В соответствии с пунктом 4 статьи 45
Закона
Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", пунктом 4 статьи 41-2
Закона
Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", пунктом 4 статьи 53
Закона
Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня, накопительного пенсионного фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, страховой (перестраховочной) организации.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель Е. Бахмутова
Утверждены
постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 28 ноября 2008 года № 200
Правила применения мер раннего реагирования и методика
определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня, накопительного пенсионного
фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами, страховой (перестраховочной)организации
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее -
Закон
о банках), от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее -
Закон
о пенсионном обеспечении), от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» (далее -
Закон
о страховой деятельности) и устанавливают порядок применения мер раннего реагирования и методику определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня, накопительного пенсионного фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, страховой (перестраховочной) организации (далее - финансовые организации).
Уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) применяет к финансовым организациям меры раннего реагирования при выявлении факторов, влияющих на ухудшение финансового состояния финансовых организаций.
Глава 1. Факторы, влияющие на ухудшение финансового положения
банка второго уровня, и методика их определения
1. Факторами, влияющими на ухудшение финансового положения банка второго уровня (далее - банк), являются:
1) снижение коэффициентов достаточности собственного капитала;
2) снижение коэффициентов ликвидности;
3) уменьшение доли ликвидных активов в сумме активов банка;
4) снижение доли привлеченных вкладов юридических и физических лиц в сумме обязательств банка;
5) увеличение в общем объеме ссудного портфеля банка займов, по которым срок просрочки по основному долгу и (или) процентному вознаграждению составляет свыше девяноста календарных дней;
6) снижение соотношения объема провизии к сумме кредитов, классифицированных как сомнительные 5 категории и безнадежные кредиты, и провизии по однородным кредитам, предусмотренных
постановлением
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре нормативных правовых актов под № 4580) (далее - неработающие займы);
7) увеличение соотношения объема выданных займов на строительство и приобретение недвижимости к ссудному портфелю банка;
8) увеличение соотношения неработающих займов к ссудному портфелю банка;
9) увеличение соотношения общего объема выданных займов к привлеченным депозитам юридических и физических лиц, без учета вкладов дочерних организаций специального назначения (SPV);
10) превышение соотношения обязательств банка к активам со сроком погашения до одного года;
11) Убыточная деятельность банка.
2. Определение факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка, предусмотренных пунктом 1 настоящих Правил, осуществляется по следующей методике:
1) систематическое снижение в течение трех последовательных месяцев коэффициентов достаточности собственного капитала на 0,005 или более пунктов при их фактически сложившихся значениях на уровне, превышающем минимальные значения коэффициентов достаточности собственного капитала, установленные уполномоченным органом на 0,02 или менее пунктов;
2) снижение коэффициентов достаточности собственного капитала до уровня, превышающего минимальные значения коэффициентов достаточности собственного капитала, установленные уполномоченным органом на 0,005 или менее пунктов;
3) систематическое снижение в течение трех последовательных месяцев коэффициентов ликвидности на 0,05 или более пунктов при их фактически сложившихся значениях на уровне, превышающем минимальные значения коэффициентов ликвидности, установленные уполномоченным органом, на 0,3 или менее пунктов;
4) снижение коэффициентов ликвидности до уровня, превышающего минимальные значения коэффициентов ликвидности, установленные уполномоченным органом на 0,1 или менее пунктов;
5) систематическое уменьшение в течении трех последовательных месяцев доли ликвидных активов в сумме активов на десять и более процентов;
6) снижение доли привлеченных срочных вкладов юридических и физических лиц, без учета вкладов дочерних организаций специального назначения (SPV) в сумме обязательств банка на десять и более процентов;
7) рост просроченной задолженности по основному долгу и (или) процентному вознаграждению по займам на десять и более процента в месяц в течение трех последовательных месяцев;
8) наличие займов в объеме десять и более процентов от общего объема ссудного портфеля банка, по которым срок просрочки по основному долгу и (или) процентному вознаграждению составляет свыше девяноста календарных дней;
9) систематическое снижение в течение трех последовательных месяцев соотношения объема провизии к неработающим займам на 0,2 процентных пункта при первоначальном значении 1,5;
10) увеличение доли займов, выданных на строительство и приобретение недвижимости на пять и более процентов в месяц в течение трех последовательных месяцев;
11) наличие займов, выданных на строительство и приобретение недвижимости в объеме тридцать и более процентов от общего объема ссудного портфеля банка;
12) увеличение доли неработающих займов на пять и более процентов в месяц в течение трех последовательных месяцев;
13) наличие неработающих займов в объеме пятнадцать и более процентов от общего объема ссудного портфеля банка;
14) увеличение соотношения общего объема выданных займов к привлеченным депозитам юридических и физических лиц, без учета вкладов дочерних организаций специального назначения (SPV) на десять и более процентов в месяц в течение трех последних месяцев;
15) превышение соотношения общего объема займов к депозитам юридических и физических лиц, без учета вкладов дочерних организаций специального назначения (SPV) значения 1,5;
16) превышение соотношения обязательств банка к активам (отрицательная ГЭП позиция банка) со сроком погашения до одного года в размере двадцать и более процентов;
17) убыточная деятельность банка в течение трех последовательных месяцев.
