Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками-кастодианами добровольных накопительных пенсионных фондов

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить:
      1) перечень отчетности банков-кастодианов добровольных накопительных пенсионных фондов согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
      2) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
      3) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в иностранной валюте по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
      4) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
      5) отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
      6) Правила представления отчетности банками-кастодианами добровольных накопительных пенсионных фондов согласно приложению 6 к настоящему постановлению.
      2. Банк-кастодиан добровольного накопительного пенсионного фонда представляет в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность в электронной форме ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

          Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

      СОГЛАСОВАНО
      Председатель
      Агентства Республики Казахстан
      по статистике
      А.Смаилов _________________
      25 сентября 2013 года

Приложение 1        
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан   
от 27 августа 2013 года № 228

                    Перечень отчетности банков-кастодианов
                 добровольных накопительных пенсионных фондов

      Отчетность банков-кастодианов добровольных накопительных пенсионных фондов включает в себя:
      1) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте;
      2) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в иностранной валюте;
      3) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов;
      4) отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях.

Приложение 2        
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан   
от 27 августа 2013 года № 228

           Форма, предназначенная для сбора административных данных

         Отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету
                             в национальной валюте

                  Отчетный период: за __________ 20__ года

Индекс: 1- CUST_PA_KZT

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк-кастодиан добровольного накопительного пенсионного
фонда

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления – ежемесячно не позднее пятого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

                      _______________________________
                      (наименование банка-кастодиана)

                             ___________________
                                (номер счета)
        _____________________________________________________________
        (наименование добровольного накопительного пенсионного фонда)

                                                            (в тенге)

продолжение таблицы:

продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Приложение                
к форме, предназначенной для сбора  
административных данных «Отчет о движении
пенсионных активов по инвестиционному
счету в национальной валюте»     

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету
в национальной валюте

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется ежемесячно банком-кастодианом добровольного накопительного пенсионного фонда и заполняется за каждый рабочий день отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тенге.
      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма заполняется за каждый отдельный рабочий день отчетного месяца.
      6. Графа 1 отражается в формате «дата.месяц.год».
      7. Суммы, не подлежащие отражению, включаются в графы 15 и 24 с внесением пояснений.
      8. В графах 3 и 4 указывается сумма переводов с единого накопительного пенсионного фонда, а также с добровольных накопительных пенсионных фондов.
      9. При заполнении графы 15 прилагается перечень источников полученных прочих поступлений.
      10. В графе 16 указываются итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.
      11. В графах 20 и 21 указываются суммы выплаченного комиссионного вознаграждения добровольному накопительному пенсионному фонду.
      12. При заполнении графы 24 прилагается перечень сведений о прочих расходах, включенных в стоимость пенсионных активов.
      13. В графе 25 указываются итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.
      14. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 3        
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан   
от 27 августа 2013 года № 228

        Форма, предназначенная для сбора административных данных

         Отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному
                         счету в иностранной валюте

                Отчетный период: за __________ 20__года

Индекс: 2- CUST_PA_FC

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк-кастодиан добровольного накопительного пенсионного
фонда

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления – ежемесячно не позднее пятого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

                        _____________________________
                       (наименование банка-кастодиана)

                             ______________
                              (номер счета)

        _____________________________________________________________
        (наименование добровольного накопительного пенсионного фонда)

                       _________________________________
                       (наименование иностранной валюты)

                                                          (в тенге)

продолжение таблицы

продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Приложение                 
к форме, предназначенной для сбора  
административных данных «Отчет о движении
пенсионных активов по инвестиционному 
счету в иностранной валюте»       

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному
счету в иностранной валюте

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в иностранной валюте» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется ежемесячно банком-кастодианом добровольного накопительного пенсионного фонда и заполняется за каждый рабочий день отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тенге.
      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма заполняется и представляется при наличии и движении денег по инвестиционному счету в иностранной валюте за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц.
      6. Графа 1 отражается в формате «дата.месяц.год».
      7. Суммы, не подлежащие отражению, включаются в графы 14, 15, 24 и 25 с внесением пояснений.
      8. При наличии и движении нескольких иностранных валют Форма представляется отдельно по каждой иностранной валюте. В случае отсутствия движения иностранной валюты по банковскому счету Форма не заполняется.
      9. При заполнении граф 14 и 15 прилагается перечень источников полученных прочих поступлений.
      10. По графам 16 и 17 заполняются итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.
      11. При заполнении граф 24 и 25 прилагается перечень сведений о прочих расходах, включенных в стоимость пенсионных активов.
      12. По графам 26 и 27 заполняются итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.

