Примечание РЦПИ!
Порядок введения в действие постановления см. п. 3.
В целях усовершенствования форм отчетности, представляемых банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов (далее - Банк кастодиан), Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан:
1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 "Об отчетности банками-кастодианов накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1728, опубликованное в 2002 году в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 12, ст. 564);
2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года № 91 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 "Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1728" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2245);
3) постановление Правления Агентства от 27 декабря 2004 года № 385 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 "Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3386).
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 31 декабря 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг".
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение
к постановлению Правления Агентства
от 3 сентября 2010 года № 127
Правила представления отчетности банками-кастодианами
накопительных пенсионных фондов
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии c подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
2. Банк-кастодиану представлять в уполномоченный орган отчетность, включающую:
1) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте (за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц), согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов (по состоянию на конец последнего календарного дня истекшего месяца), согласно приложению 2 к настоящим Правилам;
3) отчет о движении пенсионных активов по валютному инвестиционному счету при наличии и движении денег по валютным инвестиционным счетам (за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц), согласно приложению 3 к настоящим Правилам;
4) отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях (за каждый отдельный календарный день истекшего месяца), согласно приложению 4 к настоящим Правилам.
3. Банк-кастодиан представляет отчетность, предусмотренную в приложениях 1, 2, 3, 4 к настоящим Правилам, ежемесячно не позднее 18:00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Банк-кастодиан представляет отчетность в разрезе каждого отдельного накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы приняты на хранение (учет) на электронном носителе.
4. Отчетность на бумажном носителе в соответствии с приложениями 1, 2, 3, 4 к настоящим Правилам по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банк-кастодиана, заверяется печатью и хранится в банке-кастодиане.
По требованию уполномоченного органа банк-кастодиан не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
5. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
6. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка-кастодиана (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
7. Отчетность, содержащая исправления и подчистки, подлежит возврату банку-кастодиану.
8. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, банк-кастодиан в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной банком-кастодианом, уполномоченный орган уведомляет об этом банк-кастодиан. Банк-кастодиан не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
9. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган при необходимости в соответствии с подпунктом 11) статьи 10 Закона о государственном регулировании запрашивает у банка-кастодиана сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
10. Суммы, не подлежащие отражению в отчетах по форме, согласно приложениям 1, 3 к настоящим Правилам, включаются в графы "Прочие поступления/Прочие расходы" указанных отчетов с внесением в них соответствующих поясняющих ссылок-примечаний.
Приложение 1
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных
пенсионных фондов
(наименование банка-кастодиана)
Отчет
о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в
национальной валюте № (номер счета)
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже) за период с (дата в формате дд.мм.гг) по
(дата в формате дд.мм.гг)
Часть 1. Приход (кредит счета)
(в тенге, с двумя знаками после запятой)
Дата |
Остаток на |
Переводы из других |
Пенсионные взносы |
Полученные |
|||
в том числе, |
обязатель- |
доброволь- |
в том числе, |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
продолжение таблицы
Поступле- |
Сумма |
Возвраты со |
Пеня/ |
Поступления |
Ошибочно |
Прочие |
Итого |
|
Сумма |
||||||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Часть 2. Расход (дебет счета)
(в тенге, с двумя знаками после запятой)
Дата |
Расхо- |
Разме- |
Пере- |
Комиссионное |
Возврат |
Расходы на |
Прочие |
Ито- |
Остаток |
|
от |
от |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
дд. |
||||||||||
Ито- |
||||||||||
Примечания:
1 Итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.
2 Сумма выплаченного комиссионного вознаграждения накопительному
пенсионному фонду и организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами.
3 Итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Приложение 2
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных
пенсионных фондов
(наименование банка-кастодиана)
Отчет
о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже) по состоянию на конец (дата в
формате дд.мм.гг)
Часть 1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за
счет пенсионных активов
№ |
Наименование |
НИН |
Количество |
Дата |
Дата |
Валюта |
Номинальная |
Валюта |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого:6 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего паев |
||||||||
Всего по |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
продолжение таблицы
№ |
Наименование |
Цена покупки |
Суммарное |
Суммарная текущая |
Прирост |
Листинг/ |
|||
в |
В |
в валюте |
в |
на конец |
на конец |
||||
А |
1 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Итого:6 |
х |
х |
|||||||
Всего |
х |
х |
х |
||||||
Всего |
х |
х |
х |
||||||
Всего паев |
|||||||||
Всего по |
х |
х |
х |
||||||
Примечание: Суммарная текущая стоимость (в тенге)3 указывается без
учета суммарного начисленного вознаграждения (интерес)3.
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Часть 2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям
"обратного репо"
№ |
Наименование |
НИН |
Коли- |
Дата |
Дата |
Валюта |
Валюта |
Цена открытия |
|
в валюте |
в |
||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Итого:(6) |
x |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего долгосрочных |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
х |
||
Всего |
x |
x |
x |
х |
х |
x |
x |
||
Всего по Части 2: |
x |
x |
х |
x |
х |
х |
x |
||
продолжение таблицы
№ |
Наименование |
Цена |
Прирост (+), |
Ставка |
Суммарная текущая |
Листинг |
|||
в |
в |
в валюте |
в тенге |
На конец |
на конец |
||||
А |
1 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
Итого:(6) |
х |
х |
x |
||||||
Всего |
х |
х |
x |
x |
|||||
Всего |
х |
х |
х |
x |
|||||
Всего по |
х |
х |
x |
x |
|||||
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Часть 3. Вклады в банках второго уровня
(Национальном Банке Республики Казахстан) и депозитные сертификаты
№ |
Наименование |
Код |
Валюта |
Валюта |
Сумма |
Начисленное |
||
в |
в тенге |
в |
в |
|||||
А |
1 |
1.1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Итого:15 |
||||||||
Всего по |
х |
х |
||||||
продолжение таблицы
№ |
Наименование |
Текущая |
Дата |
Дата и № |
Срок |
Ставка |
Даты |
Лис- |
А |
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Итого:15 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего по |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Справочно: рыночные курсы обмена валют на отчетные даты,
использованные в настоящем отчете (коды валют указываются по
классификации S.W.I.F.T.)
