Примечание РЦПИ!
Порядок введения в действие приказа см. п.2
В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемый Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности, в которые вносятся изменения и дополнения (далее – Перечень).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением абзацев с третьего по девятнадцатый, с сорок седьмого по шестьдесят шестой, с девяностого по девяносто четвертый пункта 1 Перечня, абзацев с двадцать четвертого по тридцать седьмой, с пятьдесят второго по пятьдесят шестой пункта 2 Перечня, которые вводятся в действие с 1 февраля 2014 года.
Действие абзацев с восемьдесят шестого по восемьдесят девятый пункта 1 Перечня распространяется на отношения, возникшие с 28 августа 2013 года.
Действие абзаца четвертого пункта 3 Перечня распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2014 года.
Действие пункта 4 Перечня распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2013 года.
Председатель
Национального Банка К. Келимбетов
Утвержден
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 декабря 2013 года № 294
Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан
по вопросам регулирования банковской деятельности,
в которые вносятся изменения и дополнения
1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924) следующие изменения и дополнение:
в Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденной указанным постановлением:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Минимальный размер уставного капитала банка устанавливается в следующем порядке:
для вновь создаваемых банков в размере 5 000 000 000 (пяти миллиардов) тенге;
для жилищных строительных сберегательных банков в размере 3 000 000 000 (трех миллиардов) тенге.
Минимальный размер собственного капитала банка, имеющего не более одного филиала, устанавливается в следующем порядке:
для вновь создаваемых банков, в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге;
для банков в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге, в том числе наличия в нем накопленного раскрытого резерва в сумме резервного капитала, сформированного по состоянию на 1 января 2014 года и динамического резерва, сформированного по состоянию на 1 января 2014 года;
для банков, размер собственного капитала которых на 1 октября 2009 года составлял менее 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге, в размере 4 000 000 000 (четырех миллиардов) тенге, при условии:
перерегистрации банка вне городов Астана и Алматы;
наличия суммы принятых депозитов от физических и юридических лиц, зарегистрированных вне городов Астана и Алматы, (за исключением вкладов дочерних организаций специального назначения банка и межбанковских вкладов) в размере не менее 50% (пятидесяти процентов) от обязательств банка;
наличия кредитов, выданных неаффилиированным с банком заемщикам, зарегистрированным вне городов Астана и Алматы, (за исключением межбанковских кредитов и операций «обратное РЕПО») в размере не менее 50% (пятидесяти процентов) от суммы депозитов, принятых от физических и юридических лиц, зарегистрированных вне городов Астана и Алматы, и уставного капитала банка.
В случае увеличения размера собственного капитала до размера, предусмотренного абзацем вторым части второй настоящего пункта, выполнение условий, предусмотренных абзацами четвертым, пятым, шестым части второй настоящего пункта, не требуется;
для жилищных строительных сберегательных банков в размере 5 000 000 000 (пяти миллиардов) тенге.
Минимальный размер собственного капитала банка, имеющего более одного филиала, устанавливается как сумма минимального размера собственного капитала банка, указанного в части второй настоящего пункта, плюс:
30 000 000 (тридцать миллионов) тенге за каждый филиал, расположенный в административном центре области, а также в городах Алматы и Астана;
15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге за каждый филиал, расположенный в других городах;
10 000 000 (десять миллионов) тенге за каждый филиал, расположенный в других населенных пунктах.»;
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка.
Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка.
Капитал третьего уровня предназначен для покрытия величины рыночного риска.
Часть капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска, рассчитывается в следующем порядке:
определяется общая сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска и размер операционного риска;
определяется минимальный размер капитала первого уровня, предназначенного для выполнения нормативов достаточности собственного капитала с учетом установленных ограничений по включению в собственный капитал капитала второго уровня, путем умножения полученной величины рисков, рассчитанной в соответствии с абзацем вторым части четвертой настоящего пункта, на нормативное значение коэффициента достаточности собственного капитала, определенное пунктом 16 настоящей Инструкции;
определяется часть капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска, как разница между фактическим размером капитала первого уровня и минимальным размером капитала первого уровня, рассчитанного в соответствии с абзацем третьим части четвертой настоящего пункта.
Часть капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска, не превышает отношения размера капитала, необходимого для покрытия рыночного риска, рассчитываемого как произведение величины рыночного риска на нормативное значение достаточности собственного капитала, определенное пунктом 16 настоящей Инструкции, к 3,5.