Приложение 4        
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан   
от 27 августа 2013 года № 228

           Форма, предназначенная для сбора административных данных

        Отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов

                   Отчетный период: на «___»________20__ года

Индекс: 3- CUST_SPPA

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк-кастодиан добровольного накопительного пенсионного
фонда

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления – ежемесячно не позднее пятого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

                      _______________________________
                      (наименование банка-кастодиана)

        _____________________________________________________________
        (наименование добровольного накопительного пенсионного фонда)

Таблица 1

          Ценные бумаги, приобретенные за счет пенсионных активов

                                                            (в тенге)

продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Таблица 2

      Ценные бумаги, приобретенные по операциям «обратного РЕПО»

                                                            (в тенге)

продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Таблица 3

              Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан
                          и в банках второго уровня

                                                            (в тенге)

продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Таблица 4

                   Аффинированные драгоценные металлы

                                                            (в тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Таблица 5

                   Условные требования (обязательства)

                                                            (в тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Приложение                
к форме, предназначенной для сбора   
административных данных «Отчет о    
структуре инвестиционного портфеля   
пенсионных активов»           

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется ежемесячно банком-кастодианом добровольного накопительного пенсионного фонда и заполняется по состоянию на отчетную дату. Данные в Форме заполняются в тенге.
      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      По таблице 1.
      5. При заполнении графы 3 наименования секторов экономики эмитентов указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 03-2007. Графа 3 заполняется по негосударственным ценным бумагам эмитентов-резидентов Республики Казахстан.
      6. В графе 5 указывается вид ценной бумаги с указанием ее типа.
      7. В графе 7 указывается количество приобретенных ценных бумаг.
      8. В графах 8 и 10 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов».
      9. Графа 9 заполняется по долговым ценным бумагам.
      10. В графах 11 и 12 указывается цена, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера (дилера), подтверждение по международной межбанковской системе перевода информации и совершения платежей (SWIFT)). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется графа 11 с одновременным отражением эквивалента в национальной валюте – тенге в графе 12, в случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте - тенге заполняется графа 11.
      11. В графе 13 отражается дата первоначального признания в бухгалтерском учете.
      12. В графе 14 указывается срок погашения долговых ценных бумаг.
      13. В графе 15 указывается покупная стоимость финансовых инструментов, включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждения и комиссионные уплаченные агентам, консультантам, брокерам (дилерам), сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу и уменьшенная на величину оплаченного покупателем продавцу процента (при наличии такового).
      14. В графе 16 указывается стоимость ценных бумаг, отраженная в бухгалтерском учете.
      15. В графе 19 указывается категория ценной бумаги «оцениваемые по справедливой стоимости», «оцениваемые по амортизированной стоимости».
      16. В графе 20 указывается купонная ставка по долговым финансовым инструментам на дату представления Формы.
      17. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      По таблице 2.
      18. В графе 4 указывается вид ценной бумаги с указанием ее типа.
      19. В графе 6 указывается количество приобретенных ценных бумаг.
      20. В графах 7 и 8 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов».
      21. В графах 9 и 10 указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного «РЕПО». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются графы 10 и 12 с одновременным отражением эквивалента в национальной валюте – тенге в графах 9 и 11, в случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте - тенге заполняются графы 9 и 11.
      22. В графе 15 указывается текущая стоимость, отраженная в бухгалтерском учете.
      23. В случае отсутствия информации Форма представляется с нулевыми остатками.

