Примечание РЦПИ!
Порядок введения в действие приказа см. п.2
В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемый перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения, в которые вносятся изменения (далее - Перечень).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2014 года, за исключением пункта 1 Перечня, который распространяется на отношения, возникшие с 1 октября 2013 года.
Председатель
Национального Банка К. Келимбетов
Утвержден
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 26 февраля 2014 года № 33
Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан,
в которые вносятся изменения
1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 109 «Об утверждении Правил оценки финансовых инструментов, находящихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3603) следующие изменения:
в Правилах оценки финансовых инструментов, находящихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов, утвержденных указанным постановлением:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Портфель финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов, подразделяется на три категории:
1) финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка;
2) финансовые инструменты, удерживаемые до погашения;
3) финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи.
Текущая стоимость финансовых инструментов, учитываемых как финансовые инструменты, удерживаемые до погашения:
с 1 января 2013 года - составляет не более 15 (пятнадцати) процентов от совокупной текущей стоимости финансовых инструментов, за исключением государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, находящихся в портфеле накопительного пенсионного фонда.
В случае перевода финансового инструмента из категории «финансовые инструменты, удерживаемые до погашения» в категорию «финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи» накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, либо организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами (далее совместно именуемые - организация), в течение пяти рабочих дней с даты принятия решения о переводе направляют в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) уведомление о переводе с указанием причин принятия данного решения.»;
пункт 9-1 изложить в следующей редакции:
«9-1. Справедливая стоимость неликвидных долговых ценных бумаг организаций-резидентов Республики Казахстан определяется фондовой биржей по следующей формуле:
где:
P - справедливая стоимость долговой ценной бумаги, в процентах к номинальной стоимости;
i - порядковый номер купонного периода;
n - количество купонных периодов в сроке обращения облигации;
Y - ставка дисконтирования;
T0 - продолжительность расчетного года, в днях;
Tn - количество дней между установленной датой переоценки облигации и датой погашения облигации;
Tki - количество дней между установленной датой переоценки облигации и датой выплаты очередного купона по ней;
m - отношение продолжительности расчетного года, в днях к продолжительности купонного периода, в днях;
Ki - отношение ставки купона по облигации на расчетный год, в процентах годовых, к показателю «m».
Ставка дисконтирования определяется решением совета директоров фондовой биржи один раз в квартал для каждой отдельной категории (подкатегории) сектора «Долговые ценные бумаги» официального списка фондовой биржи на основании Методики расчета средневзвешенной ставки доходности долговых ценных бумаг, исходя из годовой средневзвешенной ставки доходности в соответствующей категории (подкатегории) по итогам предшествующих данному кварталу двенадцати месяцев.
В случае неутверждения советом директоров фондовой биржи ставок дисконтирования на отчетный квартал, в целях расчета справедливой стоимости неликвидных долговых ценных бумаг используются ставки дисконтирования, утвержденные советом директоров фондовой биржи за предшествующий отчетный квартал.
Решение совета директоров фондовой биржи размещается на интернет-ресурсе фондовой биржи в срок не позднее 18:00 часов времени города Астана, пятнадцатого рабочего дня первого месяца отчетного квартала.».
2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 199 «Об утверждении Правил публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов в средствах массовой информации» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8672, опубликованное 2 октября 2013 года в газете «Юридическая газета» № 148 (2523) следующие изменения:
в Правилах публикации единым накопительным пенсионным фондом сведений о структуре инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда за счет пенсионных активов в средствах массовой информации, утвержденных указанным постановлением:
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
«2. Единый накопительный пенсионный фонд публикует в средствах массовой информации сведения о структуре инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов, на государственном и русском языках с указанием наименования, количества, номинальной стоимости финансовых инструментов, а также процентного соотношения размера инвестиций в данные финансовые инструменты к инвестиционному портфелю единого накопительного пенсионного фонда, по форме согласно приложению к Правилам.
3. Для публикации сведений о структуре инвестиционного портфеля за счет пенсионных активов единый накопительный пенсионный фонд использует средства массовой информации, в том числе собственный интернет-ресурс, соответствующий требованиям, установленным пунктом 4 Правил.»;
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Единый накопительный пенсионный фонд в срок не позднее десяти рабочих дней после публикации сведений о структуре инвестиционного портфеля, сформированного за счет пенсионных активов, представляет в Национальный Банк Республики Казахстан информацию об исполнении пунктов 2 и 5 Правил, с указанием средства массовой информации, использованного для публикации (размещения) сведений о структуре инвестиционного портфеля за счет пенсионных активов, с приложением копий подтверждающих документов.»;
Приложение изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения.
