Об утверждении Правил представления отчетности банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов

      Примечание РЦПИ!
      Порядок введения в действие постановления см. п. 3.

      В целях усовершенствования форм отчетности, представляемых банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов (далее - Банк кастодиан), Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов согласно приложению к настоящему постановлению.
      2. Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан:
      1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 "Об отчетности банками-кастодианов накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1728, опубликованное в 2002 году в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 12, ст. 564);
      2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года № 91 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 "Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1728" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2245);
      3) постановление Правления Агентства от 27 декабря 2004 года № 385 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 "Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3386).
      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
      4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      5. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 31 декабря 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг".
      6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

      Председатель                               Е. Бахмутова

Приложение            
к постановлению Правления Агентства
от 3 сентября 2010 года № 127   

Правила представления отчетности банками-кастодианами
накопительных пенсионных фондов

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии c подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности банками-кастодианами накопительных пенсионных фондов в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
      2. Банк-кастодиану представлять в уполномоченный орган отчетность, включающую:
      1) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте (за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц), согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
      2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов (по состоянию на конец последнего календарного дня истекшего месяца), согласно приложению 2 к настоящим Правилам;
      3) отчет о движении пенсионных активов по валютному инвестиционному счету при наличии и движении денег по валютным инвестиционным счетам (за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц), согласно приложению 3 к настоящим Правилам;
      4) отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях (за каждый отдельный календарный день истекшего месяца), согласно приложению 4 к настоящим Правилам.
      3. Банк-кастодиан представляет отчетность, предусмотренную в приложениях 1, 2, 3, 4 к настоящим Правилам, ежемесячно не позднее 18:00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
      Банк-кастодиан представляет отчетность в разрезе каждого отдельного накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы приняты на хранение (учет), по каждому виду инвестиционного портфеля в соответствии со статьей 34-1 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» на электронном носителе.
      Сноска. Пункт 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.02.2012 № 68 (вводится в действие 01.07.2012).
      4. Отчетность на бумажном носителе в соответствии с приложениями 1, 2, 3, 4 к настоящим Правилам по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банк-кастодиана, заверяется печатью и хранится в банке-кастодиане.
      По требованию уполномоченного органа банк-кастодиан не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
      5. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      6. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка-кастодиана (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
      7. Отчетность, содержащая исправления и подчистки, подлежит возврату банку-кастодиану.
      8. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, банк-кастодиан в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
      При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной банком-кастодианом, уполномоченный орган уведомляет об этом банк-кастодиан. Банк-кастодиан не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
      9. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган при необходимости в соответствии с подпунктом 11) статьи 10 Закона о государственном регулировании запрашивает у банка-кастодиана сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
      10. Суммы, не подлежащие отражению в отчетах по форме, согласно приложениям 1, 3 к настоящим Правилам, включаются в графы "Прочие поступления/Прочие расходы" указанных отчетов с внесением в них соответствующих поясняющих ссылок-примечаний.

Приложение 1            
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных 
пенсионных фондов         

Форма            

      Сноска. Приложение 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.02.2012 № 68 (вводится в действие 01.07.2012).

(наименование банка-кастодиана)

Отчет
о движении пенсионных активов по инвестиционному счету
в национальной валюте
№ (номер счета)
(наименование накопительного пенсионного фонда)
за период с (дата в формате дд.мм.гг) по (дата в формате дд.мм.гг)

Часть 1. Приход (кредит счета)

(в тенге, с двумя знаками после запятой)           

      продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
      (должность, фамилия и имя, при наличии - отчество) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20___ года.

Место для печати

Часть 2. Расход (дебет счета)

(в тенге, с двумя знаками после запятой)           

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_________________________________________________ ___________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество)           (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________________ ____________
                  (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
              (должность, фамилия и имя,  (подпись) (номер телефона)
                при наличии - отчество)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года.

Место для печати

      Примечания:
      1. По столбцу 18 части 1, итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.
      2. По столбцам 5 и 6 части 2, указываются суммы выплаченного комиссионного вознаграждения накопительному пенсионному фонду и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами.
      3. По столбцу 12 части 2, итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.

Приложение 2          
к Правилам представления   
отчетности банками-кастодианами
накопительных пенсионных фондов

Форма            

      Сноска. Приложение 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.02.2012 № 68 (вводится в действие 01.07.2012).

(наименование банка-кастодиана)

Отчет
о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов
(наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на «__» __________ 20__ года

Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов

      продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________ ____________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество)          (подпись)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
              (должность, фамилия и имя,  (подпись) (номер телефона)
                при наличии - отчество)

Дата подписания отчета «___» _________ 20___ года.

Место для печати

Примечание: По строкам 15, 16 суммарная текущая стоимость (в тенге) указывается без учета суммарного начисленного вознаграждения (интерес).

2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям «обратного «Репо»

      продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
      (должность, фамилия и имя, при наличии - отчество) (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года.

Место для печати

3. Вклады в банках второго уровня и Национальном Банке Республики
Казахстан

      продолжение таблицы:

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________ ____________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество)          (подпись)
Главный бухгалтер ________________________________________ __________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Исполнитель: ___________________________  _________ __________________
              (должность, фамилия и имя,  (подпись)  (номер телефона)
               при наличии - отчество)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года.

Место для печати

Примечание: рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в настоящем отчете (коды валют указываются по классификации S.W.I.F.T.)

4. Условные требования (обязательства)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
      (должность, фамилия и имя, при наличии - отчество) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

Место для печати.

