В соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) Правила выпуска, обращения и погашения исламских ценных бумаг и их государственной регистрации, рассмотрения отчетов об итогах размещения и погашения, и аннулирования выпуска исламских ценных бумаг согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) Требования к проспекту выпуска исламских ценных бумаг согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 3 к настоящему постановлению.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг (Хаджиева М.Ж.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) совместно с Департаментом правового обеспечения
(Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Әділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
4. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Смолякова О. А.
6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Председатель | |
Национального Банка | Д. Акишев |
| Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 251 |
Правила выпуска, обращения и погашения исламских ценных бумаг и
их государственной регистрации, рассмотрения отчетов об итогах
размещения и погашения, и аннулирования выпуска исламских
ценных бумаг
1. Настоящие Правила выпуска, обращения и погашения исламских ценных бумаг и их государственной регистрации, рассмотрения отчетов об итогах размещения и погашения, и аннулирования выпуска исламских ценных бумаг (далее - Правила) разработаны в соответствии со статьями 3, 8, 24 и 32-3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" (далее – Закон о РЦБ) и определяют условия и порядок выпуска, обращения и погашения исламских ценных бумаг (исламских арендных сертификатов и исламских сертификатов участия) и их государственной регистрации, в том числе присвоения национального идентификационного номера исламским ценным бумагам, а также рассмотрения отчетов об итогах размещения и погашения, и аннулирования выпуска исламских ценных бумаг.
2. Для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг эмитент представляет в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование, контроль и надзор за рынком ценных бумаг,(далее - уполномоченный орган) следующие документы:
1) заявление, составленное в произвольной форме с указанием вида исламской ценной бумаги;
2) копию решения органа эмитента о выпуске исламских ценных бумаг, содержащего сведения о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения исламских ценных бумаг, использования средств, полученных эмитентом в результате размещения исламских ценных бумаг, объеме выпуска, количестве и виде исламских ценных бумаг, номинальной стоимости исламских ценных бумаг, сроке обращения исламских ценных бумаг, правах держателей исламских ценных бумаг, а также об обязательствах (ограничениях), принимаемых эмитентом;
3) проспект выпуска исламских ценных бумаг, согласованный с советом по принципам исламского финансирования, в двух экземплярах;
4) копии уставов эмитента и оригинатора;
5) копию договора, заключенного между эмитентом и оригинатором, определяющего условия выполнения оригинатором обязательств, установленных законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг и проспектом выпуска исламских ценных бумаг, включая обязательства по выкупу или досрочному погашению исламских сертификатов участия, а также выкупу имущества у эмитента в случаях, установленных проспектом выпуска исламских ценных бумаг;
6) копию договора доверительного управления имуществом, составляющим выделенные активы (при передаче имущества в доверительное управление).
3. В случае соответствия документов, представленных эмитентом для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг, требованиям законодательства Республики Казахстан уполномоченный орган:
1) регистрирует выпуск исламских ценных бумаг и выдает эмитенту свидетельство о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг по форме согласно приложению 1 к Правилам;
2) возвращает эмитенту один экземпляр проспекта выпуска исламских ценных бумаг с отметкой уполномоченного органа о его государственной регистрации.
4. В целях внесения изменений и дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг в уполномоченный орган эмитентом представляются:
1) заявление, составленное в произвольной форме;
2) изменения и дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг, согласованные с советом по принципам исламского финансирования, в двух экземплярах на казахском и русском языках на бумажном носителе, подписанные первым руководителем, главным бухгалтером, и заверенные оттиском печати эмитента (при наличии). Каждый из двух экземпляров содержит изменения и дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг на казахском и русском языках;
3) проспект выпуска исламских ценных бумаг, содержащий вносимые в него изменения и дополнения (на казахском и русском языках) на электронном носителе в формате PDF без финансовой отчетности;
4) копия решения органа эмитента, на основании которого внесены изменения и дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг, содержащего обоснование необходимости увеличения количества исламских сертификатов участия (при выпуске исламских сертификатов участия);
5) оригинал свидетельства о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг в случае изменения наименования эмитента, его места нахождения, а также при увеличении количества исламских сертификатов участия;
6) письменное обязательство эмитента о том, что в результате внесения изменений и дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг не нарушаются права держателей исламских ценных бумаг;
7) в случае изменения места нахождения эмитента (оригинатора) - копию устава.
5. В случае соответствия документов, представленных эмитентом для внесения изменений и дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг, требованиям законодательства Республики Казахстан уполномоченный орган:
1) регистрирует изменения и дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг и осуществляет замену свидетельства о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг при изменении наименования эмитента, его места нахождения, а также при увеличении количества исламских сертификатов участия;
2) возвращает эмитенту один экземпляр изменений и дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг с отметкой уполномоченного органа об их государственной регистрации.
6. Документы, представленные эмитентом для внесения изменений и дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг, рассматриваются уполномоченным органом в течение пятнадцати календарных дней с даты подачи документов, указанных в пункте 4 Правил.
7. Для рассмотрения отчета об итогах размещения исламских ценных бумаг эмитент представляет в уполномоченный орган документы, установленные пунктом 1 статьи 23 Закона о РЦБ. Отчет об итогах размещения исламских ценных бумаг составляется по форме согласно приложению 2 к Правилам и представляется в двух экземплярах на бумажном носителе и на электронном носителе в формате PDF (на казахском и русском языках). При этом каждый из двух экземпляров содержит отчет об итогах размещения исламских ценных бумаг на казахском и русском языках.
8. Отчетным периодом размещения исламских ценных бумаг являются шесть последовательных месяцев.
Датой начала первого отчетного периода размещения является дата начала размещения исламских ценных бумаг, установленная проспектом выпуска исламских ценных бумаг.
Датой начала следующего отчетного периода является дата, следующая за датой окончания предыдущего отчетного периода.
Датой окончания размещения исламских ценных бумаг является дата проведения последней операции по списанию всех исламских ценных бумаг с лицевого счета эмитента для учета объявленных ценных бумаг на лицевых счетах зарегистрированных лиц в системе реестров держателей исламских ценных бумаг эмитента либо дата окончания срока размещения исламских ценных бумаг, установленная проспектом выпуска исламских ценных бумаг.
Отчет об итогах размещения исламских ценных бумаг представляется эмитентом в течение одного месяца по окончании отчетного периода размещения. Одновременно регистратору направляется уведомление о предоставлении отчета об итогах размещения исламских ценных бумаг уполномоченному органу.
9. Для рассмотрения отчета об итогах погашения исламских ценных бумаг эмитент представляет в уполномоченный орган следующие документы:
1) заявление о рассмотрении отчета об итогах погашения исламских ценных бумаг;
2) финансовую отчетность эмитента и оригинатора по состоянию на конец отчетного месяца или на дату завершения погашения исламских ценных бумаг;
3) отчет об итогах погашения исламских ценных бумаг, составленный и оформленный в соответствии с приложением 3 к Правилам;
4) уведомление регистратора о закрытии реестра держателей исламских ценных бумаг эмитента;
5) уведомление платежного агента или эмитента (в случае отсутствия договора с платежным агентом), подтверждающее исполнение эмитентом (оригинатором) своих обязательств по погашению исламских ценных бумаг.