Глава 2. Факторы, влияющие на ухудшение финансового положения накопительного пенсионного фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами,
и методика их определения
3. Факторами, влияющими на ухудшение финансового положения накопительного пенсионного фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, являются:
1) снижение коэффициента достаточности собственного капитала;
2) снижение коэффициента номинального дохода;
3) увеличение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в финансовые инструменты одного сектора экономики страны, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда;
4) увеличение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в финансовые инструменты, деноминированные в иностранной валюте, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда;
5) увеличение совокупной доли инвестиции в акции;
6) увеличение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в краткосрочные финансовые инструменты, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда;
7) увеличение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в финансовые инструменты с высокой степенью кредитного риска, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда.
4. Определение факторов, влияющих на ухудшение финансового положения накопительного пенсионного фонда и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, предусмотренных пунктом 3 настоящих Правил, осуществляется по следующей методике:
1) систематическое снижение в течение трех последовательных месяцев коэффициента достаточности собственного капитала, на 0,005 или более процентных пунктов при первоначальном его значении выше установленного уполномоченным органом на 0,02 или менее процентных пункта;
2) снижение коэффициентов достаточности собственного капитала до уровня, превышающего минимальные значения коэффициентов достаточности собственного капитала, установленные уполномоченным органом на 0,005 или менее пунктов;
3) систематическое снижение в течение трех последовательных месяцев и достижение отклонения коэффициента номинального дохода на пятнадцать процентных пунктов и более от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода за двенадцать, тридцать шесть и шестьдесят календарных месяцев;
4) превышение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в финансовые инструменты одного сектора экономики, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда значения сорока процентов;
5) превышение совокупной доли инвестиций в акции значения двадцати процентов от общего объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда;
6) превышение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в финансовые инструменты, деноминированные в иностранной валюте, к суммарному объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда значения тридцати процентов;
7) превышение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в краткосрочные финансовые инструменты, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда значения пятидесяти процентов.
Краткосрочные финансовые инструменты - это финансовые инструменты с оставшимся сроком погашения менее одного года;
8) превышение соотношения объема пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, размещенных в финансовые инструменты со степенью кредитного риска, равного двумстам, двумстам пятидесяти, тремстам процентам, к общему объему пенсионных активов данного накопительного пенсионного фонда значения пятнадцать процентов.
Степень кредитного риска финансовых инструментов определяется в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
Глава 3. Факторы, влияющие на ухудшение финансового
положения страховой (перестраховочной) организации,
и методика их определения
5. Факторами, влияющими на ухудшение финансового положения страховой (перестраховочной) организации, являются:
1) снижение норматива достаточности маржи платежеспособности;
2) снижение норматива достаточности высоколиквидных активов;
3) увеличение коэффициентов убыточности;
4) увеличение доли акций в общей сумме активов;
5) превышение соотношения объема ответственности по договору (договорам) перестрахования в отдельной перестраховочной организации - нерезиденте Республики Казахстан к общему объему ответственности по договорам страхования и перестрахования;
6) убыточная деятельность страховой (перестраховочной) организации.