Для целей настоящей Инструкции, помимо долгосрочных кредитных рейтинговых оценок агентства Standard&Poor's, уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций также признаются долгосрочные кредитные рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch (далее - другие рейтинговые агентства).
Для целей настоящей Инструкции к международным финансовым организациям относятся следующие организации:
Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);
Африканский банк развития (the African Development Bank);
Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);
Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);
Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);
Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);
Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);
Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);
Международная ассоциация развития;
Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);
Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);
Международный валютный фонд;
Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;
Многостороннее агентство гарантии инвестиций;
Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank);
Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD).»;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций;
дополнительного капитала;
нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);
накопленного раскрытого резерва;
бессрочных договоров, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица (далее - бессрочные финансовые инструменты, указанные в пунктах 5-9 настоящей Инструкции);
за минусом:
нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы», утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (далее - Международный стандарт финансовой отчетности 38);
убытков прошлых лет;
убытка текущего года.
Допускается включение банками, осуществляющими (осуществившими) реструктуризацию в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», в капитал первого уровня доходов текущего года, полученных по итогам реструктуризации.
Для целей расчета капитала первого уровня накопленный раскрытый резерв определяется как сумма остатков на балансовом счете 3510 «Резервный капитал» Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793) (далее - Типовой план счетов) по состоянию на 1 января 2014 года и 3400 «Динамические резервы» Типового плана счетов по состоянию на 1 января 2014 года.»;
пункты 10 и 10-1 изложить в следующей редакции:
«10. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:
размера нераспределенной чистой прибыли текущего года;
резерва переоценки основных средств и ценных бумаг;
оплаченных бессрочных финансовых инструментов, не включенных в расчет капитала первого уровня;
субординированного долга второго уровня банка, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка.
Для банка, подлежащего реструктуризации в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», субординированный долг включается в капитал второго уровня в сумме, не превышающей семьдесят пять процентов суммы капитала первого уровня за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка, в течение пяти лет со дня истечения срока проведения реструктуризации, определенного решением суда.
10-1. Расчет нераспределенной чистой прибыли (убытка) текущего года или прошлых лет для целей капитала первого и второго уровней не включает дебетовый остаток, отраженный на счете 3300 «Счет корректировки резервов (провизий)» (далее - дебетовый остаток) Типового плана счетов по состоянию на 31 декабря 2012 года в следующем размере:
в 2013 году - 83,3 процентов суммы дебетового остатка;
в 2014 году - 66,6 процентов суммы дебетового остатка;
в 2015 году - 50 процентов суммы дебетового остатка;
в 2016 году - 33,3 процентов суммы дебетового остатка;
в 2017 году - 16,6 процентов суммы дебетового остатка.
Для целей настоящей Инструкции под дебетовым остатком на счете 3300 «Счет корректировки резервов (провизий)» понимается сумма отрицательной разницы между резервами (провизиями), созданными в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 (зарегистрированными в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580) по состоянию на 31 декабря 2012 года и резервами, созданными в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, сложившимися на 31 декабря 2012 года.»;
пункт 13 изложить в следующей редакции:
«13. Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами:
отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);
отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска (k1-2);
отношением собственного капитала к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска (k2).
Активы для целей расчета коэффициента kl-1 и активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени риска, принимаемые в расчет коэффициентов к1-2 и к2, включаются за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.»;
пункт 45-1 изложить в следующей редакции:
«45-1. Нормативы ликвидности, независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе, считаются невыполненными при следующих обстоятельствах:
1) при наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками либо фактов нарушения норм законодательства Республики Казахстан о платежах и переводах денег;
2) при превышении банком максимальных (рекомендуемых) ставок вознаграждения по вновь привлеченным депозитам физических лиц (в тенге и в иностранной валюте), устанавливаемых советом директоров организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, и рекомендуемых банкам для их соблюдения.»;
дополнить главой 6-3 следующего содержания:
«6-3. Коэффициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка.
53-9. Коэффициент прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка характеризуется коэффициентом к10, устанавливается в размере не более 0,30 и рассчитывается как отношение прироста портфеля потребительских займов на отчетную дату с начала текущего календарного года к портфелю потребительских займов на начало календарного года с учетом резервов, сформированных по международным стандартам финансовой отчетности.
Прирост портфеля потребительских займов на отчетную дату рассчитывается как разница между портфелем потребительских займов на отчетную дату и портфелем потребительских займов на начало календарного года.