10. Отчет об итогах погашения исламских ценных бумаг представляется эмитентом в течение одного месяца после окончания срока погашения, установленного проспектом выпуска исламских ценных бумаг.
11. Отчет об итогах погашения исламских ценных бумаг рассматривается уполномоченным органом в течение четырнадцати календарных дней с даты подачи документов в уполномоченный орган.
12. В случае соответствия документов, представленных эмитентом для рассмотрения отчета об итогах размещения (погашения) исламских ценных бумаг, требованиям законодательства Республики Казахстан уполномоченный орган:
1) утверждает отчет об итогах размещения (погашения) исламских ценных бумаг и направляет эмитенту уведомление об утверждении отчета об итогах размещения (погашения) исламских ценных бумаг по форме согласно приложению 4 к Правилам;
2) возвращает эмитенту один экземпляр отчета об итогах размещения или погашения исламских ценных бумаг с отметкой уполномоченного органа о его утверждении.
13. Если в течение шести месяцев с даты начала отчетного периода размещения исламских ценных бумаг эмитент не разместил ни одной исламской ценной бумаги, эмитент представляет в уполномоченный орган:
1) письменное уведомление, содержащее сведения о том, что в данном периоде размещение исламских ценных бумаг не осуществлялось;
2) копию справки, выданной регистратором о состоянии лицевого счета эмитента для учета объявленных ценных бумаг на дату окончания отчетного периода размещения исламских ценных бумаг.
14. Присвоение национального идентификационного номера исламским ценным бумагам предполагаемого выпуска производится уполномоченным органом при условии соответствия документов эмитента условиям и порядку представления документов на государственную регистрацию выпуска исламских ценных бумаг, установленным Правилами.
15. Ответственный сотрудник уполномоченного органа:
1) выстраивает национальный идентификационный номер согласно Правилам;
2) проверяет отсутствие аналогичных национальных идентификационных номеров находящихся в обращении выпусков исламских ценных бумаг;
3) присваивает национальный идентификационный номер;
4) письменно информирует эмитента о присвоении национального идентификационного номера с приложением свидетельства о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг с присвоенным национальным идентификационным номером.
16. Для присвоения национального идентификационного номера исламским ценным бумагам используются арабские цифры и прописные (заглавные) буквы латинского алфавита (за исключением букв "I" и "О").
17. Национальный идентификационный номер включает в себя двенадцать последовательных символов (считая слева направо), не разделенных каким-либо знаком препинания, и состоит из трех частей:
1) символы, расположенные на первой и второй позициях, обозначают двухбуквенный код страны, в соответствии с законодательством которой произведен выпуск исламских ценных бумаг эмитента (для Республики Казахстан используется код "KZ");
2) символы, расположенные на третьей, четвертой, пятой, шестой, седьмой, восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой позициях, являются основным номером, составляемым в соответствии с пунктами 18, 19, 20, 21, 22 и 23 Правил;
3) символ, расположенный на двенадцатой позиции, является контрольной цифрой, которая рассчитывается в соответствии с пунктом 24 Правил.
18. Символ, расположенный на третьей позиции, обозначает вид исламских ценных бумаг (для исламских арендных сертификатов используется символ "3", для исламских сертификатов участия используется символ "4").
19. Символ, расположенный на четвертой позиции, обозначает организационно-правовую форму эмитента исламских ценных бумаг:
1) символ "C" - акционерное общество;
2) символ "P" - товарищество с ограниченной ответственностью.
20. При регистрации выпуска исламских ценных бумаг символ, расположенный на пятой позиции, обозначается цифрой "0".
21. Символ, расположенный на шестой позиции, обозначает единицу измерения срока обращения исламских ценных бумаг (с учетом особенности, установленной частью шестой пункта 22 Правил):
1) символ "Y" - годы;
2) символ "M" - месяцы;
3) символ "W" - недели;
4) символ "D" - дни.
22. Символы, расположенные на седьмой и восьмой позициях, обозначают срок обращения исламских ценных бумаг в соответствующей единице измерения.
Если срок обращения составляет менее 10 соответствующих единиц измерения, в седьмой позиции указывается символ "0" (ноль).
Если срок обращения составляет нецелое количество единиц измерения, он переводится в нижестоящие единицы измерения. При этом продолжительность месяца принимается равной 30 дням. Если в результате такого перевода образуется дробное число или число, превышающее 99, единица измерения не меняется, а округляется до целого числа. Например, 4,5 года заменяется на 54 месяца (4,5 х 12 = 54), 3,5 месяца заменяются на 4 месяца (3,5 х 30 = 105 > 99).
Если срок обращения в каких-либо единицах измерения составляет целое количество единиц измерения более высокого уровня, он переводится в вышестоящие единицы измерения. Например, 36 месяцев заменяются на 3 года.
Если срок обращения превышает 99 соответствующих единиц измерения, он переводится с округлением в вышестоящую единицу измерения. При этом продолжительность месяца принимается равной 30 дням. Например, 180 дней заменяются на 6 месяцев (180:30 = 6,00), 115 дней заменяются на 4 месяца (115:30 = 3,83), 110 месяцев заменяются на 9 лет (110:12 = 9,17), 225 дней заменяются на 8 месяцев (225:30 = 7,5).
При изменении единицы измерения срока обращения исламских ценных бумаг в соответствии с частями третьей, четвертой и пятой настоящего пункта, соответственно меняется символ, расположенный на шестой позиции.
23. Символы, расположенные на девятой, десятой и одиннадцатой позициях, обозначают номер выпуска исламских ценных бумаг, присвоенный при внесении в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг.
24. Контрольная цифра рассчитывается следующим образом:
1) шаг 1 - заполняются первые одиннадцать позиций согласно пунктам 17, 18, 19, 20, 21, 22 и 23 Правил;
2) шаг 2 - расположенные на позициях буквенные символы заменяются числами в соответствии с таблицей перевода буквенных символов в числа согласно приложению 5 к Правилам;
3) шаг 3 - каждая цифра полученного числового ряда (начиная с его правого края) умножается на коэффициент "2" - для цифр, находящихся на нечетных позициях, "1" - для цифр, находящихся на четных позициях;
4) шаг 4 - суммируются цифры ряда, полученного в результате выполнения шага 3;
5) шаг 5 - если сумма, полученная в результате выполнения шага 4, оканчивается на "0", то контрольной цифрой является "0". В обратном случае контрольной цифрой является результат вычитания суммы, полученной в результате выполнения шага 4, из числа, превышающего данную сумму и являющегося минимальным из кратных десяти.
25. Пример присвоения национального идентификационного номера исламским ценным бумагам приведен в приложении 6 к Правилам.
