Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 29.06.2018 № 137 (вводится в действие с 01.09.2018).

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий) по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) отчет об условных активах и условных обязательствах по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) отчет по межбанковским активам и обязательствам по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

      6) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

      7) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

      8) отчет о займах по виду обеспечения по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

      9) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

      10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе по нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

      11) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

      12) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

      14) отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО" по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

      15) отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения, по форме согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

      16) отчет о сроке платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса, по форме согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

      17) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

      18) Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 18 к настоящему постановлению.

      2. Банки второго уровня Республики Казахстан представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:

      1) ежемесячно: отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 14), 15) и 16) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; отчетность, предусмотренную подпунктом 17) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) ежеквартально отчетность, предусмотренную подпунктом 12) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчетность за четвертый квартал представляется не позднее тридцати календарных дней по окончании финансового года.

      Банки второго уровня Республики Казахстан не позднее тридцати календарных дней по окончании финансового года представляют отчетность (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 14), 15), 16) и 17) пункта 1 настоящего постановления.

      3. Родительский банк второго уровня Республики Казахстан, осуществивший операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" представляет в Национальный Банк Республики Казахстан:

      1) ежемесячно в электронном формате: отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 14), 15) и 16) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; отчетность, предусмотренную подпунктом 17) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) ежеквартально в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 12) и 13) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      4. Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан:

      1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года № 249 "Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9009, опубликованное 14 января 2014 года в информационно-правовой системе нормативных правовых актов Республики Казахстан "Әділет" и 17 мая 2014 года в газете "Казахстанская правда" № 96 (27717));

      2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2014 года № 170 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9979, опубликованное 24 декабря 2014 года в информационно-правовой системе нормативных правовых актов Республики Казахстан "Әділет" и 29 января 2015 года в газете "Казахстанская правда" № 18 (27894)).

      5. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) совместно с Департаментом правового обеспечения

      (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Әділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

      6. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кожахметова К.Б.

      8. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Пункт 3 настоящего постановления действует до 1 февраля 2016 года.

      "СОГЛАСОВАНО"

      Председатель Комитета по статистике

      Министерства национальной экономики

      Республики Казахстан

      А. Смаилов________________________

      13 мая 2015 года

Перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан

      Сноска. Приложение 1 в редакции постановления Правления Председателя национального банка РК от 28.04.2017 № 69 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Отчетность банков второго уровня Республики Казахстан включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий);

      2) отчет об условных активах и условных обязательствах;

      3) отчет по межбанковским активам и обязательствам;

      4) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

      5) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

      6) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      7) отчет о займах по виду обеспечения;

      8) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      9) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе по нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      10) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      11) отчет об основных источниках привлеченных денег;

      12) отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО";

      13) отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения;

      14) отчет о сроке платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса;

      15) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ББ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      банками второго уровня - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      ___________________

      (наименование банка)

      (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

      _____________________________________________ _______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Главный бухгалтер ______________________________ ______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Исполнитель: ___________________________________ ________ _________

      должность, фамилия, имя, отчество подпись телефон

      (при его наличии)

      Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора

      административных данных

      Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов

      (провизий)

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня Республики Казахстан и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей банка по активам, обязательствам и капиталу. В графе 1 указывается подробная информация о балансовых статьях в тенге и в тенговом эквиваленте. В графе 2 указывается тенговый эквивалент балансовых статей в иностранной валюте.

      6. Активы подразделяются на активы, приносящие доход и прочие активы. Под активами, приносящими доход, понимаются активы, по которым банк получает процентное вознаграждение, фиксированный доход, доход от прироста стоимости актива. Требования по производным финансовым инструментам не относятся к активам, приносящим доход. Все остальные активы распределяются в отдельные категории в соответствии с Формой.

      7. Сумма строк 21, 22 указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      8. Обязательства подразделяются на обязательства, влекущие расход и прочие обязательства. Под обязательствами, влекущими расход, понимаются обязательства, по которым банк выплачивает процентное вознаграждение, фиксированные выплаты. Обязательства по производным финансовым инструментам в категорию обязательств, влекущих расход, не включаются.

      9. В строке 38 справочно указывается сумма обязательств банка перед родительской организацией по полученным займам.

      10. В строке 52 в течение отчетного года справочно указывается сумма дивидендов, объявленных по простым акциям за прошедший финансовый год.

      11. В строке 53 справочно указывается количество работников, занятых полный рабочий день и эквиваленты (двое сотрудников, работающих на полставки, считаются как один работник, занятый полный рабочий день).

      12. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об условных активах и условных обязательствах

      Отчетный период: по состоянию на "___" "___________" 20__ года

      Индекс: ФС_УО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      банками второго уровня - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      ____________________

      (наименование банка)

      (в тысячах тенге)

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

      _____________________________________________ _______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Главный бухгалтер ______________________________ ______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Исполнитель: ___________________________________ ________ _________

      должность, фамилия, имя, отчество подпись телефон

      (при его наличии)

      Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет об условных активах и условных обязательствах

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об условных активах и условных обязательствах" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня Республики Казахстан и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру внебалансовых статей банка по условным и возможным активам и обязательствам.

      6. В Форме указываются суммы условных требований и суммы условных обязательств в отношении контрагентов-финансовых и контрагентов-нефинансовых организаций (в том числе нерезидентов) в разрезе финансовых инструментов.

