
____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

      1. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности" (далее – Закон).

      2. Форма "Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит" представляется профессиональными аудиторскими организациями, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование аудиторской организации" указывается наименование аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 3 "Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 4 "Количество аудиторов в составе аудиторской организации" указывается количество аудиторов в составе аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 5 "Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки" указывается номер заключения и дата выдачи с указанием оценки результатов внешнего контроля качества аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 6 "Административные взыскания в течение последнего года" указываются административные взыскания в течение последнего года, наложенные на аудиторскую организацию, которая проводит обязательный аудит;

      в графе 7 "Номер страхового полиса страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" указывается номер страхового полиса страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации;

      в графе 8 "Ротация в случае осуществления аудита одной организации непрерывно на протяжении 7 (семи) лет" указывается подтверждение ("да"), или отрицание ("нет");

      в графе 9 "Количество проведенных обязательных аудитов" указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией;

      в графе 10 "срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет)" указывается срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет), графа заполняется в случае проведения обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

      в графе 11 "количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (не менее 10)" указывается количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (не менее 10), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

      в графе 12 "количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде" указывается количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

      в графе 13 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя группы, имеющего одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 3 (трех) лет из последних пяти" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя группы, имеющего одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификационное свидетельство "аудитор" с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 3 (трех) лет из последних пяти, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (далее – АО "БРК");

      в графе 14 "фамилия, имя, отчество (при его наличии) специалистов (не менее 2 (двух), имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), "Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA)" в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 2 (двух) лет из последних пяти" указывается фамилия, имя, отчество специалистов (при его наличии) специалистов (не менее 2 (двух), имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), "Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA)" в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию "аудитор" с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 2 (двух) лет из последних пяти, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "БРК";

      в графе 15 "отсутствие непогашенной задолженности перед аудируемой финансовой организацией во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом" указывается отсутствие непогашенной задолженности перед аудируемой финансовой организацией во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "БРК";

      в графе 16 "фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора и (или) руководителя группы, не имеющих задолженность перед аудируемой финансовой организацией по договору банковского займа, и (или) по договору микрокредита во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора и (или) руководителя группы, не имеющих задолженность перед аудируемой финансовой организацией по договору банковского займа, и (или) по договору микрокредита во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "БРК";

      в графе 17 "количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде" указывается количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и АО "БРК".

      Сноска. Приложение 5 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций*

      Индекс: Форма № 4-А (Аудит)
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: __ квартал 20___год
Круг лиц, представляющих информацию: Аудиторские организации о своей деятельности
Срок представления формы административных данных: ежеквартально 15 числа
месяца (включительно), следующего за отчетным периодом

      Примечание:
*все поля обязательны для заполнения
Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации
____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций

      1. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций" представляется аудиторскими организациями по основным показателям своей деятельности, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в строке 1 "Количество лет ведения аудиторской деятельности" указывается количество лет ведения аудиторской деятельности;

      в строке 2 "Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц)" указывается количество работников с нарастающим итогом, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с указанием квалификационного свидетельства "аудитор" либо без квалификационного свидетельства "аудитор";

      в строке 3 "Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)" указываются доходы от деятельности, всего (тысяч тенге) с нарастающим итогом;

      в строке 4 "Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)" указывается доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге) с нарастающим итогом;

      в строке 5 "Количество клиентов (единиц)" указывается количество клиентов с нарастающим итогом;

      в строке 6 "Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц)" указывается количество выданных аудиторских отчетов по финансовой отчетности с нарастающим итогом с немодифицированным либо модифицированным мнением;

      в строке 7 "Всего выдано иных заключений, отчетов и актов" указывается количество иных заключений, отчетов и актов по аудиту специального назначения и иные документы (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности) с нарастающим итогом.