3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 237 «Об утверждении Правил осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8815, опубликованное 28 ноября 2013 года в газете «Юридическая газета» № 180 (2555) следующие изменения:
пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 22 августа 2013 года, за исключением приложения 1 к Правилам, нормы которого распространяются на отношения, возникшие с 29 августа 2013 года.»;
в Правилах осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов, утвержденных указанным постановлением:
пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. Если в результате каких-либо обстоятельств структура портфеля финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда, перестанет соответствовать условиям, установленным Правилами, пруденциальным нормативам, установленным для добровольного накопительного пенсионного фонда, добровольный накопительный пенсионный фонд незамедлительно прекращает инвестиционную деятельность, связанную с таким несоответствием, и в течение одного рабочего дня сообщает в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению с указанием наименования мероприятий, руководящих работников добровольного накопительного пенсионного фонда, ответственных за их исполнение, и сроков исполнения.
Уполномоченный орган рассматривает план мероприятий в течение пяти рабочих дней. При одобрении плана мероприятий уполномоченным органом добровольный накопительный пенсионный фонд приступает к его реализации и представляет в уполномоченный орган отчеты о выполнении мероприятий, установленных планом мероприятий. При получении замечаний уполномоченного органа к плану мероприятий добровольный накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган откорректированный план мероприятий не позднее пяти рабочих дней с даты получения письма уполномоченного органа о результатах рассмотрения плана мероприятий.»;
Приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения.
Приложение 1
к Перечню нормативных правовых
актов Республики Казахстан,
в которые вносятся изменения
«Приложение
к Правилам публикации единым накопительным
пенсионным фондом сведений о структуре
инвестиционного портфеля единого накопительного
пенсионного фонда за счет пенсионных активов
в средствах массовой информации
Форма
Структура инвестиционного портфеля
единого накопительного пенсионного фонда,
сформированного за счет пенсионных активов
по состоянию на «_____» «_______________» 20 __ года
Наименование эмитента и вид финансового инструмента |
Идентификатор финансового инструмента |
Валюта номинальной стоимости (базового актива) |
Рейтинг |
Дата погашения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
продолжение таблицы
Количество |
Номинальная стоимость |
Текущая стоимость |
Удельный вес от инвестиционного портфеля, % |
Примечание |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Пояснения по заполнению таблицы:
В графе 1 указывается полное наименование эмитента финансового инструмента и его вид (в том числе, ценная бумага, полученная в результате операции «обратное РЕПО», аффинированный драгоценный металл, производный финансовый инструмент, банковский депозит и другие).
В графе 2 указывается краткое название (уникальный идентификатор) котируемых финансовых инструментов, а также Национальный идентификационный номер (НИН), Международный идентификационный номер (International Securities Identification Number - ISIN) для финансовых инструментов, либо номер договора на открытие банковского депозита.
В графе 3 указывается код валюты в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов» финансового инструмента, в которой он номинирован, либо код валюты, являющейся базовым активом по производному финансовому инструменту.
В графе 4 указывается имеющаяся рейтинговая оценка ценной бумаги для долговых ценных бумаг, рейтинг эмитента (банка) для акций (банковского вклада), либо рейтинг контрпартнера для производных финансовых инструментов, а также наименование рейтингового агентства, присвоившего рейтинговую оценку. В случае наличия двух и более рейтинговых оценок указывается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств.
В графе 5 указывается дата погашения (закрытия) в формате «дата/месяц/год» для долговых ценных бумаг (операции «обратное РЕПО» или банковского вклада или производного финансового инструмента) в соответствии с условиями выпуска (сделки (договора)), для долевых и иных бессрочных ценных бумаг данная графа не заполняется.
В графе 6 указывается количество финансовых инструментов в штуках.
В графе 7 указывается номинальная стоимость облигаций, рассчитываемая как произведение количества облигаций одного выпуска на номинальную стоимость одной облигации данного выпуска, в тысячах тенге.