26. Эмитент (оригинатор) обеспечивает идентичность содержания документов на электронном и бумажном носителях, представленных в уполномоченный орган в соответствии с Правилами.
27. Копии документов, представленные эмитентом (оригинатором), заверяются подписью первого руководителя (либо лицом его замещающим) и оттиском печати (при наличии) эмитента (оригинатора).
При множественности листов в документе заверяется каждый лист либо документ прошивается и скрепляется бумажной пломбой, наклеенной на узел прошивки и частично на лист. Подпись первого руководителя (либо лица его замещающего) и оттиск печати (при наличии) наносятся частично на бумажную пломбу, частично на лист документа.
28. Для аннулирования выпуска исламских ценных бумаг эмитент представляет в уполномоченный орган следующие документы:
1) заявление, составленное в произвольной форме;
2) копию решения органа эмитента, принявшего решение об аннулировании выпуска исламских ценных бумаг;
3) оригиналы свидетельства о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг, проспекта выпуска исламских ценных бумаг с отметкой уполномоченного органа о регистрации;
4) уведомление регистратора об отсутствии держателей исламских ценных бумаг на дату принятия решения об аннулировании в случае, если ни одна исламская ценная бумага данного выпуска не была размещена или все исламские ценные бумаги данного выпуска выкуплены эмитентом на вторичном рынке ценных бумаг;
5) документ, подтверждающий выкуп права требования по всем исламским ценным бумагам данного выпуска, в случае истечения их срока действия.
При осуществлении процедур реструктуризации финансовых организаций эмитент дополнительно к документам, указанным в подпунктах 1), 2) и 3) части первой настоящего пункта, представляет копию решения суда о проведении реструктуризации эмитента с приложением копии плана реструктуризации, утвержденного судом.
Ликвидационная комиссия эмитента, ликвидируемого в принудительном порядке, дополнительно к документам, указанным в подпунктах 1), 2) и 3) части первой настоящего пункта, представляет документы, подтверждающие завершение ликвидационного процесса (копию ликвидационного баланса).
29. В случае утраты документов, перечисленных в подпункте 3) части первой пункта 28 Правил, эмитент представляет в уполномоченный орган копию опубликованного в средствах массовой информации (периодические печатные издания и иные формы периодического публичного распространения массовой информации, включая интернет-ресурсы) сообщения о недействительности утраченных документов.
30. Документы, представленные эмитентом в уполномоченный орган на аннулирование выпуска исламских ценных бумаг, рассматриваются в течение четырнадцати календарных дней с даты их получения.
31. В случае соответствия документов, представленных эмитентом на аннулирование выпуска исламских ценных бумаг, требованиям законодательства Республики Казахстан и Правил, уполномоченный орган аннулирует выпуск исламских ценных бумаг и направляет эмитенту свидетельство об аннулировании выпуска исламских ценных бумаг по форме согласно приложению 7 к Правилам. Принятое решение об аннулировании выпуска исламских ценных бумаг уполномоченный орган доводит до сведения регистратора и центрального депозитария.
32. Выпуск исламских ценных бумаг аннулируется с даты, указанной в уведомлении об аннулировании выпуска исламских ценных бумаг, но не позднее десяти календарных дней с даты принятия уполномоченным органом решения об аннулировании выпуска исламских ценных бумаг.
Форма
Свидетельство
о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг
"__" __________ 20 __ года № ______ город ________
Национальный Банк Республики Казахстан произвел государственную
регистрацию выпуска
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
(указывается вид исламских ценных бумаг)
____________________________________________________________________
(наименование и адрес эмитента),
зарегистрированного
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________.
(номер и дата регистрации)
Выпуск разделен на
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
(количество исламских ценных бумаг цифрами и прописью)
которым присвоен национальный идентификационный номер ______________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Номинальная стоимость одной_________________________________________
____________________________________________________________________
______________________________________________________________тенге.
(указывается вид исламских ценных бумаг их стоимость цифрами и
прописью)
Объем выпуска составляет_____________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(указывается вид исламских ценных бумаг)
_____________________________________________________________________
______________________________________________________________ тенге.
(суммарная номинальная стоимость выпускаемых исламских ценных бумаг
цифрами и прописью)
Выпуск внесен в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг за
номером ____________________________________________________________.
Дополнительная информация о выпуске _________________________________
_____________________________________________________________________
____________________________________________________________________.
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) и занимаемая должность лица,
подписавшего свидетельство, подпись, печать.
Форма
ОТЧЕТ
об итогах размещения исламских ценных бумаг
1. Наименование эмитента и его место нахождения.
2. Сведения о государственной регистрации (перерегистрации) эмитента.
В данном пункте необходимо указать дату и номер справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) эмитента, а также наименование органа, осуществившего его государственную регистрацию (перерегистрацию).
3. Дата государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг и номер государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг.
4. Сведения об исламских ценных бумагах: общее количество, вид, номинальная стоимость.
5. Сведения о размещении исламских ценных бумаг:
1) дата утверждения предыдущего (предыдущих) отчета (отчетов) об итогах размещения исламских ценных бумаг;
2) дата начала и дата окончания периода размещения, за который представляется отчет;
3) дата начала и дата окончания периода обращения;
4) количество исламских ценных бумаг, размещенных на неорганизованном рынке ценных бумаг путем подписки и сумма привлеченных денег. В случае размещения исламских ценных бумаг путем проведения аукциона необходимо указать даты их проведения и наивысшую цену продажи на аукционе;
5) информация о размещении исламских ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг (категория списка организатора торгов, рыночная стоимость исламских ценных бумаг на дату окончания размещения исламских ценных бумаг, наивысшая цена на торгах и дата первых и последних торгов, количество размещенных исламских ценных бумаг и сумма привлеченных денег);
6) количество размещенных исламских ценных бумаг за отчетный период и всего с учетом ранее размещенных исламских ценных бумаг с даты начала их размещения;
7) количество выкупленных исламских ценных бумаг на дату окончания отчетного периода, дата принятия решения о выкупе, а также сумма расходов, понесенных эмитентом или оригинатором при их выкупе;
8) информация об андеррайтерах (эмиссионных консорциумах) выпуска исламских ценных бумаг. В данном пункте следует указать информацию:
о наименовании профессионального участника рынка ценных бумаг, дате и номере договора на оказание услуг андеррайтера, заключенных эмитентом, а также об участниках эмиссионного консорциума;
о дисконте и комиссионных, которые выплачены (подлежат выплате) андеррайтерам или другим участникам размещения, представителям в процентном выражении от общего объема размещения, объеме дисконта и комиссионных на каждую размещаемую исламскую ценную бумагу и другие сведения о расходах;
о количестве размещенных исламских ценных бумаг без привлечения андеррайтеров и дальнейших планах размещения;
9) сведения о количестве собственников исламских ценных бумаг по категориям собственников:
единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды, страховые компании, банки второго уровня, организации осуществляющие отдельные виды банковских операции, брокеры - дилеры и иные собственники с указанием количества и вида исламских ценных бумаг, принадлежащих собственникам каждой из вышеуказанных категорий лиц;
10) количество неразмещенных исламских ценных бумаг;
11) наименование и место нахождения оригинатора с указанием номера и даты заключения соответствующих договоров;
12) сумма денег, полученных от инвестирования временно свободных денег на дату окончания отчетного периода.