6. Определение факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховой (перестраховочной) организации, предусмотренных пунктом 5 настоящих Правил, осуществляется по следующей методике:
1) снижение в течение трех последовательных месяцев норматива достаточности маржи платежеспособности на 0,1 и более пунктов при его первоначальном значении выше установленного уполномоченным органом, на 0,5 или менее пунктов;
2) значение норматива достаточности маржи платежеспособности ниже уровня, превышающего минимальное значение норматива достаточности маржи платежеспособности, установленного уполномоченным органом на 0,1 пункта;
3) снижение в течение трех последовательных месяцев норматива достаточности высоколиквидных активов на 0,1 и более пунктов при первоначальном его значении выше установленного уполномоченным органом на 0,5 или менее пунктов;
4) значение норматива достаточности высоколиквидных активов ниже уровня, превышающего минимальное значение норматива достаточности маржи платежеспособности, установленного уполномоченным органом на 0,1 пункта;
5) превышение в течение трех последовательных месяцев коэффициента убыточности без учета доли перестраховщика ста процентов по классу (классам) страхования, объем обязательств, по которому (которым) составляет тридцать и более процентов от совокупного объема всех обязательств страховой организации по договорам страхования (перестрахования);
6) превышение совокупной доли инвестиций в акции значения двадцати процентов от объема активов за минусом активов перестрахования;
7) превышение соотношения объема ответственности по договору (договорам) перестрахования в отдельной перестраховочной организации - нерезиденте Республики Казахстан, имеющей рейтинг финансовой надежности «В+» либо ниже, по международной шкале, по классификации рейтингового агентства Standard&Poors или рейтинга аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investor Services, Fitch, либо зарегистрированной в стране, имеющей суверенный рейтинг ниже соответствующего суверенного рейтинга Республики Казахстан по классификации рейтингового агентства Standard&Poors или суверенного рейтинга аналогичного уровня, к общему объему ответственности по договорам страхования и перестрахования, значения десяти процентов;
8) убыточная деятельность страховой (перестраховочной) организации в течение трех последних месяцев.
Глава 4. Применение мер раннего реагирования
7. В настоящих Правилах пунктом является абсолютное изменение фактического значения рассматриваемого параметра, рассчитанное как разница между текущим значением и значением на начало рассматриваемого периода.
8. Уполномоченный орган осуществляет анализ финансового положения финансовой организации для выявления факторов, влияющих на ухудшение финансового положения финансовой организации, ежемесячно на базе данных регуляторной отчетности.
9. В случае выявления факторов, предусмотренных пунктами 1, 3, 5 настоящих Правил, в результате анализа финансового положения финансовой организации и (или) по итогам ее проверки, уполномоченный орган направляет в финансовую организацию и (или) ее акционерам требование в письменной форме по представлению плана мероприятий, предусматривающего меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости финансовой организации, недопущению ухудшения ее финансового положения и увеличения рисков, связанных с ее деятельностью (далее - план мероприятий).
Финансовая организация (или) ее акционеры в течение пяти рабочих дней с даты получения требования уполномоченного органа представляют в уполномоченный орган план мероприятий, с указанием сведений о сроках исполнения мероприятий, и лицах, ответственных за их исполнение. В случае одобрения представленного плана мероприятий уполномоченным органом, финансовая организация и (или) ее акционеры представляют в уполномоченный орган отчет о выполнении мероприятий, в сроки, установленные планом мероприятий.
В случае самостоятельного выявления факторов, предусмотренных пунктами 1, 3, 5 настоящих Правил, финансовая организация в течение пяти рабочих дней со дня выявления указанных факторов представляет в уполномоченный орган информацию, отражающую состояние ухудшения ее финансового положения с приложением плана мероприятий.
Уполномоченный орган рассматривает план мероприятий в течение восьми рабочих дней с даты его представления финансовой организацией или ее акционерами.
При одобрении уполномоченным органом плана мероприятий финансовая организация и (или) ее акционеры приступают к его реализации, уведомляя уполномоченный орган о результатах его исполнения в установленные планом сроки.
При неодобрении плана мероприятий уполномоченный орган применяет к финансовой организации и (или) ее акционерам одну или несколько мер раннего реагирования посредством предъявления требований, предусмотренных пунктом 2 статьи 45
Закона
о банках, пунктом 2 статьи 41-2
Закона
о пенсионном обеспечении, пунктом 2 статьи 53
Закона
о страховой деятельности соответственно.
10. В случае непредставления в срок, установленный пунктом 9 настоящих Правил, плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости финансовой организации, или несвоевременного исполнения мероприятий этого плана, а также неисполнения или несвоевременного исполнения мер раннего реагирования в соответствии с требованием уполномоченного органа, к финансовой организации и (или) ее акционерам применяются ограниченные меры воздействия и (или) санкции, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.