В графе 8 указывается текущая суммарная стоимость финансовых инструментов, включающая начисленное вознаграждение, на отчетную дату с учетом их обесценения в тысячах тенге.
В графе 9 указывается удельный вес финансового инструмента в процентах от инвестиционного портфеля единого накопительного пенсионного фонда, с точностью до двух знаков после запятой.
В графе 10 указывается дополнительная информация о финансовых инструментах, уточняющая суть заключаемой сделки с финансовыми инструментами (например, в случае если ценная бумага была получена в результате операции «обратное РЕПО», в данной графе делается соответствующая пометка).».
Приложение 2
к Перечню нормативных правовых
актов Республики Казахстан,
в которые вносятся изменения
«Приложение 1
к Правилам осуществления
деятельности единого накопительного
пенсионного фонда и (или)
добровольных накопительных пенсионных фондов
Расчет стоимости условной единицы пенсионных активов
1. Единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд на конец каждого календарного дня месяца производят расчет стоимости условной единицы пенсионных активов.
2. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 3 настоящего приложения.
3. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитывается единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом по формуле:
Ci - стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец данного дня;
ПАі - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 4 настоящего приложения;
УЕі - общее количество условных единиц пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения.
4. Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных Правилами):
ПА (і-1) - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец предыдущего календарного дня;
Bi - пенсионные взносы, поступившие в единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд за данный день;
Ti - переводы пенсионных активов из добровольных накопительных пенсионных фондов, поступившие в единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд за данный день;
Ді - инвестиционный доход по пенсионным активам единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, начисленный за данный день;
Пі1 - пеня, полученная единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
Пі2 - пеня, полученная единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;
Hi - начисленные за данный день пенсионные выплаты из единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, переводы из единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда в добровольные накопительные пенсионные фонды, переводы из единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда в страховую организацию и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков);
КBi - комиссионные вознаграждения единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, начисленные за данный день.
5. Общее количество условных единиц пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца рассчитывается по формуле:
УЕ(і-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
С(і-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.
6. Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда (далее - справка) предоставляется единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом в уполномоченный орган ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронной форме в соответствии с формами 1 и 2 настоящего приложения.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
7. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган доработанную справку и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в справку.
Форма 1
Справка
о средней стоимости одной условной единицы
пенсионных активов единого накопительного
пенсионного фонда
за ___________________________________________ года
(наименование месяца) (цифровое
обозначение календарного года)
Дата |
Пенсионные взносы, поступило |
Переводы из добровольных накопительных пенсионных фондов |
Пеня полученная |
Выплаты и переводы |
Обязательство по ошибочно зачисленным суммам |
||
за несвоевременное перечисление пенсионных взносов |
за несвоевременное инвестирование пенсионных активов |
выплачено |
начислено |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
продолжение таблицы
Комиссионное вознаграждение пенсионных активов |
Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода |
Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов |
Количество условных единиц 1 |
Стоимость одной условной единицы пенсионных активов 2 |
Инвестиционный доход по пенсионным активам, начисленный за день |
||
начислено |
выплачено |
начислено |
выплачено |
||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель:_________________________________________________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20___ года
Место для печати
1С точностью до трех знаков после запятой.
2С точностью до семи знаков после запятой.
Форма 2
Справка
о средней стоимости одной условной единицы
пенсионных активов добровольного накопительного
пенсионного фонда
__________________________________________________
(сокращенное наименование добровольного
накопительного пенсионного фонда в родительном падеже),
за ___________________________________________ года
(наименование месяца) (цифровое
обозначение календарного года)
Дата |
Пенсионные взносы, поступило |
Переводы из добровольных накопительных пенсионных фондов |
Пеня полученная |
Выплаты и переводы |
Обязательство по ошибочно зачисленным суммам |
||
за несвоевременное перечисление пенсионных взносов |
за несвоевременное инвестирование пенсионных активов |
выплачено |
начислено |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
продолжение таблицы
Комиссионное вознаграждение пенсионных активов |
Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода |
Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов |
Количество условных единиц 1 |
Стоимость одной условной единицы пенсионных активов 2 |
Инвестиционный доход по пенсионным активам, начисленный за день |
||
начислено |
выплачено |
начислено |
выплачено |
||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)_____________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель:_________________________________________________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года
Место для печати
1С точностью до трех знаков после запятой.
2С точностью до семи знаков после запятой.".