6. Наименование средств массовой информации и дата публикации информационного сообщения о выпуске исламских ценных бумаг.
7. Сведения о выплате дохода по исламским ценным бумагам:
1) размер выплаченного держателям исламских ценных бумаг дохода по исламским ценным бумагам в отчетном периоде;
2) периодичность и сроки выплаты держателям исламских ценных бумаг дохода по исламским ценным бумагам;
3) порядок расчетов при выплате дохода по исламским ценным бумагам (форма расчетов: наличная, безналичная);
4) общая сумма полученного дохода по имуществу, приобретенному от размещения исламских ценных бумаг в отчетном периоде;
5) сумма денег, направленная на создание и дальнейшее формирование резервного фонда в составе выделенных активов эмитента, а также сведения об использовании средств резервного фонда в отчетном периоде;
6) размер комиссионного вознаграждения, выплаченного доверительному управляющему выделенными активами (оригинатору) в отчетном периоде;
7) сумма денег, полученная по инвестиционному проекту (при выпуске исламских сертификатов участия) эмитентом и оригинатором в отчетном периоде (указывается отдельно для эмитента и оригинатора).
Отчет подписывается первым руководителем, главным бухгалтером, или лицами их замещающими и заверяется оттиском печати (при наличии) эмитента. Каждый экземпляр отчета прошивается с копией справки на дату окончания периода размещения исламских ценных бумаг, выданной регистратором о количестве размещенных исламских ценных бумаг в разрезе по категориям собственников, финансовой отчетностью по состоянию на конец отчетного месяца или на дату окончания размещения исламских ценных бумаг и скрепляется бумажной пломбой, наклеенной на узел прошивки и частично на лист. Оттиск печати (при наличии) наносится частично на бумажную пломбу, частично на лист документа и удостоверяется подписью первого руководителя или лица, его замещающего.
Форма
ОТЧЕТ
об итогах погашения исламских ценных бумаг
1. Наименование эмитента и оригинатора.
2. Сведения о государственной регистрации (перерегистрации) эмитента и оригинатора.
В данном пункте указывается дата и номер справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) эмитента и оригинатора, а также наименование органа, осуществившего их государственную регистрацию (перерегистрацию).
3. Место нахождения эмитента и оригинатора.
4. Дата государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг и номер выпуска.
5. Дата утверждения отчета (отчетов) об итогах размещения исламских ценных бумаг.
6. Сведения о погашении исламских ценных бумаг:
1) дата погашения исламских ценных бумаг;
2) сведения о количестве досрочно погашенных исламских ценных бумаг с указанием оснований досрочного погашения и суммы денег, перечисленных оригинатором эмитенту для погашения исламских ценных бумаг;
3) сумма денег, привлеченных из резервного фонда для погашения исламских ценных бумаг.
7. Суммарный размер выплаченного дохода по исламским ценным бумагам и сумма погашения. В данном пункте приводится подробный расчет.
Отчет об итогах погашения исламских ценных бумаг прошивается с финансовой отчетностью эмитента и оригинатора по состоянию на конец отчетного месяца или на дату завершения погашения исламских ценных бумаг, подписывается первым руководителем, главным бухгалтером, либо лицами, их замещающими, уполномоченным лицом от имени представителя держателей исламских ценных бумаг и заверяется оттиском печати эмитента (при наличии).
Форма
Уведомление
об утверждении отчета об итогах размещения
(погашения) исламских ценных бумаг
"__" __________ 20 __ года № ______ город ________
Национальный Банк Республики Казахстан утвердил отчет об итогах размещения (погашения)
____________________________________________________________________
(указывается вид исламских ценных бумаг)
___________________________________________________________________,
(наименование и адрес эмитента)
зарегистрированного
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________.
(номер и дата регистрации)
Выпуск внесен в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг за
номером_____________________________________________________________.
Выпуск разделен на__________________________________________________
____________________________________________________________________
(количество цифрами и прописью, вид исламских ценных бумаг)
номинальной стоимостью _____________________________________________
______________________________________________________________ тенге.
(размер номинальной стоимости цифрами и прописью)
По состоянию на _____________________________________________________
(дата, месяц, год окончания размещения (погашения) исламских ценных
бумаг)
размещенных (погашенных) ____________________________________________
не размещенных _____________________________________________________.
Дополнительная информация о выпуске _________________________________
____________________________________________________________________.
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) и занимаемая должность лица,
подписавшего уведомление, подпись, печать
Таблица
перевода буквенных символов в числа
A | 10 | F | 15 | L | 20 | R | 25 | W | 30 |
B | 11 | G | 16 | M | 21 | S | 26 | X | 31 |
C | 12 | H | 17 | N | 22 | T | 27 | Y | 32 |
D | 13 | J | 18 | P | 23 | U | 28 | Z | 33 |
E | 14 | K | 19 | Q | 24 | V | 29 |
Пример
присвоения национального идентификационного
номера исламским ценным бумагам
Дано (условия примера):
Акционерное общество осуществляет выпуск исламских арендных сертификатов со сроком обращения 4,5 года. Данный выпуск исламских ценных бумаг внесен в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг за номером A58.