      По таблице 3.
      24. В графе 3 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов».
      25. В графе 6 указывается срок вклада по договору банковского вклада, при пролонгации вклада срок отражается с учетом пролонгации.
      26. В графах 7 и 8 дата и периодичность выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
      27. В графах 11 и 12 указывается сумма размещения пенсионных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня. В случае размещения пенсионных активов во вклад в национальной валюте заполняется графа 11.
      28. Таблица заполняется с указанием суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада.
      29. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      По таблице 4:
      30. В графе 4 коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов».
      31. В графах 5 и 7 цена и покупная стоимость указываются по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на дату совершения сделки, в графе 10 сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату. В случае приобретения аффинированного драгоценного металла в национальной валюте заполняются графы 5, 7 и 9.
      32. В графе 9 указывается текущая стоимость, отраженная в бухгалтерском учете.
      33. В случае отсутствия информации Форма представляется с нулевыми остатками.

      По таблице 5.
      34. В графе 3 указывается базовый актив производного финансового инструмента (наименование ценной бумаги и ее эмитента, валюта, ставка вознаграждения, товар и прочие базовые активы).
      35. Графа 4 заполняется в случае, если базовым активом производного финансового инструмента является ценная бумага.
      36. В графе 5 указывается текущая стоимость на дату заключения сделки.
      37. В графе 6 указывается стоимость, отраженная в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности.
      38. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 5        
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан    
от 27 августа 2013 года № 228

          Форма, предназначенная для сбора административных данных

       Отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях

                   Отчетный период: за __________ 20__года

Индекс: 4- CUST_REWARD

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк-кастодиан добровольного накопительного пенсионного
фонда

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления – ежемесячно не позднее пятого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

                         _______________________________
                         (наименование банка-кастодиана)

        _____________________________________________________________
        (наименование добровольного накопительного пенсионного фонда)

                                                            (в тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: __________________________________________ _____________
                  (должность, фамилия, имя, при           (подпись)
                        наличии – отчество),
_________________
(номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года

место печати

Приложение            
к форме, предназначенной для сбора
административных данных «Отчет о
начисленных и выплаченных   
комиссионных вознаграждениях» 

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется ежемесячно банком-кастодианом добровольного накопительного пенсионного фонда и заполняется за каждый рабочий день отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тенге.
      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма заполняется за каждый отдельный рабочий день отчетного месяца.
      6. В графе 1 указывается отдельный рабочий день отчетного месяца в формате «дата.месяц.год».
      7. В графах 2 и 3 указывается сумма начисленного комиссионного вознаграждения.
      8. В графах 4 и 5 указывается сумма выплаченного комиссионного вознаграждения.
      9. В строке «Итого:» указываются итоговые суммы по всем позициям за отчетный месяц.
      10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 6        
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан   
от 27 августа 2013 года № 228

Правила представления отчетности банками-кастодианами
добровольных накопительных пенсионных фондов

      1. Настоящие Правила представления отчетности банками-кастодианами добровольных накопительных пенсионных фондов (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и определяют порядок представления отчетности банками-кастодианами добровольных накопительных пенсионных фондов (далее – банк-кастодиан) в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
      2. Банк-кастодиан представляет отчетность в разрезе каждого отдельного добровольного накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы приняты на хранение. В случае управления добровольным накопительным пенсионным фондом пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда в соответствии с договором на инвестиционное управление активами, заключенным с уполномоченным органом, банк-кастодиан представляет отчетность по данному добровольному накопительному пенсионному фонду раздельно по активам единого накопительного пенсионного фонда и добровольного пенсионного фонда, заключившего договор.
      3. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем банка-кастодиана (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банка-кастодиана, заверяется печатью и хранится в банке-кастодиане.
      4. Отчетность в электронном формате представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      5. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка-кастодиана (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером банка-кастодиана.
      6. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, банк-кастодиан представляет в уполномоченный орган и Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.
      7. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
      8. В целях формирования отчетности активы в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.