В соответствии с подпунктом 5) статьи 6 Закона Республики Казахстан от 5 июня 2006 года "О региональном финансовом центре города Алматы" ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Установить требования к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к включению или включены в список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы, а также к таким ценным бумагам, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 8 сентября 2006 года N 5 "Об установлении требований к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к включению или включены в список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы, а также к таким ценным бумагам" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 4408, опубликован в газете "Казахстанская правда" от 24 октября 2006 г. N 235 (25206)).
3. Департаменту развития Агентства Республики Казахстан по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы (далее - Агентство):
1) совместно с Юридическим управлением Агентства принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего приказа;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящий приказ до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана";
3) обеспечить официальное опубликование настоящего приказа в средствах массовой информации Республики Казахстан.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства.
5. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
6. Ценные бумаги, включенные до введения в действие настоящего приказа в официальный список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы, подлежат переводу в соответствующие категории ценных бумаг, установленных настоящим приказом, по истечении одного месяца со дня введения в действие настоящего приказа.
7. Долговые ценные бумаги, не соответствующие требованиям, предусмотренным в пунктах 8 - 12 Приложения к настоящему приказу, включенные в официальный список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы, переводятся во вторую подкатегорию категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки" официального списка специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы.
8. С 1 января 2010 года в официальный список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы включаются только долговые ценные бумаги, соответствующие требованиям, предусмотренным в
пунктах
8 - 9 Приложения к настоящему приказу.
Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки, включенные в официальный список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы до 31 декабря 2009 года в соответствии с
пунктом
10 - 12 Приложения к настоящему приказу, остаются в соответствующей категории официального списка специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы до даты погашения.
Председатель А. Арыстанов
"СОГЛАСОВАН"
Председатель Агентства
Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
________________ Е. Бахмутова
14 мая 2008 года
Приложение
к приказу Председателя Агентства
Республики Казахстан по регулированию
деятельности регионального финансового
центра города Алматы
от 8 мая 2008 года N 04.2-09/119
Сноска. Приложение с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N 04.2-09/207 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
Требования к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к
включению или включены в список специальной торговой площадки
регионального финансового центра города Алматы,
а также к таким ценным бумагам
Настоящие требования к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к включению или включены в список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы, а также к таким ценным бумагам (далее - Требования) разработаны в соответствии с подпунктом 5) статьи 6 Закона Республики Казахстан от 5 июня 2006 года "О региональном финансовом центре города Алматы" и устанавливают требования к эмитентам и их ценным бумагам, которые предполагаются к включению или включены в список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы (далее - финансовый центр).
1) специальное предприятие (Special purpose vehicle) - юридическое лицо, учрежденное в соответствии с законодательством иностранного государства, единственным видом деятельности которого является привлечение денег, в том числе путем выпуска и размещения долговых ценных бумаг под гарантию своего единственного учредителя (участника, акционера) - юридического лица этого же или другого государства;
2) специальная финансовая компания - юридическое лицо, создаваемое в соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации" для осуществления одной или нескольких сделок секьюритизации, а также инвестирования временно свободных поступлений по выделенным активам;
3) долговая ценная бумага - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на получение от эмитента суммы основного долга в размере и в сроки, установленные условиями выпуска;
4) облигации местных исполнительных органов - государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные местными исполнительными органами города республиканского значения, столицы;
5) инициатор допуска - эмитент либо участник финансового центра (член фондовой биржи), по инициативе которого ценные бумаги включаются (допускаются) в официальный список специальной торговой площадки финансового центра;
6) индексный фонд - инвестиционный фонд, активы которого составляют финансовые инструменты, аналогичные входящим в представительский список определенного фондового индекса, являющегося для данного инвестиционного фонда базовым;
7) нефинансовая организация - организация, не являющаяся финансовой организацией (как она определена Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций");
8) официальный список специальной торговой площадки финансового центра - список специальной торговой площадки финансового центра, для включения в который и нахождения в котором ценные бумаги и эмитенты ценных бумаг соответствуют установленным требованиям;
9) уполномоченный орган по регулированию деятельности финансового центра - государственный орган, осуществляющий государственное регулирование функционирования финансового центра;
10) уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций - государственный орган, осуществляющий государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций;
12) маркет-мейкер - член фондовой биржи, признанный фондовой биржей в качестве маркет-мейкера и принявший на себя обязательство постоянно объявлять и поддерживать котировки по ценным бумагам в соответствии с внутренними документами фондовой биржи;
13) сектор официального списка - часть официального списка специальной торговой площадки финансового центра, в который включены эмиссионные ценные бумаги соответствующие установленным требованиям;
14) торговая площадка - часть программно-технического комплекса фондовой биржи, посредством которого заключаются сделки с отдельными видами финансовых инструментов, включенных в официальный список (допущенных к обращению на фондовой бирже);
15) представительский список индекса - список ценных бумаг, параметры которого используются в целях расчета того или иного индикатора фондовой биржи;
16) долевая ценная бумага - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на определенную долю в имуществе в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
2. В официальный список специальной торговой площадки финансового центра включаются (допускаются) ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, в том числе производные ценные бумаги, базовым активом которых являются негосударственные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств.