Шаг 1:
Номера позиций | Символы | Комментарий |
1-2 | KZ | Обозначение страны эмитента (подпункт 1) пункта 18 Правил) |
3 | 3 | Обозначение вида исламских ценных бумаг (пункт 19 Правил) |
4 | С | Обозначение организационно-правовой формы эмитента (пункт 20 Правил и условия примера) |
5 | 0 | При регистрации выпуска исламских ценных бумаг символ, расположенный на пятой позиции, обозначается цифрой "0" (пункт 21 Правил и условия примера) |
6 | М | Обозначение единицы измерения срока обращения: срок обращения исламских ценных бумаг данного выпуска измеряется в годах (4,5 года). Однако поскольку этот срок составляет неполное количество лет, он переводится в нижестоящую единицу измерения - месяцы (4,5 х 12 = 54). Поскольку при переводе образовалось целое число, не превышающее 99, единица измерения подлежит изменению (пункты 22 и 23 Правил и условия примера) |
7-8 | 54 | Обозначение срока обращения исламских ценных бумаг (пункт 24 Правил и условия примера) |
9-11 | A58 | Обозначение номера выпуска исламских ценных бумаг (пункт 25 Правил и условия примера) |
В результате национальный идентификационный номер исламских ценных бумаг (без контрольной цифры на двенадцатой позиции) выглядит следующим образом:
K | Z | 3 | С | 0 | М | 5 | 4 | A | 5 | 8 |
Шаг 2:
Замена буквенных символов числами в соответствии с приложением 5 к Правилам:
1 | 9 | 3 | 3 | 3 | 1 | 2 | 0 | 2 | 1 | 5 | 4 | 1 | 0 | 5 | 8 |
Шаг 3:
Умножение цифр полученного числового ряда (начиная с его правого края) на коэффициент "2" - для цифр, находящихся на нечетных позициях, "1" - для цифр, находящихся на четных позициях:
числовой ряд (результат выполнения шага 3):
1 | 9 | 3 | 3 | 3 | 1 | 2 | 0 | 2 | 1 | 5 | 4 | 1 | 0 | 5 | 8 |
коэффициенты умножения:
1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 |
результат умножения:
1 | 1 | 8 | 3 | 6 | 3 | 2 | 2 | 0 | 2 | 2 | 5 | 8 | 1 | 0 | 5 | 1 | 6 |
Шаг 4:
Суммирование цифр ряда, полученного в результате выполнения шага 3:
1 + 1 + 8 + 3 + 6 + 3 + 2 + 2 + 0 + 2 + 2 + 5 + 8 + 1 + 0 + 5 + 1 + 6 = 56
Шаг 5:
Поскольку сумма, полученная в результате выполнения шага 4, не оканчивается на "0", определяется число, превышающее данную сумму и являющееся минимальным из кратных десяти. Для суммы 56 таким числом является 60. Соответственно контрольная цифра равна 4 (60 - 56).
Полный национальный идентификационный номер данного выпуска исламских ценных бумаг равен:
K | Z | 3 | С | 0 | М | 5 | 4 | A | 5 | 8 | 4 |
Форма
Свидетельство об аннулировании выпуска исламских ценных бумаг
"__"___________ 20___ года № ______ город ________
Национальный Банк Республики Казахстан аннулировал выпуск
исламских ценных бумаг
____________________________________________________________________,
(наименование и адрес эмитента согласно справке или свидетельству о
государственной регистрации (перерегистрации) юридического
лица) зарегистрированного (перерегистрированного)
____________________________________________________________________
(наименование органа, выдавшего справку или свидетельство о
государственной регистрации (перерегистрации) юридического
лица, дата, месяц, год и номер выдачи)
Выпуск зарегистрирован
____________________________________________________________________
(дата, месяц, год)
и внесен в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг за номером
___________________________________________________________________.
Выпуск разделен на ____________________________________________
исламских ценных бумаг.
(количество цифрами и прописью, вид)
Выпуск исламских ценных бумаг аннулирован с
____________________________________________________________________
дата (число/месяц/год)
в связи с _________________________________________________________.
Фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность лица, подписавшего
свидетельство, подпись, печать
| Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 251 |
Требования к проспекту выпуска исламских ценных бумаг
1. Настоящие Требования к проспекту выпуска исламских ценных бумаг (далее - Требования) разработаны в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" (далее – Закон о РЦБ).
2. Проспект выпуска исламских ценных бумаг составляется в двух экземплярах на бумажном носителе (на казахском и русском языках) по форме согласно приложению к Требованиям и на электронном носителе на казахском и русском языках (без финансовой отчетности эмитента) в формате PDF. Каждый из двух экземпляров содержит проспект выпуска исламских ценных бумаг на казахском и русском языках.
Сведения в проспекте выпуска исламских ценных бумаг указываются на дату последнего дня месяца, предшествующего дате представления документов в уполномоченный орган, за исключением информации о финансовом состоянии эмитента (указываемой в форме согласно приложению к Требованиям), которая указывается согласно финансовой отчетности по состоянию на конец последнего квартала перед подачей документов для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг.
3. Неотъемлемой частью проспекта выпуска исламских ценных бумаг являются:
1) копии годовой финансовой отчетности эмитента за два последних финансовых года, подтвержденной аудиторскими отчетами, а также копии аудиторских отчетов и учетной политики эмитента (за исключением вновь созданных эмитентов);
2) копии финансовой отчетности эмитента по состоянию на конец последнего квартала перед подачей документов на государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг.
В случае отсутствия аудиторского отчета финансовой отчетности за завершенный финансовый год в период с 1 января по 1 июня текущего года эмитент представляет в уполномоченный орган финансовую отчетность за два года, предшествующих последнему завершенному году, и аудиторский отчет финансовой отчетности за указанный период. Аудиторский отчет и финансовая отчетность за завершенный финансовый год представляются эмитентом в течение месяца с даты утверждения годовой финансовой отчетности в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
4. Условия выпуска, размещения, обращения и погашения исламских ценных бумаг устанавливаются проспектом выпуска исламских ценных бумаг.
5. Изменения и дополнения, вносимые в проспект выпуска исламских арендных сертификатов, не предусматривают возможность увеличения первоначально зарегистрированного количества исламских арендных сертификатов.
| Приложение к Требованиям к проспекту выпуска исламских ценных бумаг |
Форма
Проспект выпуска исламских ценных бумаг
1. Титульный лист проспекта выпуска исламских ценных бумаг содержит:
1) наименование документа: "Проспект выпуска исламских ценных бумаг";
2) полное и сокращенное наименование эмитента;
3) вид и количество регистрируемых исламских ценных бумаг;
4) сведения о согласовании проспекта с советом по принципам исламского финансирования с указанием наименования совета по принципам исламского финансирования и даты согласования;
5) запись "Государственная регистрация выпуска исламских ценных бумаг уполномоченным органом не означает предоставление каких-либо рекомендаций инвесторам относительно приобретения исламских ценных бумаг, описанных в проспекте. Уполномоченный орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска исламских ценных бумаг, не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в данном документе. Проспект выпуска исламских ценных бумаг рассматривался только на соответствие требованиям законодательства Республики Казахстан. Должностные лица эмитента несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в настоящем проспекте, и подтверждают, что вся информация, представленная в нем, является достоверной и не вводящей в заблуждение инвесторов относительно эмитента и его исламских ценных бумаг".
2. Текст проспекта выпуска исламских ценных бумаг содержит:
1. Общие сведения об эмитенте и оригинаторе:
1. Наименование эмитента и оригинатора.
В данном пункте необходимо указать полное и сокращенное наименование эмитента и оригинатора.
Если в уставах эмитента и оригинатора предусмотрено их полное и сокращенное наименование на иностранном языке, то необходимо дополнительно указать такое наименование.
В случае изменения наименований эмитента и оригинатора указать все их предшествующие полные и сокращенные наименования, а также даты, когда они были изменены.
2. Сведения о государственной регистрации (перерегистрации) эмитента и оригинатора.
В данном пункте необходимо указать даты и номера справок или свидетельств о государственной регистрации (перерегистрации) эмитента и оригинатора, а также наименование органа, осуществившего их государственную регистрацию (перерегистрацию).
3. Информация о месте нахождения эмитента и оригинатора, номера контактных телефонов и факса, адрес электронной почты.
