О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций

      В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан, регулирующих деятельность субъектов рынка ценных бумаг и накопительных пенсионных фондов, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Внести в постановление Правления Агентства от 12 июня 2004 года № 155 "Об утверждении Правил представления отчетов кастодианом" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2941) следующие изменения:
      в Правилах представления отчетов кастодианом, утвержденных указанным постановлением:
      подпункт 2) пункта 1 изложить в следующей редакции:
      "2) отчет о блокированных (неисполненных) поручениях организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и управляющих инвестиционным портфелем по форме в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;";
      приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению.
      2. Внести в постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года № 330 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3329, опубликованное в 2005 году в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 20, ст. 186) следующие изменение и дополнения:
      в Правилах представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
      в части первой пункта 1:
      в подпункте 9) знак препинания "." заменить знаком препинания ";";
      дополнить подпунктом 10) следующего содержания:
      "10) отчет о соблюдении организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, пруденциального норматива "Лимиты инвестирования" в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении.";
      в приложении 2:
      таблицу 1. "Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов" дополнить столбцами 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 и 27 следующего содержания:
"

";

      Примечание дополнить пунктами 16, 17, 18 и 19 следующего содержания:
      "16. Указывается купонная ставка по долговым финансовым инструментам на дату представления отчета.
      17. Указывается вид риска, предусмотренный Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) (далее - Инструкция № 180), Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181), Правилами расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденными постановлением Правления Агентства от 26 сентября 2009 года № 215 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).
      18. Указывается сумма прибыли/убытка от финансового инструмента за истекший отчетный период.
      19. Указывается сумма прибыли/убытка от финансового инструмента с даты постановки на учет по последний день отчетного периода включительно.";
      дополнить приложением 10 согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
      3. Внести в постановление Правления Агентства от 27 декабря 2004 года № 375 "Об утверждении Правил представления отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3376) следующие дополнения и изменения:
      наименование после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      преамбулу изложить в следующей редакции:
      "В соответствии с пунктом 1 статьи 49 и подпунктом 3) пункта 1 статьи 55 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", а также подпунктом 29) пункта 15 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1270, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций ПОСТАНОВЛЯЕТ:";
      пункт 1 после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      в Правилах представления отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
      наименование после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      пункт 1 изложить в следующей редакции:
      "1. Настоящие Правила устанавливают порядок, форму и сроки представления отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и собственных активов накопительными пенсионными фондами (далее - Фонд) и организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).";
      в пункте 2:
      абзац первый изложить в следующей редакции:
      "2. Организация представляет в уполномоченный орган:";
      в подпункте 1) слова "настоящему постановлению" заменить словами "настоящим Правилам";
      в абзаце первом подпункта 2) слово "носителе" заменить словами "и электронном носителях";
      дополнить пунктом 2-1 следующего содержания:
      "2-1. Фонд, не осуществляющий деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, представляет в уполномоченный орган:
      1) ежедневно не позднее 16.00 алматинского времени дня, следующего за отчетным, - отчеты о совершенных сделках по инвестированию собственных активов в соответствии с Приложением 2 (формы 1, 2, 3) к настоящим Правилам в электронной форме;
      2) ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, - отчет на бумажном и электронном носителях:
      в соответствии с приложениями 2 (формы 1, 2, 3), 3, 4 к настоящим Правилам о совершенных сделках по инвестированию собственных активов за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца;
      в соответствии с приложением 2 (формы 4, 5, 6, 7) к настоящим Правилам по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.";
      пункт 3 изложить в следующей редакции:
      "3. Отчетность, составленная на бумажном носителе, подписывается руководителем (или лицом, уполномоченным на подписание отчета), главным бухгалтером (или лицом, уполномоченным на подписание отчета), заверяется печатью Фонда (Организации) и направляется сопроводительным письмом, составленным в произвольной форме.";
      в пункте 6 слова ", организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами," заменить словами "Фонд (Организация)";
      в пункте 7 слова "организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами," заменить словами "Фонда (Организации)";
      в пункте 8 слова "организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами, и ее" заменить словами "Фонд (Организация) и его (ее)";
      в приложении 1:
      в правом верхнем углу после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      наименование изложить в следующей редакции:

"ОТЧЕТ
о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов
(сокращенное наименование Фонда в родительном падеже)
(сокращенное наименование Организации в родительном падеже)
за период с __________________ по _________________";

      в таблице "Форма 1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов":
      в строке второй графы 1 цифру "1" заменить цифрами "1⁰";
      наименование графы 14 после слова "покупки" дополнить словом "(продажи)";
      дополнить графами 19, 20 следующего содержания:
"

                                             ";

      слова "Первый руководитель [подпись] Главный бухгалтер [подпись]

      место печати

      Исполнитель [подпись, номер телефона]" заменить словами

      "Первый руководитель
      (лицо, уполномоченное     (подпись)      Фамилия, имя, отчество
      на подписание отчета)                        (при наличии)

      Главный бухгалтер
      (лицо, уполномоченное      (подпись)     Фамилия, имя, отчество
      на подписание отчета)                        (при наличии)

      место печати

      Исполнитель  (подпись, номер телефона)   Фамилия, имя, отчество
                                                   (при наличии)";