К обращению на организованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан допускаются негосударственные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством иностранных государств и ценные бумаги международных финансовых организаций, включенные (допущенные) в официальный список фондовой биржи.
Официальный список состоит из следующих секторов:
1) акции;
2) долговые ценные бумаги;
3) ценные бумаги инвестиционных фондов;
4) депозитарные расписки;
5) ценные бумаги международных финансовых организаций;
6) государственные ценные бумаги;
7) производные ценные бумаги.
Сектора официального списка специальной торговой площадки финансового центра подразделяются на отдельные категории и подкатегории.
Внутренними документами фондовой биржи, помимо указанных в настоящем пункте секторов официального списка, может быть предусмотрено функционирование дополнительных секторов.
2. Требования к ценным бумагам и их эмитентам, допускаемым
(допущенным) к обращению в секторе "акции"
3. Сектор "акции" подразделяется на три категории: первая (наивысшая) категория, вторая (наивысшая) категория, третья (следующая за наивысшей) категория.
4. Для включения акций эмитента в сектор "акции" по первой (наивысшей) категории официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
1) государственная регистрация эмитента осуществлена не менее чем за три года до подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список. В соответствии с внутренними документами фондовой биржи может быть произведен зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент.
Внутренними документами фондовой биржи может быть установлено требование к сроку существования менее трех лет для организаций, сто процентов акций которых принадлежат государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, в таком случае требования, установленные подпунктами 4) и 6) пункта 4, применяются исходя из фактического срока существования данных организаций;
2) эмитент составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) (далее - МСФО) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP) (далее - СФО США);
3) аудит финансовой отчетности эмитента производится аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденным уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
4) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность эмитента, подтвержденную аудиторским отчетом, не менее чем за последние три завершенных финансовых года. Если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о включении акций в данную категорию, инициатор допуска предоставляет аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет по обзору промежуточной финансовой информации (полного комплекта промежуточной финансовой отчетности эмитента);
5) собственный капитал эмитента не может быть меньше его уставного капитала, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента составляет сумму, эквивалентную не менее восьми миллионов пятисот шестидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя (далее - МРП), установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности эмитента на последнюю дату, подтвержденной аудиторским отчетом.
Через шесть месяцев с даты открытия торгов акциями в данной категории рыночная капитализация эмитента этих акций, определяемая в соответствии с внутренними документами фондовой биржи, должна составлять сумму, эквивалентную не менее восьми миллионов пятисот шестидесяти тысячекратного размера МРП.
Требования абзаца второго данного подпункта не применяются в случае включения в официальный список привилегированных акций;
6) чистая прибыль эмитента акций за каждый из трех последних лет согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратного размера МРП.
При невыполнении эмитентом акций требований по размеру чистой прибыли, установленных абзацем первым данного подпункта, его акции включаются в данную категорию без учета указанных требований, если чистые потоки денежных средств, полученные от операционной деятельности эмитента, являются положительными за каждый из трех последних лет, согласно его финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом;
7) количество акций в свободном обращении составляет не менее десяти процентов от общего количества размещенных (за исключением выкупленных) акций по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями, пятнадцати процентов - по истечении одного года с даты открытия торгов данными акциями и двадцати пяти процентов - по истечении двух лет с даты открытия торгов данными акциями.