4. Банковские реквизиты эмитента и оригинатора.
5. Виды деятельности эмитента и оригинатора.
6. Сведения о наличии рейтингов, присвоенных эмитенту и оригинатору или выпущенным ими ценным бумагам международными рейтинговыми агентствами и (или) рейтинговыми агентствами Республики Казахстан.
7. Наименования, даты регистрации, места нахождения и почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента и оригинатора.
8. Полное официальное наименование аудиторских организаций (фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора), осуществлявших (которые будут осуществлять) аудит финансовой отчетности эмитента и оригинатора за последние три завершенных финансовых года с указанием их принадлежности к соответствующим коллегиям (ассоциациям, палатам).
Полное официальное наименование консультантов по юридическим и финансовым вопросам, с которыми заключались договоры на оказание соответствующих услуг в течение трех лет, предшествующих представлению проспекта в уполномоченный орган, с указанием их принадлежности к соответствующим коллегиям (ассоциациям, палатам).
Если имело место расторжение договора с вышеуказанными лицами, необходимо представить информацию о причине расторжения договора с указанием информации о том, какой стороной оно было инициировано.
9. Дата принятия эмитентом кодекса корпоративного управления (в случае, если его принятие предусмотрено уставом эмитента).
2. Органы эмитента
10. Структура органов эмитента.
В данном пункте указываются структура органов эмитента и их компетенция в соответствии с законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними документами эмитента.
11. Совет директоров (наблюдательный совет) эмитента.
В данном пункте указываются:
1) фамилия, имя, отчество (при его наличии), год рождения каждого из членов совета директоров (наблюдательного совета) и дата вступления этих лиц в должности эмитента, в том числе председателя совета директоров (наблюдательного совета);
2) фамилия, имя, отчество (при его наличии), год рождения независимых членов совета директоров и дата вступления этих лиц в должности;
3) должности, занимаемые каждым из членов совета директоров (наблюдательного совета) эмитента за последние три года и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству;
4) участие каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в его уставном капитале (акции и (или) доли участия) и в его дочерних и зависимых организациях с указанием долей участия;
5) изменение в составе совета директоров (наблюдательного совета) в течении предыдущих двух лет.
12. Комитеты совета директоров эмитента (при наличии таковых).
В данном пункте необходимо указать наименование (наименования) комитета (комитетов) совета директоров эмитента, его (их) компетенцию, фамилия, имя, отчество (при его наличии) и год рождения каждого члена комитета (комитетов) совета директоров эмитента и даты вступления их в должности.
13. Служба внутреннего аудита (при наличии).
В данном пункте необходимо указать фамилию, имя, отчество (при его наличии) и год рождения руководителя службы внутреннего аудита общества и дату вступления его в должность.
14. Исполнительный орган эмитента.
В данном пункте указываются:
1) фамилия, имя, отчество (при его наличии) и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента, либо фамилия, имя, отчество (при его наличии) и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента;
2) должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, либо каждым из членов коллегиального исполнительного органа эмитента, за последние три года и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, даты вступления их в должности и полномочия;
3) участие лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента, либо каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента в оплаченном уставном капитале эмитента и организациях, с указанием долей участия.
15. Если полномочия исполнительного органа эмитента переданы другой коммерческой организации (управляющей организации), то в данном пункте указать:
1) полное и сокращенное наименование управляющей организации;
2) фамилию, имя, отчество (при его наличии)и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа этой организации, либо фамилию, имя, отчество (при его наличии) и годы рождения членов ее коллегиального исполнительного органа и членов ее совета директоров (наблюдательного совета);
3) все должности, занимаемые лицами, перечисленными в подпункте 2) настоящего пункта, за последние два года, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием полномочий;
4) участие лиц, перечисленных в подпункте 2) настоящего пункта, в оплаченном уставном капитале (акции и (или) доли участия) эмитента, его дочерних организаций и управляющей организации, том числе в зависимом акционерном обществе.
Настоящий пункт акционерными обществами не заполняется.
16. Вознаграждение, выплачиваемое членам совета директоров, членам исполнительного органа и другим руководящим лицам эмитента.
В данном пункте указываются общий размер вознаграждения (денежного, ценными бумагами или в какой-либо другой форме), лицам, указанным в пунктах 11, 12 и 14 Приложения, за последние три месяца, предшествующие дате принятия решения о выпуске облигаций, а также планируемый общий размер вознаграждения, подлежащий выплате указанным лицам в течение последующих двенадцати месяцев, с даты принятия решения о выпуске облигаций.
17. Организационная структура эмитента.
В данном пункте указываются:
1) структурные подразделения, филиалы и представительства эмитента;
2) общее количество работников эмитента, в том числе работников филиалов и представительств эмитента;
3) сведения о руководителях структурных подразделений эмитента.
3. Акционеры (участники) и аффилиированные лица эмитента.
18. Акционеры (участники) эмитента.
В данном пункте указываются:
1) общее количество акционеров (участников) эмитента и информация (полное и сокращенное наименование, место нахождения юридического лица либо фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица) об акционерах (участниках), которые владеют десятью и более процентами долей участия (размещенных и голосующих акций) эмитента;
2) сведения о лицах, не являющихся акционерами (участниками) эмитента, но обладающих правом контролировать деятельность эмитента через другие организации (полное и сокращенное наименование, место нахождения юридического лица либо фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица).
19. Сведения о юридических лицах, в которых эмитент владеет десятью и более процентами акций (долей участия) с указанием полного наименования юридического лица, его места нахождения, процентного соотношения акций (долей участия) эмитента в его уставном капитале, вида деятельности, фамилии, имени, отчества (при его наличии), первого руководителя.
20. Информация о промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах, ассоциациях, консорциумах, в которых участвует эмитент.
21. Сведения о других аффилиированных лицах эмитента.
В данном пункте указываются сведения обо всех иных лицах, не указанных в соответствии с пунктами 11, 12, 14, 18 и 19 Приложения, но являющихся в соответствии с законодательством Республики Казахстан аффилированными лицами эмитента, с указанием полного наименования юридического лица (фамилии, имени, отчества(при его наличии) физического лица), его места нахождения, вида деятельности, фамилии, имени, отчества (при его наличии), первого руководителя.
22. Сделки с участием аффилиированных лиц.
В данном пункте раскрывается информация о сделках, проведенных эмитентом за последний год с участием лиц, являющихся по отношению к эмитенту аффилиированными в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с указанием даты заключения, наименования юридического лица и его места нахождения и(или) фамилии, имени, отчества (при его наличии) физического лица и года рождения, суммы сделки и каким органом эмитента принято данное решение.