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Примечания:
1 Указываются торговые коды ценных бумаг по классификации организатора
торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на
иностранных/международных рынках ценных бумаг используются торговые
коды по классификации REUTERS.
2 Цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в
первичном документе, который подтверждает совершение сделки (биржевое
свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по
системе S.W.I.F.T., иной возможный первичный документ), с учетом
выплаченного продавцу вознаграждения (интереса). В случае оплаты
приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется графа 9,
в графе 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на
отчетную дату. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в
национальной валюте заполняется графа 10, графа 9 не заполняется.
3 С точностью до двух знаков после запятой.
4 На конец предыдущего отчетного периода.
5 На конец текущего отчетного периода.
6 По каждому виду и эмитенту ценной бумаги (например, "Итого по
МЕККАМ-3", "Итого по МЕККАМ-6").
7 В случае, если период с отчетной даты до даты погашения составляет
более одного года.
8 В случае, если период с отчетной даты до даты погашения не превышает
одного года.
9 Цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в
первичном документе, который подтверждает осуществление операции
"обратного репо". В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в
иностранной валюте заполняются графы 8 и 10, в графах 9 и 11 данные
суммы отражаются по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В
случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте
заполняются графы 9 и 11, графы 8 и 10 не заполняются.
10 Сумма размещения на депозит с точностью до двух знаков после
запятой. В случае размещения на депозит в иностранной валюте
заполняется графа 4, в графе 5 данная сумма отражается по рыночному
курсу обмена валют на отчетную дату. В случае размещения на вклады в
национальной валюте заполняется графа 5, графа 4 не заполняется.
11 Сумма с точностью до двух знаков после запятой с даты депонирования
(с даты, следующей за окончанием периода, за который было получено
последнее вознаграждение (интерес)). В случае номинирования
вознаграждения (интереса) по депозиту в иностранной валюте
заполняется графа 6, в графе 7 данная сумма отражается по рыночному
курсу обмена валют на отчетную дату. В случае номинирования
вознаграждения (интереса) по депозиту в национальной валюте
заполняется графа 7, графа 6 не заполняется.
12 Дата зачисления суммы депозита, подтвержденная уведомлением банка.
13 В соответствии с условиями депозитного договора.
14 По каждому банку и по каждой отдельной валюте депонирования.
Часть 4. Отчет об аффинированном золоте
№ |
Наименование |
Справедливая |
Итого: |
Х |
|
Итого по Частям 1-4: |
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Приложение 3
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных
пенсионных фондов
(наименование банка-кастодиана)
Отчет
о движении пенсионных активов по валютному инвестиционному счету №
(номер счета) в (наименование иностранной валюты)
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
в родительном падеже) за период с (дата в формате дд.мм.гг)
по (дата в формате дд.мм.гг)
Часть 1. Приход (кредит счета)
(с двумя знаками после запятой)
Дата |
Остаток на |
Поступления |
Полученные |
Суммы возврата по вкладам в банках |
||||||
Сумма депозитов |
Сумма полученного |
|||||||||
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
дд.мм.гг |
||||||||||
продолжение таблицы
Дата |
Иностранная валюта |
Прочие поступления |
Итого1 |
|||
в иностранной |
в тенге, по курсу |
в иностранной |
в тенге |
в иностранной |
в тенге |
|
1 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
дд.мм. |
||||||
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Часть 2. Расход (дебет счета)
(с двумя знаками после запятой)
Дата |
Расходы на |
Размещение |
Иностранная |
Прочие |
Итого2 |
Остаток на |
||||||
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
дд.мм.гг |
||||||||||||
Справочно: рыночные курсы обмена валют на отчетные даты,
использованные в настоящем отчете (коды валют указываются по
классификации S.W.I.F.T.)
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ _____________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Примечания:
1 При наличии и движении нескольких валют отчет представляется
отдельно по каждой валюте.
2 Итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.
3 Итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.
Приложение 4
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных
пенсионных фондов
(наименование банка-кастодиана)
ОТЧЕТ
о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже) и (сокращенное наименование организации,
осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже)1 за (наименование месяца) (цифровое
обозначение календарного года) года
(в тенге, с двумя знаками после запятой)
Дата |
Начислено |
Выплачено |
||||||||||
от пенсионных активов |
от |
от пенсионных |
от инвестиционного |
|||||||||
Нако- |
Организа- |
итого |
НПФ |
ООИУПА |
итого |
НПФ |
ООИУПА |
итого |
НПФ |
ООИУПА |
итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
дд. |
||||||||||||
Ито- |
||||||||||||
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати
Примечания:
1 Данная строка не заполняется при самостоятельном осуществлении ЗАО
"Государственный накопительный пенсионный фонд" деятельности по
инвестиционному управлению своими пенсионными активами.
2 Указываются итоговые суммы по всем позициям за отчетный месяц.
Информация о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях
организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными
активами, заполняется при ее наличии у банка-кастодиана
накопительных пенсионных фондов.