В количество акций в свободном обращении не включаются акции, принадлежащие аффилиированным лицам акционерного общества, являющимися таковыми в соответствии со статьей 64
Закона
Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах".
Для организаций, сто процентов акций которых принадлежит государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании на дату включения данных акций в официальный список, требование по количеству акций в свободном обращении составляет не менее пяти процентов от количества размещенных акций по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями и десяти процентов - по истечении одного года с даты открытия торгов данными акциями;
8) в отношении акционерных обществ - резидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента, в отношении нерезидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, утвержденного в порядке, предусмотренном законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица, в том случае, если его наличие предусмотрено законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица;
9) до рассмотрения вопроса о включении акций в данную категорию кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным акциям, а во время их нахождения в данной категории по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
10) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
Сноска. Пункт 4 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
5. Для включения акций эмитента в сектор "акции" по второй (наивысшей) категории официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
1) государственная регистрация эмитента осуществлена не менее чем за два года до подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список. В соответствии с внутренними документами фондовой биржи может быть произведен зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент.
Внутренними документами фондовой биржи может быть установлено требование к сроку существования менее двух лет для организаций, сто процентов акций которых принадлежат государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, в таком случае требования, установленные подпунктами 4) и 6) пункта 5, применяются исходя из фактического срока существования данных организаций;
3) аудит финансовой отчетности эмитента производится аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденным уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
4) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность эмитента, подтвержденную аудиторским отчетом, не менее чем за два последних завершенных финансовых года. Если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о включении акций в данную категорию, инициатор допуска предоставляет аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет по обзору промежуточной финансовой информации (полного комплекта промежуточной финансовой отчетности эмитента);
5) собственный капитал эмитента не может быть меньше его уставного капитала согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента составляет сумму, эквивалентную не менее ста семидесяти одного тысячекратного размера МРП согласно финансовой отчетности на последнюю дату, подтвержденной аудиторским отчетом.
Через шесть месяцев с даты открытия торгов акциями в данной категории рыночная капитализация эмитента этих акций, определяемая в соответствии с внутренними документами фондовой биржи, должна составлять сумму, эквивалентную не менее ста семидесяти одного тысячекратного размера МРП.
Требования абзаца второго данного подпункта не применяются в случае включения в официальный список привилегированных акций;
6) наличие чистой прибыли эмитента акций за каждый из двух последних лет, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
7) количество акций в свободном обращении составляет не менее пяти процентов от общего количества размещенных (за исключением выкупленных) акций по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями, десяти процентов - по истечении одного года с даты открытия торгов данными акциями и пятнадцати процентов - по истечении двух лет с даты открытия торгов данными акциями.
В количество акций в свободном обращении не включаются акции, принадлежащие аффилиированным лицам акционерного общества, являющимися таковыми в соответствии со статьей 64
Закона
Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах".
Для организаций, сто процентов акций которых принадлежит государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании на дату включения данных акций в официальный список, требование по количеству акций в свободном обращении составляет не менее пяти процентов от количества размещенных акций по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями;
8) в отношении акционерных обществ - резидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента, в отношении нерезидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, утвержденного в порядке, предусмотренном законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица, в том случае, если его наличие предусмотрено законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица;
9) до рассмотрения вопроса о включении акций в данную категорию кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным акциям, а во время их нахождения в данной категории по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
10) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
Сноска. Пункт 5 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
6. Для включения акций эмитента в сектор "акции" по третьей (следующей за наивысшей) категории официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
2) аудит финансовой отчетности эмитента производится аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденных уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
3) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность эмитента, подтвержденную аудиторским отчетом, за последний завершенный финансовый год или за период фактического существования в случае осуществления эмитентом деятельности менее одного года;
4) собственный капитал эмитента составляет сумму, эквивалентную не менее пятидесяти одного тысячекратного размера МРП, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
5) исключен приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N 04.2-09/207 (порядок введения в действие см. п. 4 );
6) в отношении акционерных обществ - резидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента, в отношении нерезидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, утвержденного в порядке, предусмотренном законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица, в том случае, если его наличие предусмотрено законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица;
7) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
Сноска. Пункт 6 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
3. Требования к ценным бумагам и их эмитентам, допускаемым
(допущенным) к обращению в секторе "долговые ценные бумаги"
2) долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки:
долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория);
долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки второй подкатегории (следующая за наивысшей категорией).