      Сноска. Приложение 6 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией

      Индекс: Форма № 5-А (Аудит)
Периодичность: Ежеквартальная
Круг лиц, представляющих информацию: Профессиональные аудиторские организации
Срок представления формы административных данных: Ежеквартально 15 числа
месяца (включительно), следующего за отчетным периодом
Год ___________________________________
Квартал _______________________________

      Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации

      ____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией"

      1. Форма "Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией" разработана в соответствии с подпунктом 1-1) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией" представляется профессиональными аудиторскими организациями о проведении внешнего контроля качества, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества" указываются аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества;

      в графе 3 "Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации" указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации;

      в графе 4 "Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества" указывается предыдущая дата проведения внешнего контроля качества;

      в графе 5 "Номер" указывается номер заключения, выданного по результатам внешнего контроля качества;

      в графе 6 "Дата" указывается дата заключения, выданного по результатам внешнего контроля качества;

      в графе 7 "Результат проведения внешнего контроля качества (оценка)" указывается результат проведения внешнего контроля качества (оценка);

      в графе 8 "Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце)" указываются выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце);

      в графе 9 "Установленный срок устранения нарушений (при наличии)" указывается установленный срок устранения нарушений (при наличии);

      в графе 10 "Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии)" указывается информация об исполнении устранения нарушений (при наличии);

      в графе 11 "Дата обжалования заключения (при наличии)" указывается дата обжалования заключения (при наличии).

      Сноска. Приложение 7 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

      Индекс: Форма № 6-А (Аудит)
Периодичность: Ежегодная
Круг лиц, представляющих информацию: Аудиторские организации
Срок представления формы административных данных:
Ежегодно 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом
Год______________

      Руководитель организации

      Информация об осуществлении видов деятельности

      Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности

      Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям

      Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период
(заполняется при наличии)

      Численный состав аудиторской организации

      Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации

      Членство в профессиональной аудиторской организации

      Данные о филиалах аудиторской организации

      Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации
____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

      1. Форма "Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности" разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности" представляется аудиторскими организациями о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом на ежегодной основе.

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в графе 1 "серия" указывается серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

      в графе 2 "номер" указывается номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

      в графе 3 "дата выдачи" указывается дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

      в графе 4 "регион"" указывается регион юридический адреса согласно классификатору административно-территориальных объектов (КАТО);

      в графе 5 "полный адрес, телефон" указывается полный юридический адрес, телефон;

      в графе 6 "регион" указывается регион фактического адреса согласно классификатору административно-территориальных объектов (КАТО);

      в графе 7 "полный адрес, телефон" указывается полный фактический адрес, телефон;

      в графе 8 "серия" указывается серия свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица;

      в графе 9 "номер" указывается номер свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лиц;

      в графе 10 "дата выдачи" указывается дата выдачи свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лиц;

      Для таблицы "Руководитель организации":

      в строке "Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации" указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя организации;

      в строке "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации;

      в строке "Номер выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" указывается номер выдачи квалификационного свидетельства аудитора;

      в строке "Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства аудитора;

      в строке "Сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации" указывается сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации.

      Для таблицы "Информация об осуществлении видов деятельности":

      в графе 1 "№ п/п" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "наименование" указывается наименование видов деятельности.

      Для таблицы "Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности":

      в графе 1 "№ п/п" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "дата постановления о наложении административного взыскания" указывается дата постановления о наложении административного взыскания;

      в графе 3 "статья по Кодекс об административных правонарушениях" указывается статья по Кодексу об административных правонарушениях;

      в графе 4 "орган, наложивший административное взыскание" указывается орган наложивший административное взыскание;

      Для таблицы "Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям":

      в графе 1 "№ п/п" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "наименование" указывается наименование аудиторов или иностранных аудиторских организаций, являющихся участниками;

      в графе 3 "индивидуальный идентификационный номер аудитора" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;

      в графе 4 "местонахождение" указывается местонахождение аудиторов или иностранных аудиторских организаций, являющихся участниками;

      в графе 5 "размер доли в уставном капитале (в процентах)" указывается размер доли в уставном капитале (в процентах);

      Для таблицы "Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)":

      в графе 1 "дата внесения изменения" указывается дата внесения изменения в составе учредителей;

      в графе 2 "внесенные изменения" указываются внесенные изменения в составе учредителей;

      в графе 3 "дата внесения изменения" указывается дата внесения изменения по видам деятельности;

      в графе 4 "внесенные изменения" указывается внесенные изменения по видам деятельности;

      Для таблицы "Численный состав аудиторской организации":