Для целей расчета данного коэффициента под потребительским портфелем понимаются займы, предоставленные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, за исключением займов, обеспеченных ипотекой недвижимого имущества, займов, обеспечением по которым выступает приобретаемый автотранспорт, займов, обеспечением по которым выступают деньги, размещенные в банке в соответствии с договором банковского вклада и полностью покрывающие сумму выдаваемого займа, и займы, выдаваемые в рамках системы образовательного кредитования.»;
в таблице «Таблица активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений» приложения 1:
строку, порядковый номер 59, изложить в следующей редакции:
«
59 |
Займы, предоставленные физическим лицам, в том числе потребительские кредиты, за исключением отнесенных к III группе риска |
100 |
».
2. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года № 66 «Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5670), следующее изменение и дополнение:
в Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов, утвержденной указанным постановлением:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) за вычетом инвестиций банка.
Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, за исключением вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридических лиц, акции или доли участия в уставном капитале которых приобретены банком при финансировании производственной и торговой деятельности путем участия в уставном капитале юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
Для целей настоящей Инструкции, помимо долгосрочных кредитных рейтинговых оценок агентства Standard&Poor's, уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций также признаются долгосрочные кредитные рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch (далее - другие рейтинговые агентства).
Для целей настоящей Инструкции к международным финансовым организациям относятся следующие организации:
Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);
Африканский банк развития (the African Development Bank);
Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);
Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);
Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);
Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);
Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);
Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);
Международная ассоциация развития;
Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);
Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);
Международный валютный фонд;
Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;
Многостороннее агентство гарантии инвестиций;
Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank);
Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD).»;
пункты 4, 5 и 6 изложить в следующей редакции:
«4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций;
дополнительного капитала;
накопленного раскрытого резерва;
нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);
за минусом:
нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы», утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (далее - Международный стандарт финансовой отчетности 38);
убытков прошлых лет.
Для целей расчета капитала первого уровня накопленный раскрытый резерв определяется как сумма остатков на балансовом счете 3510 «Резервный капитал» Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793) по состоянию на 1 января 2014 года и 3400 «Динамические резервы» Типового плана счетов по состоянию на 1 января 2014 года.
5. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:
размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;
размера превышения расходов текущего года над доходами текущего года;
резерва переоценки основных средств и ценных бумаг.
6. Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами:
отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);
отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска;
за минусом:
активов, финансируемых за счет средств, привлеченных по договору об инвестиционном депозите (k1-2);
отношением собственного капитала к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска;
за минусом:
активов, финансируемых за счет средств, привлеченных по договору об инвестиционном депозите (k2).»;
дополнить главой 9 следующего содержания:
«9. Коэффициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка.
58. Коэффициент прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка характеризуется коэффициентом к10, устанавливается в размере не более 0,30 и рассчитывается как отношение прироста портфеля потребительских займов на отчетную дату с начала текущего календарного года к портфелю потребительских займов на начало календарного года с учетом резервов, сформированных по международным стандартам финансовой отчетности.
Прирост портфеля потребительских займов на отчетную дату рассчитывается как разница между портфелем потребительских займов на отчетную дату и портфелем потребительских займов на начало календарного года.
Для целей расчета данного коэффициента под потребительским портфелем понимаются займы, предоставленные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, за исключением займов, обеспеченных ипотекой недвижимого имущества, займов, обеспечением по которым выступает приобретаемый автотранспорт, займов, обеспечением по которым выступают деньги, размещенные в банке в соответствии с договором банковского вклада и полностью покрывающие сумму выдаваемого займа, и займы, выдаваемые в рамках системы образовательного кредитования.»;
в таблице «Таблица активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений» приложения 1:
строку, порядковый номер 42, изложить в следующей редакции:
«
42 |
Требования к физическим лицам, за исключением отнесенных к III группе риска |
».
3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 74 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам регулирования банковской деятельности» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8436, опубликованное 12 июня 2013 года в газете «Юридическая газета» № 85 (2460)) следующее изменение:
пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2013 года.
Абзацы сто тридцать пятый, сто тридцать шестой пункта 1, абзацы сорок шестой, сорок седьмой пункта 4 Перечня вводятся в действие с 1 июля 2014 года.».
4. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 141 «Об установлении рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8594, опубликованное 5 сентября 2013 года в газете «Юридическая газета» № 133 (2508)) следующее изменение:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. При наличии у банка на дату введения в действие настоящего постановления ценных бумаг, несоответствующих требованиям пунктов 1 и 2 настоящего постановления, банк может осуществлять продажу указанных ценных бумаг, а также в соответствии с учетной политикой производить перевод данных ценных бумаг в категорию «финансовые инструменты, удерживаемые до погашения» в случаях, не противоречащих требованиям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и измерение».