8. Для включения долговых ценных бумаг эмитента в сектор "долговые ценные бумаги" категории "долговые ценные бумаги с рейтинговой оценкой" (наивысшая категория) официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
1) рейтинговая оценка присвоена долговой ценной бумаге одним из рейтинговых агентств, входящих в перечень рейтинговых агентств, рейтинговые оценки которых признаются уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра. Рейтинговая оценка не может быть ниже уровня, установленного уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра. При этом фондовая биржа принимает во внимание только ту рейтинговую оценку, которая была присвоена (подтверждена, обновлена) в течение последних двенадцати месяцев. При наличии рейтинговых оценок, присвоенных несколькими рейтинговыми агентствами, принимается во внимание последняя из этих оценок;
2) государственная регистрация эмитента осуществлена не менее чем за два года до подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список. В соответствии с внутренними документами фондовой биржи может быть произведен зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент.
Внутренними документами фондовой биржи может быть установлено требование к сроку существования менее двух лет для организаций, сто процентов акций (долей участия в уставном капитале) которых принадлежат государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, в таком случае требования, установленные подпунктом 5) пункта 8, применяются исходя из фактического срока существования данных организаций;
4) аудит финансовой отчетности эмитента должен проводиться аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденным уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
5) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность эмитента, подтвержденную аудиторским отчетом, не менее чем за последние два завершенных финансовых года. Если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о включении долговых ценных бумаг в данную категорию, инициатор допуска предоставляет аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет по обзору промежуточной финансовой информации (полного комплекта промежуточной финансовой отчетности эмитента);
6) в отношении акционерных обществ - резидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента, в отношении нерезидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, утвержденного в порядке, предусмотренном законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица, в том случае, если его наличие предусмотрено законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица;
7) до рассмотрения вопроса о включении долговых ценных бумаг в данную категорию официального списка кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным долговым ценным бумагам, а во время их нахождения в данной категории по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
8) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
Сноска. Пункт 8 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
9. Для включения секьюритизированных долговых ценных бумаг, выпущенных специальной финансовой компанией или специальным предприятием, в сектор "долговые ценные бумаги" категории "долговые ценные бумаги с рейтинговой оценкой" (наивысшая категория) официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
1) эмитент является юридическим лицом, созданным специально для осуществления одной или нескольких сделок секьюритизации;
2) эмитент и его долговые ценные бумаги с рейтинговой оценкой должны соответствовать требованиям, установленным подпунктами 1), 3), 4) и 7) пункта 8 настоящих Требований.
Сноска. Пункт 9 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
10. Для включения долговых ценных бумаг эмитента в сектор "долговые ценные бумаги" категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки" подкатегории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории" (наивысшая категория), за исключением инфраструктурных облигаций, официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
1) государственная регистрация эмитента осуществлена не менее чем за два года до подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список. В соответствии с внутренними документами фондовой биржи может быть произведен зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент.
Внутренними документами фондовой биржи может быть установлено требование к сроку существования менее двух лет для организаций, сто процентов акций (долей участия в уставном капитале) которых принадлежат государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, в таком случае требования, установленные подпунктами 4), 6), 7) настоящего пункта, применяются исходя из фактического срока существования данных организаций;
3) аудит финансовой отчетности эмитента производится аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденным уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
4) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность эмитента, подтвержденную аудиторским отчетом, не менее чем за последние два завершенных финансовых года. Если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о включении долговых ценных бумаг в данную подкатегорию, инициатор допуска предоставляет аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет по обзору промежуточной финансовой информации (полного комплекта промежуточной финансовой отчетности эмитента);
5) собственный капитал эмитента не может быть меньше его уставного капитала согласно финансовой отчетности эмитента на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера МРП, согласно финансовой отчетности на последнюю дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
6) чистая прибыль эмитента за каждый из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысячи шестисоткратного размера МРП, согласно финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом;
7) объем продаж нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденным аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера МРП.