      в графе 1 "за предыдущий период" указывается общая численность работников за предыдущий период;

      в графе 2 "за отчетный период" указывается общая численность работников за отчетный период;

      в графе 3 "за предыдущий период" указывается численность работников в том числе, не состоящие в штате за предыдущий период;

      в графе 4 "за отчетный период" указывается численность работников в том числе, не состоящие в штате за отчетный период;

      Для таблицы "Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации":

      в графе 1 "№ п/п" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора;

      в графе 3 "Индивидуальный идентификационный номер аудитора" указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;

      в графе 4 "номер" указывается номер выданного квалификационного свидетельства "аудитор";

      в графе 5 "дата" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор";

      в графе 6 "аудита" указывается общий стаж работы в аудите;

      в графе 7 "иной" указывается общий стаж работы в иной сфере;

      в графе 8 "дата принятия аудитора" указывается дата принятия аудитора на работу;

      в графе 9 "дата увольнения аудитора" указывается дата в увольнения аудитора при наличии;

      в графе 10 "признак (да/нет)" указывается признак (да/нет) повышения квалификации аудитора;

      в графе 11 "дата (с/по)" указывается дата (с/по) повышения квалификации аудитора;

      в графе 12 "место" указывается место повышения квалификации аудитора;

      Для таблицы "Членство в профессиональной аудиторской организации":

      в графе 1 "№ п/п" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование" указывается наименование профессиональной аудиторской организации;

      в графе 3 "Бизнес-идентификационный номер" указывается бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации;

      в графе 4 "Дата вступления (повторного вступления)" указывается дата вступления (повторного вступления) аудиторской организации в членство в профессиональную аудиторскую организацию;

      в графе 5 "Дата выбытия" указывается дата выбытия аудиторской организации из членства;

      Для таблицы "Данные о филиалах аудиторской организации":

      в графе 1 "№ п/п" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Бизнес-идентификационный номер филиала" указывается бизнес-идентификационный номер филиала аудиторской организации в случае наличия;

      в графе 3 "Наименование филиала" указывается наименование филиала;

      в графе 4 "Местонахождение филиала" указывается местонахождение филиала;

      в графе 5 "Индивидуальный идентификационный номер руководителя" указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя;

      в графе 6 "Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя;

      в графе 7 "Номер квалификационного свидетельства "аудитор" указывается номер квалификационного свидетельства аудитора;

      в графе 8 "Дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" указывается дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" руководителя филиала;

      в графе 9 "Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала" указывается номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала.

      Сноска. Приложение 8 - в редакции приказа и.о. Министра финансов РК от 06.09.2024 № 608 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

      Индекс: Форма № 7-А (Аудит)
Периодичность: В течение 15 рабочих дней с даты заключения договора
обязательного страхования гражданско-правовой ответственности
Отчетный период: __ квартал 20___год
Круг лиц, представляющих информацию: Аудиторские организации
Срок представления формы административных данных: В течение 15 рабочих дней
с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности

      Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации
____________________________________________________________________

      Телефон _________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Исполнитель _____________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

      1. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности".

      2. Форма "Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации" формируется автоматически посредством интеграционного сервиса Единой страховой базы данных и информационной системой "Депозитарий финансовой отчҰтности" и предоставляется аудиторскими организациями, в течение 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско-правовой ответственности путем подписания автоматически заполненной формы электронной цифровой подписью.

      3. Форма автоматически заполняется следующим образом:

      в графе 1 "№" указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

      в графе 2 "Наименование" указывается наименование страховой организации;

      в графе 3 "Местонахождение" указывается местонахождение страховой организации: область, город, улица, номер дома;

      в графе 4 "Уникальный номер договора страхования (полис)" указывается номер страхового полиса;

      в графе 5 "Дата заключения договора страхования (полис)" указывается дата заключения страхового полиса;

      в графе 6 "Размер страховой суммы" указывается размер страховой суммы страхового полиса;

      в графе 7 "Размер страховой премии" указывается размер страховой премии страхового полиса

      в графе 8 "Размер фактически выплаченной страховой премии" указывается размер фактически выплаченной страховой премии страхового полиса.