23. Для эмитента, созданного в форме товарищества с ограниченной ответственностью, предоставляются сведения о следующих лицах:
1) физических лицах, состоящих в близком родстве (родители (родитель), дети, усыновители (удочерители), усыновленные (удочеренные), полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки), браке, а также свойстве с физическим лицом, являющимся участником либо членом наблюдательного совета эмитента;
2) членах наблюдательного совета юридического лица, указанного в подпунктах 3), 4), 5), 6) и 7) настоящего пункта;
3) юридических лицах, которые контролируются лицом, являющимся участником либо членом наблюдательного совета эмитента;
4) юридических лицах, по отношению к которым лицо, являющееся участником либо членом наблюдательного совета эмитента, является крупным акционером либо имеет право на долю в имуществе в размере десяти и более процентов;
5) юридических лицах, по отношению к которым эмитент является крупным акционером или имеет право на долю в имуществе в размере десяти и более процентов;
6) юридических лицах, которые совместно с эмитентом находятся под контролем третьего лица;
7) лицах, связанных с эмитентом договором, в соответствии с которым они определяют решения, принимаемые эмитентом.
4. Описание деятельности эмитента
24. Сведения о контрактах, соглашениях, заключенных эмитентом, которые впоследствии оказывают существенное влияние на деятельность эмитента.
25. Сведения о патентах, разрешениях, полученных эмитентом для осуществления его деятельности, с указанием даты и номера документа, срока действия и органа, выдавшего данный документ.
26. Факторы, позитивно и негативно влияющие на доходность продаж (работ, услуг) по основным видам деятельности эмитента.
27. Ключевые факторы, влияющие на деятельность эмитента:
1) сведения о сделке (сделках), совершенной (совершенных) или исполненной (исполненных) в течение шести месяцев с даты принятия решения о выпуске исламских ценных бумаг, если сумма этой сделки (сделок) превышает десять процентов балансовой стоимости активов эмитента;
2) будущие обязательства и негативное влияние на деятельность эмитента вследствие их наступления;
3) сведения об участии эмитента в судебных процессах с описанием сути судебных процессов с участием эмитента, по результатам которых произходит прекращение или ограничение деятельности эмитента, наложение на него денежных и иных обязательств;
4) сведения обо всех административных взысканиях, налагавшихся на эмитента и его должностных лиц уполномоченными государственными органами и (или) судом в течение последнего года, с указанием даты применения санкции, органа, применившего санкцию, причин санкции, вида и размера санкции, а также степени исполнения санкции;
5) факторы риска с указанием подробного анализа факторов риска, которым будут подвергаться держатели исламских ценных бумаг;
6) другая информация о деятельности эмитента.
5. Финансовое состояние
28. Виды нематериальных активов, балансовая стоимость которых составляет пять и более процентов от общей балансовой стоимости нематериальных активов.
29. Виды основных средств, балансовая стоимость которых составляет пять и более процентов от общей балансовой стоимости основных средств.
30. Инвестиции.
Информация по данному вопросу представляется по следующей структуре: прямые инвестиции в капитал других юридических лиц, долгосрочные инвестиции и инвестиционный портфель.
31. Дебиторская задолженность.
В данном пункте раскрывается структура дебиторской задолженности с указанием наименований организаций, имеющих перед эмитентом дебиторскую задолженность в размере пять и более процентов от общей суммы дебиторской задолженности, либо список десяти наиболее крупных дебиторов эмитента.
32. В данном пункте указывается размер уставного и собственного капитала эмитента.
33. Займы.
В данном пункте раскрывается информация о действующих банковских займах и кредитных линиях с указанием их валюты, ставках вознаграждения, видах обеспечения. Суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев разделяются поквартально, остальные суммы представляются с разбивкой по годам.
34. Кредиторская задолженность, связанная с осуществлением эмитентом основной деятельности.
В данном пункте раскрывается структура кредиторской задолженности с указанием суммы задолженности и наименования организаций, перед которыми эмитент имеет задолженность в размере более пяти процентов от общей суммы кредиторской задолженности, либо список первых десяти наиболее крупных кредиторов эмитента.
35. Размер чистого дохода (убытка), полученного (понесенного) эмитентом за три последних завершенных финансовых года (в разрезе по итогам каждого из трех лет).
36. Левередж.
В данном пункте указывается величина левереджа эмитента и оригинатора по состоянию на первый день каждого из трех последних завершенных финансовых лет, а также на конец последнего квартала перед подачей проспекта выпуска исламских ценных бумаг.
37. Критерии финансового состояния эмитента и иные показатели, ухудшение которых влечет для эмитента и оригинатора обязанность выкупа исламских ценных бумаг.
6. Сведения о зарегистрированных выпусках ценных бумаг
38. В отношении всех выпусков эмиссионных ценных бумаг эмитента, зарегистрированных до даты принятия решения о выпуске исламских ценных бумаг, указываются:
1) количество, вид и номинальная стоимость каждого выпуска исламских ценных бумаг, объем привлеченных денег по каждому выпуску, а также даты погашения и общий размер выплат по исламским ценным бумагам, включая суммы погашения и размер доходов, выплаченных держателям данных ценных бумаг, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска исламских ценных бумаг, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации такого выпуска;
2) общее количество, вид и номинальная стоимость размещенных акций эмитента, а также общая сумма денег, привлеченных при размещении акций, количество акций, находящихся в обращении, выкупленных, с указанием цены выкупа на последнюю дату, дата утверждения методики выкупа акций, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации такого выпуска;
3) в случае, если какой-либо выпуск ценных бумаг был приостановлен или признан несостоявшимся либо аннулирован, указывается государственный орган, принявший такое решение, основания и дату его принятия;
4) размер дивиденда на одну акцию за каждый год из двух последних финансовых лет или за период фактического существования, с указанием суммы начисленных дивидендов и суммы выплаченных дивидендов;
5) основные рынки, на которых осуществляется торговля ценными бумагами эмитента, включая наименования организаторов торгов.