      в Примечаниях к заполнению Отчета о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов:
      дополнить частью второй следующего содержания:
      "⁰ В случае совершения сделки на международном (иностранном) рынке ценных бумаг, указывается дата ее заключения (trade date).";
      дополнить частью десятой следующего содержания:
      "⁹ Заполняется по сделкам, заключенным на международном (иностранных) рынках ценных бумаг.";
      в приложении 2:
      в правом верхнем углу после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      наименование изложить в следующей редакции:

"ОТЧЕТ
о совершенных сделках по инвестированию собственных активов
(сокращенное наименование Фонда в родительном падеже) или
(сокращенное наименование Организации в родительном падеже)
за период с __________________ по _________________";

      в таблице "Форма 1. Ценные бумаги, приобретенные за счет собственных активов":
      в строке второй графы 1 цифру "1" заменить цифрами "1⁰";
      наименование графы 14 после слова "покупки" дополнить словом "(продажи)";
      дополнить графами 19, 20 следующего содержания:
"

                                           ";

      в Примечаниях к заполнению Отчета о совершенных сделках по инвестированию собственных активов:
      дополнить частью второй следующего содержания:
      "⁰ В случае совершения сделки на международном (иностранном) рынке ценных бумаг, указывается дата ее заключения (trade date).";
      дополнить частью десятой следующего содержания:
      "⁹ Заполняется по сделкам, заключенным на международных (иностранных) рынках ценных бумаг.";
      в приложении 3:
      в правом верхнем углу после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      наименование изложить в следующей редакции:

"ОТЧЕТ
о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и
собственных активов в производные финансовые инструменты
(сокращенное наименование Фонда в родительном падеже)
(сокращенное наименование Организации в родительном падеже)
за период с ____________ по ________________";

      в приложении 4:
      в правом верхнем углу после слов "собственных активов" дополнить словами "накопительными пенсионными фондами и";
      наименование изложить в следующей редакции:

"ОТЧЕТ
о совершенных сделках по инвестированию пенсионных активов и
собственных активов с аффилиированными лицами*
(сокращенное наименование Фонда в родительном падеже)
(сокращенное наименование Организации в родительном падеже)
за период с ________________ по ________________".

      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении шестидесяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
      5. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Хаджиева М.Ж.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

      Председатель                               Е. Бахмутова

Приложение 1
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и финансовых
организаций
от 1 июня 2010 года № 73

"Приложение 2
к Правилам представления отчетов кастодианом

Отчет о блокированных (неисполненных) поручениях организаций,
осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами,
и управляющих инвестиционным портфелем

Руководитель      (подпись)      Фамилия, имя, отчество (при наличии)

Главный бухгалтер   (подпись)    Фамилия, имя, отчество (при наличии)

                                                        место печати

Исполнитель     (подпись, номер телефона)   Фамилия, имя, отчество
                                                   (при наличии)

Примечания:
¹ Указывается наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, организации, осуществляющей управление инвестиционным портфелем, организации, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность, являющихся клиентами кастодиана.
² Указываются собственные, пенсионные активы либо активы клиентов организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность, находящихся на кастодиальном обслуживании кастодиана.
³ Указывается наименование рынка в формате "фондовая биржа", "неорганизованный рынок", "международный рынок", в случае если сделка осуществлена в торговой системе фондовой биржи, указывается страна ее резидентства в формате "наименование фондовой биржи/страна".
⁴ Указывается вид блокированной (неисполненной) сделки (покупка, продажа, операции открытия и закрытия "репо", заключение договора банковского вклада и иные сделки). По операциям "репо" также указывается вид операций "репо": прямое или обратное "репо".
⁵ Указываются основания, по которым банком-кастодианом было блокировано (не исполнено) поручение о заключении сделки.";

Приложение 2
к постановлению Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
      от 1 июня 2010 года № 73

"Приложение 10
к Правилам представления отчетности юридическими
лицами, осуществляющими деятельность по
инвестиционному управлению пенсионными активами

Отчет о соблюдении организациями, осуществляющими
инвестиционное управление пенсионными активами пруденциального
норматива "Лимиты инвестирования" ⁶
(сокращенное наименование Фонда (в родительном падеже), сокращенное
наименование Организации (в родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года

                                                            тысяч тенге¹

       продолжение таблицы

Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________ дата ________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________ дата ________________

Исполнитель ________________ дата ________________

Телефон:____________________

Место для печати

      Примечания:
      ¹ Все суммы указываются в тысячах тенге с двумя знаками после запятой, за исключением столбцов, в содержании названия которых содержится другая единица измерения.
      ² Данные заполняются в соответствии с пунктом 29 Инструкции № 180 и пунктом 38 Инструкции № 181.
      ³ Заполняется по акциям банков второго уровня Республики Казахстан.
      ⁴ Указывается сумма с учетом суммарного начисленного вознаграждения;
      ⁵ Доля рассчитывается по размеру инвестиций за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов. Не заполняется по финансовым инструментам, выпущенным (предоставленным) международными финансовыми организациями, и по ценным бумагам, имеющим статус государственных, выпущенных (предоставленных) центральным правительством иностранного государства;
      ⁶ Не заполняется по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, по долговым ценным бумагам, выпущенным Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»».