О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг

      В целях совершенствования законодательства Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг, в которые вносятся изменения, согласно приложению к настоящему постановлению.
      2. Департаменту методологии контроля и надзора (Абдрахманову Н.А.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
      1) совместно с Департаментом правового обеспечения
(Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
      3. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        К. Келимбетов

Приложение          
к постановлению Правления  
Национального Банка     
Республики Казахстан    
от 20 октября 2015 года № 195

Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам
рынка ценных бумаг, в которые вносятся изменения

      1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года № 259 «Об утверждении Правил учета и определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3124) следующее изменения:
      заголовок изложить в следующей редакции:
      «Об утверждении Правил определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда»;
      пункт 1 изложить в следующей редакции:
      «1. Утвердить прилагаемые Правила определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда.»;
      в Правилах учета и определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда, утвержденных указанным постановлением:
      заголовок изложить в следующей редакции:
      «Правила определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда»;
      преамбулу изложить в следующей редакции:
      «Настоящие Правила определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан от 7 июля 2004 года «Об инвестиционных фондах» и от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и определяют условия, методику и порядок определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда.»;
      главу 1 изложить в следующей редакции:
      «1. Общие положения
      1. Определение стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда осуществляется управляющей компанией и кастодианом раздельно по каждому инвестиционному фонду, функционирование которых они обеспечивают.
      2. Управляющая компания и кастодиан инвестиционного фонда обеспечивают соблюдение следующих условий:
      1) структура активов инвестиционного фонда отражается в разрезе:
      активов, полученных в оплату ценных бумаг инвестиционного фонда;
      полученного дохода, в том числе поступлений в виде дивидендов, вознаграждений по финансовым инструментам, а также дохода по сделкам с активами инвестиционного фонда;
      начисленного дохода, в том числе вознаграждения по финансовым инструментам, прироста стоимости от переоценки активов инвестиционного фонда;
      2) расходы, возмещаемые за счет активов инвестиционного фонда и выплачиваемые лицам, обеспечивающим функционирование инвестиционного фонда, подразделяются на расходы, возмещаемые за счет:
      активов, полученных в оплату ценных бумаг инвестиционного фонда;
      инвестиционного дохода.
      3. При осуществлении операций по счетам инвестиционного фонда указываются:
      1) вид валюты;
      2) активы инвестиционного фонда, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан или находящиеся на территории Республики Казахстан, и активы инвестиционного фонда, выпущенные в соответствии с законодательством иных, помимо Республики Казахстан, государств, или находящиеся на их территории;
      3) виды и сроки обращения (действия) финансовых инструментов;
      4) эмитенты ценных бумаг (национальные идентификационные номера ценных бумаг), банки, с которыми заключены договоры вклада, лица, выпустившие финансовые инструменты, приобретенные инвестиционным фондом;
      5) количество финансовых инструментов, включенных в состав активов инвестиционного фонда;
      6) последняя текущая стоимость актива инвестиционного фонда и его номинальная стоимость (для долговых ценных бумаг) или балансовая стоимость (для акций);
      7) дата приобретения актива инвестиционного фонда и его покупная стоимость;
      8) сумма начисленного дохода, в том числе, вознаграждения по финансовым инструментам.»;
      пункт 7-6 изложить в следующей редакции:
      «7-6. Стоимость неликвидных акций определяется по приведенной стоимости. При этом акция признается неликвидной, если на дату переоценки активов инвестиционного фонда, данная ценная бумага не входила в список ценных бумаг первого класса ликвидности, определенный в соответствии с Методикой определения показателей ликвидности ценных бумаг фондовой биржи.
      Приведенная стоимость неликвидных акций определяется посредством равномерного изменения текущей стоимости акций к балансовой стоимости, указанной в финансовой отчетности, публикуемой на официальном интернет-ресурсе фондовой биржи. В случае отсутствия такой информации на официальном интернет-ресурсе фондовой биржи, балансовая стоимость определяется на основании финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 76 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах», с учетом следующих периодов приведения:
      в течение двенадцати месяцев в случае, если текущая стоимость отклоняется от балансовой стоимости на 1-1,5 раза;
      в течение двадцати четырех месяцев - если отклонение составляет 1,5-2 раза;
      в течение тридцати шести месяцев - если отклонение составляет более чем 2 раза.
      Акции, приобретенные управляющей компанией или акционерным инвестиционным фондом, осуществляющим самостоятельное управление своими активами, до 1 июля 2010 года, учитываются по приведенной стоимости, акции, приобретенные после 1 июля 2010 года - по балансовой стоимости.
      Для целей Правил под балансовой стоимостью простых акций и балансовой стоимостью привилегированных акций понимается стоимость простых акций и стоимость привилегированных акций, соответственно, определяемые на основании финансовой отчетности эмитента в соответствии с правилами фондовой биржи.
      Паи, которые были исключены из списка фондовой биржи по причинам, не связанным с ухудшением финансового состояния эмитента, оцениваются по стоимости чистых активов.»;
      приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг, в которые вносятся изменения (далее - Перечень).
      2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 84 «Об установлении Требований к приобретаемым банками, дочерними организациями банка или банковского холдинга акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, а также совокупной стоимости долей участия банка в уставном капитале либо акций юридических лиц» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7504, опубликованное 24 мая 2012 года в газете «Казахстанская правда» № 150-151 (26969-26970)) следующее изменение:
      абзац четвертый подпункта 1) пункта 1 изложить в следующей редакции:
      «акции юридических лиц - резидентов Республики Казахстан находятся в представительском списке индекса фондовой биржи;».
      3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 244 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам официального списка ценных бумаг фондовой биржи» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10339, опубликованное 18 марта 2015 года в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан») следующие изменения:
      в Перечне нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам официального списка ценных бумаг фондовой биржи, в которые вносятся изменения, утвержденном указанным постановлением:
      абзац сорок девятый пункта 2 на казахском языке изложен в новой редакции, текст на русском языке не изменяется;
      приложения 6, 10 и 20 на казахском языке изложены в новой редакции согласно приложениям 2, 3 и 4 к Перечню, текст на русском языке приложений 6, 10 и 20 не изменяется.

Приложение 1             
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан по вопросам рынка
ценных бумаг, в которые вносятся изменения

Приложение 1              
к Правилам определения стоимости    
активов инвестиционного фонда, чистых активов
инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая
паевого инвестиционного фонда и цены выкупа
акции акционерного инвестиционного фонда

       Критерии признания обесценения или уменьшения
                  стоимости ценных бумаг

      Примечание:
      Баллы по критерию «Отсутствие информации» присваиваются в случаях, когда информация о деятельности эмитента (в том числе финансовая отчетность) не размещается на интернет–ресурсе фондовой биржи, уполномоченного органа и на собственном интернет–ресурсе эмитента, также как и не представляется возможным получить финансовую и иную отчетность у самого эмитента, необходимую для осуществления анализа его финансового состояния.