Аффинированные драгоценные металлы

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________ ____________________
      (фамилия, имя, при наличии - отчество)           (подпись)
Главный бухгалтер _______________________________________ ___________
                  (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Исполнитель: ___________________________  _________ __________________
              (должность, фамилия и имя,  (подпись)  (номер телефона)
                при наличии - отчество)

Дата подписания отчета «___» __________ 20___ года.

Место для печати

      Примечания:
      По форме 1:
      1. По столбцам 11 и 12, указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает совершение сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T., иной возможный первичный документ), с учетом выплаченного продавцу вознаграждения (интереса). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 11, в столбце 12 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 12, столбец 11 не заполняется.
      2. Столбцы 13-16, 17, заполняется с точностью до двух знаков после запятой.
      3. В столбце 15, указываются сведения на конец предыдущего отчетного периода.
      4. В столбце 16, указываются сведения на конец текущего отчетного периода.
      5. Строка «Итого», заполняется по каждому виду и эмитенту ценной бумаги (например, «Итого по МЕККАМ-3», «Итого по МЕККАМ-6»).
      6. По строке «долгосрочные ценные бумаги», указываются сведения в случае, если период с отчетной даты до даты погашения составляет более одного года.
      7. По строке «Краткосрочные ценные бумаги», указываются сведения в случае, если период с отчетной даты до даты погашения не превышает одного года.
      По форме 2.
      1. Столбцы 14, 15, 17 и 18, заполняется с точностью до двух знаков после запятой.
      2. В столбце 17, указываются сведения на конец предыдущего отчетного периода.
      3. В столбце 18, указываются сведения на конец текущего отчетного периода.
      4. Строка «Итого», заполняется по каждому виду и эмитенту ценной бумаги (например, «Итого по МЕККАМ-3», «Итого по МЕККАМ-6»).
      5. По строке «долгосрочные ценные бумаги», указываются сведения в случае, если период с отчетной даты до даты погашения составляет более одного года.
      6. По строке «Краткосрочные ценные бумаги», указываются сведения в случае, если период с отчетной даты до даты погашения не превышает одного года.
      7. По столбцам 10-13, указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного «репо». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 10 и 12, в столбцах 11 и 13 данные суммы отражаются по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 11 и 13, столбцы 10 и 12 не заполняются.
      По форме 3
      1. Столбцы 7, 9, 10, заполняется с точностью до двух знаков после запятой.
      2. В столбцах 6, 7, сумма размещения на депозит с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения на депозит в иностранной валюте заполняется графа 6, в графе 7 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае размещения на вклады в национальной валюте заполняется графа 7, графа 6 не заполняется.
      3. В столбцах 8, 9, сумма с точностью до двух знаков после запятой с даты депонирования (с даты, следующей за окончанием периода, за который было получено последнее вознаграждение (интерес)). В случае номинирования вознаграждения (интереса) по депозиту в иностранной валюте заполняется графа 8, в графе 9 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае номинирования вознаграждения (интереса) по депозиту в национальной валюте заполняется графа 9, графа 8 не заполняется.
      4. В столбце 11, дата зачисления суммы депозита, подтвержденная уведомлением банка.
      5. Столбец 13, заполняется в соответствии с условиями депозитного договора.
      6. Столбец 15, заполняется по каждому банку и по каждой отдельной валюте депонирования.

Приложение 3
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных
пенсионных фондов

                     (наименование банка-кастодиана)

                                  Отчет
 о движении пенсионных активов по валютному инвестиционному счету №
              (номер счета) в (наименование иностранной валюты)
        (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
        в родительном падеже) за период с (дата в формате дд.мм.гг)
                          по (дата в формате дд.мм.гг)

                    Часть 1. Приход (кредит счета)

                                      (с двумя знаками после запятой)

      продолжение таблицы

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________________  ________________
               (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Исполнитель: ________________________  _________  ________________
            (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.

Место для печати

                        Часть 2. Расход (дебет счета)

                                      (с двумя знаками после запятой)

Справочно:         рыночные курсы обмена валют на отчетные даты,
использованные в настоящем отчете (коды валют указываются по
классификации S.W.I.F.T.)

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
          (фамилия и имя)                   (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________________  _____________
                             (фамилия и имя)           (подпись)
Исполнитель: ________________________  _________  ________________
            (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.

Место для печати

Примечания:
¹ При наличии и движении нескольких валют отчет представляется
отдельно по каждой валюте.
² Итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.
³ Итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.

Приложение 4
к Правилам представления отчетности
банками-кастодианами накопительных
пенсионных фондов

                       (наименование банка-кастодиана)

                                 ОТЧЕТ
      о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях

        (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
         родительном падеже) и (сокращенное наименование организации,
        осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами
          в родительном падеже)¹ за (наименование месяца) (цифровое
                   обозначение календарного года) года

                             (в тенге, с двумя знаками после запятой)

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо его замещающее):
________________________________________ ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________________  ________________
               (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Исполнитель: ________________________  _________  ________________
            (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета "___" _______ 20__ года.
Место для печати

Примечания:
¹ Данная строка не заполняется при самостоятельном осуществлении ЗАО
"Государственный накопительный пенсионный фонд" деятельности по
инвестиционному управлению своими пенсионными активами.
² Указываются итоговые суммы по всем позициям за отчетный месяц.
Информация о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях
организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными
активами, заполняется при ее наличии у банка-кастодиана
накопительных пенсионных фондов.