7. Сведения о выпуске исламских ценных бумаг
39. Сведения об исламских ценных бумагах:
1) вид исламских ценных бумаг;
2) количество выпускаемых исламских ценных бумаг;
3) номинальная стоимость одной исламской ценной бумаги;
4) общий объем выпуска исламских ценных бумаг по номинальной стоимости;
5) порядок определения размера доходов по исламским ценным бумагам;
6) сроки и условия выплаты держателям исламских ценных бумаг дохода по исламским ценным бумагам;
7) порядок формирования резервного фонда, в том числе процент полученного дохода, направленного на создание и дальнейшее формирование данного фонда в составе выделенных активов эмитента, а также сведения об использовании средств резервного фонда;
8) порядок распределения и процентное соотношение дохода по инвестиционному проекту (при выпуске исламских сертификатов участия) между эмитентом и оригинатором;
9) размер комиссионного вознаграждения, выплачиваемого доверительному управляющему выделенными активами (оригинатору);
10) требования к объекту финансирования (при выпуске исламских сертификатов участия);
11) сведения о размещении, обращении и погашении исламских ценных бумаг с указанием:
срока размещения (даты начала и окончания размещения) исламских ценных бумаг;
срока обращения (даты начала и окончания обращения) исламских ценных бумаг;
даты и условий погашения исламских ценных бумаг;
места (мест), где будет произведено погашение исламских ценных бумаг;
способа погашения исламских ценных бумаг;
12) условия и порядок оплаты исламских ценных бумаг, способы расчетов;
13) права и обязанности оригинатора и эмитента;
14) права, предоставляемые каждой исламской ценной бумагой ее держателю с указанием:
порядка досрочного погашения и выкупа исламских ценных бумаг (условия, случаи, сроки погашения и выкупа исламских ценных бумаг);
порядка предоставления держателям исламских ценных бумаг информации о деятельности эмитента и оригинатора, в том числе финансовой отчетности эмитента и оригинатора, включая информацию о средствах массовой информации, в которых будет опубликовываться информация для держателей исламских ценных бумаг;
процедуры реализации права на принятие решения совместно с оригинатором при отборе инвестиционных проектов для финансирования (при выпуске исламских сертификатов участия);
событий, при наступлении которых объявлен дефолт по исламским ценным бумагам, и какие права в данном случае есть у держателей исламских ценных бумаг;
иных прав, предоставляемых держателю каждой исламской ценной бумагой;
15) меры, которые будут предприняты эмитентом и оригинатором в случае дефолта по исламским ценным бумагам, а также процедуры защиты прав держателей исламских ценных бумаг при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по погашению исламских ценных бумаг;
16) порядок учета прав по исламским ценным бумагам с указанием наименования регистратора, его места нахождения, номера телефонов, даты и номера договора;
17) сведения о платежном агенте (наименование, место нахождения, номера телефонов, дата и номер соответствующего договора).
40. При выпуске исламских арендных сертификатов указываются:
условия и сроки заключения нового договора аренды (финансового лизинга) в случае расторжения действующего договора аренды (финансового лизинга);
порядок и сроки уведомления держателей исламских арендных сертификатов и (или) их представителя о факте заключения (расторжения) договоров аренды (финансового лизинга);
порядок и сроки распределения платежей, поступающих по договору аренды (финансового лизинга) имущества, составляющего выделенные активы;
информация об имуществе и правах требования, которые будут входить в состав выделенных активов, а также условия, порядок и сроки их приобретения.
41. Использование денег от размещения исламских ценных бумаг.
Указываются порядок и условия инвестирования денег, полученных от размещения исламских ценных бумаг, а также условия, при наступлении которых возможны изменения в планируемом распределении полученных денег, с указанием таких изменений, порядок и сроки оценки имущества, приобретаемого за счет средств, полученных от выпуска и размещения исламских ценных бумаг, независимым оценщиком.
42. Порядок инвестирования временно свободных поступлений по выделенным активам.
43. Ликвидация эмитента.
Указываются условия, при которых оригинатор ликвидирует эмитента.
44. В случае передачи эмитентом акций (долей участия) в инвестиционном проекте в доверительное управление оригинатору, указываются сроки и порядок передачи данных акций (долей участия).
8. Информация о представителе держателей исламских ценных бумаг
45. Сведения о представителе держателей исламских ценных бумаг:
1) наименование;
2) место нахождения, контактные телефоны;
3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) первого руководителя, членов исполнительного органа представителя держателей исламских ценных бумаг;
4) дата и номер лицензии представителя держателей исламских ценных бумаг, выданной уполномоченным органом, на осуществление кастодиальной и (или) брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг;
5) права и обязанности представителя держателей исламских ценных бумаг по отношению к держателям исламских ценных бумаг и эмитенту;
6) порядок принятия решений держателями исламских ценных бумаг и (или) эмитентом по предоставлению представителю права обращаться от их имени в суд, уполномоченный орган и иные государственные органы с целью представления их интересов;
7) порядок получения представителем информации о держателях исламских ценных бумаг, а также о деятельности оригинатора и его финансовой отчетности;
8) порядок и сроки получения представителем отчетов эмитента об исполнении эмитентом обязательств перед держателями исламских ценных бумаг;
9) порядок и сроки получения представителем документов и информации об объекте финансирования;
10) порядок и сроки уведомления представителем держателей исламских ценных бумаг, а также уполномоченного органа о несоответствии объекта финансирования условиям выпуска исламских ценных бумаг;
11) порядок и сроки направления представителем эмитенту или оригинатору требования о досрочном погашении исламских ценных бумаг по причине несоответствия объекта финансирования условиям выпуска исламских ценных бумаг.
9. Дополнительная информация
46. Ограничения в обращении исламских ценных бумаг.
Указываются любые ограничения в обращении исламских ценных бумаг, ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых исламских ценных бумаг, в том числе круг лиц, среди которых предполагается разместить исламские ценные бумаги.
47. Сумма затрат оригинатора (эмитента) на выпуск исламских ценных бумаг и сведения о том, каким образом эти затраты оплачивались (будут оплачиваться).
48. Информация о местах, где инвесторы ознакомляются с копией устава эмитента, проспектом выпуска исламских ценных бумаг, отчетом об итогах размещения исламских ценных бумаг в средствах массовой информации, используемых для публикации информации о деятельности эмитента.
Проспект выпуска исламских ценных бумаг подписывается первым руководителем, главным бухгалтером, или лицами их замещающими, и заверяется оттиском печати эмитента. Каждый экземпляр проспекта прошивается с документами, указанными в пункте 3 Требований, и скрепляется бумажной пломбой, наклеенной на узел прошивки и частично на лист, с указанием количества прошитых и пронумерованных листов. Оттиск печати наносится частично на бумажную пломбу, частично на лист документа и удостоверяется подписью первого руководителя или лица, его замещающего.
| Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 251 |
Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан,
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года № 57 "Об утверждении Правил государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг, рассмотрения отчетов об итогах размещения и погашения исламских ценных бумаг, а также присвоения национального идентификационного номера исламским ценным бумагам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5669).
2. Пункт 26 Перечня изменений и дополнений, которые вносятся в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам идентификационных номеров, утвержденного постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 марта 2010 года № 50 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам идентификационных номеров" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6219, опубликованным 26 августа 2010 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 14, 25 сентября 2010 года в газете "Казахстанская правда" № 253-254 (26314-26315)).
3. Пункт 3 Изменений и дополнений, вносимых в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регистрации выпуска, а также размещения, обращения и аннулирования эмиссионных ценных бумаг, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 февраля 2012 года № 77 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регистрации выпуска, а также размещения, обращения и аннулирования эмиссионных ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7535, опубликованным 5 сентября 2012 года в газете "Казахстанская правда" № 297-298 (27116-27117)).
4. Пункт 23 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 апреля 2013 года № 110 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8505, опубликованным 6 августа 2013 года в газете "Юридическая газета" № 115 (2490)).
5. Пункт 8 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования, контроля и надзора финансового рынка и финансовых организаций, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования, контроля и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9712, опубликованным 28 октября 2014 года в газете "Юридическая газета" № 162 (2730)).