      7. В строке 10 указывается сумма остатков по сделкам с производными финансовыми инструментами, заключенными с целью хеджирования рисков.

      8. В строке 11 указывается сумма остатков по всем остальным производным финансовым инструментам (включая спекулятивные сделки с намерением получить прибыль в результате изменений и колебаний цен).

      9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет по межбанковским активам и обязательствам

      Отчетный период: по состоянию на "___" "____________" 20__ года

      Индекс: ФС_МБ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      банками второго уровня - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      ____________________

      (наименование банка)

      (в тысячах тенге)

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

      _____________________________________________ _______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Главный бухгалтер ______________________________ ______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Исполнитель: ___________________________________ ________ _________

      должность, фамилия, имя, отчество подпись телефон

      (при его наличии)

      Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет по межбанковским активам и обязательствам

      1. Общие положения

      1. Настоящее Пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет по межбанковским активам и обязательствам" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня Республики Казахстан и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения по всем межбанковским активам банка по отношению к банкам-резидентам и банкам-нерезидентам, обязательствам банка перед банками-резидентами и банками-нерезидентами, условным и возможным требованиям банка к банкам-резидентам и банкам-нерезидентам, условным и возможным обязательствам банка перед банками-резидентами и банками-нерезидентами.

      К банкам-резидентам относятся Национальный Банк Республики Казахстан и Акционерное общество "Банк Развития Казахстана".

      6. Форма заполняется по каждому банку-контрагенту (банк-резидент, банк-нерезидент, Национальный Банк Республики Казахстан и Акционерное общество "Банк Развития Казахстана") в отдельности, с которым у банка имеются взаимоотношения на отчетную дату.

      В графе "Наименование банка" вместо условных обозначений "Банк-резидент", "Банк-нерезидент" при заполнении указывается наименование конкретного банка-контрагента.

      7. При заполнении граф 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 указывается в отдельности каждый балансовый или внебалансовый счет активов, обязательств, условных и возможных требований и обязательств и их наименование в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793, соответствующий сумме на конец отчетного периода по каждому банку-контрагенту.

      8. При заполнении граф 3, 6, 9 12 суммы на конец отчетного периода, соответствующие банку-контрагенту, распределяются в разрезе остатков по соответствующим балансовым или внебалансовым счетам: по основному долгу (стоимости приобретения), начисленного вознаграждения, резервов (провизий), дисконтов, премий, счетов положительной и отрицательной корректировки.

      9. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      Отчетный период: по состоянию на "___" "____________" 20__ года

      Индекс: ФС_ССЦБ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      банками второго уровня - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      ______________________

      (наименование банка)

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

      _____________________________________________ _______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Главный бухгалтер ______________________________ ______________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Исполнитель: ___________________________________ ________ _________

      должность, фамилия, имя, отчество подпись телефон

      (при его наличии)

      Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня Республики Казахстан и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:

      1) ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

      2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

      3) ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

      6. В Форме указываются сведения о вложениях банка в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженных в Отчете об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц.

      7. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям, графа 10 по акциям не заполняется.

      8. Размер резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      9. В графе 11 указывается сумма ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи по стоимости приобретения.

      10. В графе 16 указываются ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и обремененные договорами РЕПО.

      11. В графе 17 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток по стоимости приобретения.

      12. В графе 21 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и обремененные договорами РЕПО.

      13. В графе 22 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения по стоимости приобретения.

      14. В графе 26 указываются ценные бумаги, удерживаемые до погашения и обремененные договорами РЕПО.

      15. В графе 33 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

      16. В графе 34 указывается рейтинг эмитента ценной бумаги на отчетную дату, присвоенный рейтинговым агентством.

      17. В графе 35 указывается рейтинг ценной бумаги на дату приобретения, присвоенный рейтинговым агентством, в графе 36 указывается рейтинг ценной бумаги на отчетную дату, присвоенный рейтинговым агентством.

      18. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

      Сноска. Приложение 6 в редакции постановления Правления Председателя национального банка РК от 28.04.2017 № 69 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

            Отчетный период: по состоянию на "___" ________________ 20__ года

      Индекс: ФС_ИКДЮ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

                                    ___________________
                              (наименование банка)

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_______________________________________________________ ________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер _______________________________________ _______
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

      Исполнитель:_______________________________________________ _____
            должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Место для печати (при наличии)

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня Республики Казахстан и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о размере инвестиций банка, исламского банка в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.

      6. Все данные Формы представляются по характеру деятельности юридического лица, в капитале которых участвует банк.

      7. В графе 3 указывается покупная стоимость всего пакета акций (долей участия) на дату приобретения.

      8. В графе 4 указывается балансовая стоимость инвестиций. Под балансовой стоимостью понимается сумма, по которой финансовый актив признается в балансе после вычета сформированных по ним провизий (резервов).

      9. В графе 6 указываются балансовые счета в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      10. В графе 9 для расчета отношения балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка используется регуляторный собственный капитал, рассчитанный в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 мая 2016 года № 147 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13919.

      11. В графе 10 указывается дата регистрации сделки с эмиссионными ценными бумагами в системе реестров держателей ценных бумаг. По иным сделкам указывается дата (момент) возникновения права собственности в соответствии законодательством.

      12. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о структуре активов и условных обязательств,

      а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с

      международными стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "___________" 20__ года

      Индекс: ФС_КА_МСФО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      банками второго уровня - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      _____________________

      (наименование банка)

      (в тысячах тенге)

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы