Правление
разрабатывает,
Совет директоров
утверждает внутренний
документ, содержащий
план на случай
возникновения
непредвиденных
обстоятельств, которые
могут повлиять на
финансовую устойчивость
банка и его дочерних
организаций,
предусматривающий, в том
числе меры по:
поддержанию
способности
выполнения банком
принятых на себя
обязательств перед
депозиторами и
кредиторами, в части
своевременного
обеспечения возможности
осуществления расчетов в
соответствии с принятыми
на себя
обязательствами;
предупреждению и
предотвращению
возможного нарушения
режима повседневного
функционирования банка;
снижению последствий
нарушения режима
повседневного
функционирования банка
(в том числе размера
финансовых потерь,
потери деловой
репутации);
сохранению уровня
управления банком,
позволяющего обеспечить
условия для принятия
адекватных решений, их
своевременную и полную
реализацию.
|
При разработке плана на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
банк учитывает следующие факторы:
виды и характер возможных непредвиденных
обстоятельств, связанные с ними риски,
способные негативно отразиться на режиме
повседневного функционирования банка и его
способности выполнять принятые на себя
обязательства, а также количественная
оценка размера финансовых потерь;
потребность в ресурсах для реализации
плана на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств, то есть
планирование мероприятий, представляющих
собой процесс разработки и внедрения
в банке процедур кризисного управления
(до момента наступления условий
возникновения кризисов);
достаточность активов банка в
чрезвычайных обстоятельствах;
размер средств, который по расчетам банка
можно извлечь из этих источников, а также
наличие времени, необходимого для
мобилизации средств из источников;
эффективность процедур управления рисками
в банке, которая оценивается по наличию
процедур выявления рисков, определение
их количественных показателей и возможных
последствий, реализации мероприятий по
предотвращению или минимизации связанных
с ними потерь;
показатели восстановления внутренних
процессов банка, в том числе таких, как:
срок восстановления, допустимый размер
финансовых затрат, допустимый размер потери
активов.
План на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств содержит
превентивные и оперативные мероприятия,
направленные на снижение воздействия
непредвиденных обстоятельств на финансовую
устойчивость банка и в целом на его
деятельность, а также матрицу
ответственности.
Превентивные мероприятия включаются в
план на случай возникновения непредвиденных
обстоятельств для того, чтобы
воспрепятствовать возникновению
обстоятельств, которые могут проявиться в
результате стрессовых ситуаций, и
направлены на:
установление внутренних политик банка и
процедур, направленных на обеспечение
непрерывности деятельности банка;
определение порядка реализации плана на
случай возникновения непредвиденных
обстоятельств и принятия решения о переводе
банка в чрезвычайный режим;
определение стратегии выявления и
мониторинга рисков, которым подвержен банк;
определение своевременных и эффективных
мер в случае увеличения подверженности
банка рискам (по видам рисков);
выявление предполагаемых стресс-сценариев,
учитывающих возможные события или будущие
изменения экономических условий, которые
могут привести к существенным убыткам и
недостаточности ликвидности, возникающих, в
том числе по балансовым и внебалансовым
требованиям;
определение инструментов хеджирования или
иных методов, направленных на снижение
существующих рисков, которым подвержен
банк;
иные мероприятия, предусмотренные
внутренними документами банка.
По каждому виду риска превентивные меры
банка включают выявление следующих фактов:
1) кредитный риск:
наличие тенденции постепенного ухудшения
качества кредитного портфеля в течение трех
последовательных месяцев, в том числе
увеличение объема выданных кредитов
(займов), по которым срок просрочки по
основному долгу и (или) процентному
вознаграждению составляет свыше 90
(девяноста) дней на три и более процента в
месяц в течение трех последовательных
месяцев;
наличие тенденции постепенного увеличения
доли неработающих кредитов на три и более
процентов в месяц в течение трех
последовательных месяцев;
систематическое снижение соотношения
объема провизий к сумме кредитов,
классифицированных как сомнительные 5
(пятой) категории и безнадежные кредиты, и
провизий по однородным кредитам на 0,05
процентных пункта;
увеличение соотношения объема выданных
займов на строительство и приобретение
недвижимости к ссудному портфелю на три и
более процентов в месяц в течение трех
последовательных месяцев;
наличие тенденции увеличения концентрации
риска в портфеле (по секторам экономики,
по одному географическому региону, по группе
заемщиков и по одному заемщику
(контрагенту);
недостаточность залога или гарантии по
кредиту более чем на тридцать процентов от
стоимости кредита (гарантии) и их
реализуемость, при наступлении различных
стресс-сценариев;
и иные факторы, предусмотренные
внутренними документами банка;
2) рыночный риск:
наличие тенденции постепенного ухудшения
качества инвестиционного портфеля ценных
бумаг под влиянием факторов, связанных с
состоянием их эмитентов и общими
колебаниями рыночных цен на финансовые
инструменты, более чем на два процента в
месяц в течение трех последовательных
месяцев;
увеличение разрыва между активами и
обязательствами, чувствительными к
процентным ставкам (анализ процентного
гэпа);
увеличение отношения обязательств,
чувствительных к изменению процентных
ставок, к собственному капиталу (процентная
позиция);
увеличение несоответствия размеров активов
и обязательств в иностранной валюте;
отрицательные тенденции или повышенный
риск по группе финансовых инструментов
(к примеру, увеличивающийся объем просрочки
платежей по долговым ценным бумагам,
межбанковским кредитам);
превышение показателя рыночного риска над
предельно допустимым уровнем;
и иные факторы, предусмотренные
внутренними документами банка;
3) риск потери ликвидности:
систематическое снижение в течение трех
последовательных месяцев коэффициентов
достаточности собственного капитала на 0,03
или более пунктов;
систематическое снижение в течение трех
последовательных месяцев коэффициентов
ликвидности на 0,03 или более пунктов;
систематическое уменьшение в течение трех
последовательных месяцев доли ликвидных
активов в сумме активов на пять и более
процентов;
снижение доли привлеченных срочных вкладов
юридических и физических лиц, без учета
вкладов дочерних организаций специального
назначения в сумме обязательств банка на
пять и более процентов;
увеличение соотношения общего объема
выданных займов к привлеченным депозитам
юридических и физических лиц, без учета
вкладов дочерних организаций специального
назначения на семь и более процентов в
месяц в течение трех последних месяцев;
превышение соотношения обязательств банка
к активам (отрицательная гэп позиция банка)
со сроком погашения до одного года в
размере пятнадцать и более процентов;
значительная (пятьдесят и более процентов)
или полная потеря доступных вариантов
финансирования;
неблагоприятное изменение поведения
активов и обязательств при наступлении
стрессовых ситуаций, которые могут повлиять
на способности банка продавать или
секьюритизировать активы;
наличие тенденции постепенного увеличения
концентрации ликвидности (по одному или
нескольким источникам финансирования);
и иные факторы, предусмотренные
внутренними документами банка;
4) операционный риск:
определение и оценка размера убытков
вызванных сбоями и отказами
функционирования информационных систем и
технологий (программ или баз данных, систем
передачи информации, а также иных систем
необходимых для повседневного
функционирования банка);
определение и оценка размера убытков
вследствие неверных действий руководства
и персонала банка, повлекших за собой
сужение клиентской базы, недоверие или
негативное восприятие банка клиентами
и контрагентами, мошенничество;
определение и оценка размера убытков,
вызванных непредвиденными или
неконтролируемыми факторами внешнего
воздействия на операции банка;
и иные факторы, предусмотренные
внутренними документами банка.
Оперативные мероприятия плана на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
направляются на устранение последствий
стрессовых ситуаций, и включают, в том
числе, но не ограничиваясь:
возможность получения от других банков
кредитных линий финансирования, которые
будут доступны для них в непредвиденных
обстоятельствах, а также виды
предоставляемых ресурсов, приемлемый залог;
определение перечня имеющихся в
распоряжении банка потенциальных источников
финансирования в чрезвычайных
обстоятельствах, а также размер средств,
который по расчетам банка можно извлечь из
этих источников;
возможные меры по осуществлению ежедневных
платежей. В случае серьезных сбоев банк
имеет возможность получить дополнительные
источники дневной ликвидности, в том числе
путем выявления и мобилизации
дополнительных активов банка, которые могут
быть использованы в качестве залога;
перечень мероприятий, необходимых для
восстановления нормального функционирования
банка, нарушенного вследствие чрезвычайных
ситуаций;
выявление подразделений (зависимые, в том
числе от внешних поставщиков услуг или иных
третьих лиц) по которым необходимо
скорейшее возобновление услуг;
определение перечня приоритетности
восстановления внутренних процессов банка.
План на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств определяет
альтернативные механизмы, позволяющие
возобновить услуги в случае сбоя в работе
бизнес процесса;
степень обеспечиваемой защиты (поддержание
в течение определенного времени нормальной
работы, поддержание в течение определенного
времени работы на минимально приемлемом
уровне, прекращение работы или обеспечение
последующего восстановления нормального
режима работы прерванного процесса);
необходимые ресурсы в случае сбоя в работе
процедур, осуществляемых подразделениями
для реализации возложенных на них задач и
функций по направлениям деятельности банка
(квалифицированный персонал, помещения,
программное обеспечение, оборудование и
иные ресурсы, в случае если они
предусмотрены внутренними документами
банка);
процедуры и необходимые мероприятия по
ограничению рисков при наступлении
стрессовых ситуаций, в том числе
возможность ограничения рисковых операций,
увеличение размера собственного капитала
адекватного уровню принимаемого риска,
достаточности резервов, создаваемых против
рисков;
процедуры установления приоритетов,
которые детализируют порядок принятия мер,
а также случаи, когда каждая из мер должна
быть выполнена;
комплекс мероприятий, которые в периоды
кризисов обеспечивают своевременную,
последовательную связь с внутренними, а
также внешними субъектами рынка
(уполномоченным органом, Национальным
Банком Республики Казахстан) для
поддержания общего доверия к банку;
детальные инструкции для подразделений и
сотрудников банка, содержащие описание
действий, необходимых для поддержания или
своевременного возобновления
функционирования важных для деятельности
внутренних процессов банка;
процедуры работы в чрезвычайном режиме, в
том числе восстановления работы, нарушенных
бизнес процессов, а также порядок
завершения работы в чрезвычайном режиме и
возврата в режим повседневного
функционирования;
и иные мероприятия, предусмотренные
внутренними документами банка.
Матрица ответственности плана на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
содержит сведения, в которых каждое
детализированное мероприятие плана на
случай возникновения непредвиденных
обстоятельств связано с конкретными
сотрудниками, ответственными за их
реализацию.
Цель матрицы ответственности состоит
в том, чтобы поставленные в плане на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
задачи достигали ожидаемых результатов
каждого запланированного действия путем
установления ответственности в должностных
инструкциях руководства банка и его
сотрудников. Матрица ответственности
содержит, в том числе но, не ограничиваясь,
следующие сведения:
порядок перераспределения функций,
полномочий и обязанностей сотрудников банка
на случай возникновения чрезвычайных
ситуаций, в том числе право инициирования
(применения) плана на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств;
фамилию, имя, при наличии отчество и
контактную информацию лиц, ответственных за
реализацию плана на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств;
процедуры построения эффективной
внутренней координации и связи между
различными сотрудниками и бизнес
подразделениями банка, порядок доведения до
сведения Совета директоров информации о ходе
выполнения плана на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств и принимаемых
банком мероприятий;
и иную информацию, предусмотренную
внутренними документами банка.
План на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств составляется с
учетом рисков, принимаемых на
консолидированной основе, с учетом дочерних
организаций банка, который соответствует
сложности и масштабам деятельности дочерних
организаций.
При составлении плана на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
с учетом рисков, принимаемых на
консолидированной основе банк, в том числе:
рассматривает в качестве чрезвычайного
обстоятельства период финансовой
неустойчивости и нестабильности дочерней
организации;
учитывает взаимозависимости, обусловленные
наличием дочерних организаций, в том числе
находящихся за пределами Республики
Казахстан, последствия
организационно-правовой обособленности
юридических лиц для разрешения проблем;
мероприятия, направленные на обеспечение
быстрого восстановления ключевых функций и
решение проблем дочерней организации и в
случае необходимости, поэтапное прекращение
деятельности дочерней организации без
ущерба деятельности участникам
конгломерата.
Правление банка:
периодически использует результаты анализа
рисков (по видам рисков), сценариев и
допущений, используемых в
стресс-тестировании при рассмотрении
адекватности плана на случай возникновения
непредвиденных обстоятельств;
пересматривает план на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
в целях обеспечения соответствия текущей
деятельности стратегиям банка;
периодически, но не реже одного раза в
месяц тестирует план на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
для обеспечения его эффективности и
операционной выполняемости;
пересматривает все аспекты плана на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств
после каждого мероприятия, повлекшего
изменение первоначальных условий, и
принимает необходимые меры по проведению
последующих мероприятий.
Совет директоров обеспечивает контроль за
выполнением Правлением соответствующих мер,
предусмотренных планом на случай
возникновения непредвиденных обстоятельств.
|