В случае если эмитент облигаций получил контроль над другими организациями в течение четвертого квартала последнего завершенного финансового года или в первом квартале года подачи заявления, вопрос о включении в официальный список его ценных бумаг может быть рассмотрен на основании данных промежуточной финансовой отчетности (за шесть или девять месяцев текущего года), подтвержденной аудиторским отчетом, согласно которой объем его продаж за указанный период будет соответствовать требованию, установленному абзацем первым данного подпункта;
8) в отношении акционерных обществ - резидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента, в отношении нерезидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, утвержденного в порядке, предусмотренном законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица, в том случае, если его наличие предусмотрено законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица;
9) до рассмотрения вопроса о включении долговых ценных бумаг в данную подкатегорию официального списка кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным долговым ценным бумагам, а во время их нахождения в данной подкатегории по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
10) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
11. Для включения долговых ценных бумаг эмитента в сектор "долговые ценные бумаги" категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки" подкатегории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки второй подкатегории" (следующей за наивысшей категорией) официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать следующим требованиям:
1) государственная регистрация эмитента осуществлена не менее чем за один год до подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список. В соответствии с внутренними документами фондовой биржи может быть произведен зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент.
Внутренними документами фондовой биржи может быть установлено требование к сроку существования менее одного года для организаций, сто процентов акций (долей участия в уставном капитале) которых принадлежат государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, в таком случае требования, установленные подпунктами 4), 6), 7) настоящего пункта, применяются исходя из фактического срока существования данных организаций;
3) аудит финансовой отчетности эмитента производится аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденным уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
4) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность эмитента, подтвержденную аудиторским отчетом, не менее чем за последний полный завершенный финансовый год. Если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о включении долговых ценных бумаг в данную подкатегорию, инициатор допуска предоставляет аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет по обзору промежуточной финансовой информации (полного комплекта промежуточной финансовой отчетности эмитента);
5) собственный капитал эмитента не может быть меньше его уставного капитала согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера МРП, согласно финансовой отчетности на последнюю дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
6) наличие чистой прибыли эмитента за последний завершенный финансовый год согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
7) объем продаж нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за последний финансовый год по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера МРП.
В случае если эмитент облигаций получил контроль над другими организациями в течение четвертого квартала последнего завершенного финансового года или в первом квартале года подачи заявления, вопрос о включении в официальный список его ценных бумаг может быть рассмотрен на основании данных промежуточной финансовой отчетности (за шесть или девять месяцев текущего года), подтвержденной аудиторским отчетом, согласно которой объем его продаж за указанный период будет соответствовать требованию, установленному абзацем первым данного подпункта;
8) в отношении акционерных обществ - резидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента, в отношении нерезидентов Республики Казахстан - наличие кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, утвержденного в порядке, предусмотренном законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица, в том случае, если его наличие предусмотрено законодательством страны-регистрации эмитента в качестве юридического лица;
9) до рассмотрения вопроса о включении долговых ценных бумаг в данную подкатегорию официального списка кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным долговым ценным бумагам, а во время их нахождения в официальном списке по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
10) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
Сноска. Пункт 11 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы от 28.08.2008 N
04.2-09/207
(порядок введения в действие см.
п. 4
).
12. Инфраструктурные облигации включаются в официальный список специальной торговой площадки финансового центра сектора "долговые ценные бумаги" категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки" подкатегории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки второй подкатегории" (следующей за наивысшей категорией).
Для включения инфраструктурных облигаций в данную подкатегорию официального списка и их нахождения в нем, данные облигации и их эмитент должны соответствовать требованиям, установленным подпунктами 2), 3), 8), 9) и 10) пункта 11 настоящих Требований.
13. Для включения в официальный список специальной торговой площадки финансового центра долговых ценных бумаг, выпущенных специальным предприятием под гарантию организации, которая является единственным учредителем (участником) данного эмитента, требования применяются не к самому эмитенту, а к организации, выступающей гарантом.
4. Требования к долевым ценным бумагам и их эмитентам,
допускаемым (допущенным) к обращению в секторе
"Ценные бумаги инвестиционных фондов"
14. Для включения ценных бумаг инвестиционного фонда в официальный список специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги, а также управляющая компания инвестиционного фонда или акционерный инвестиционный фонд, если он обладает лицензией на управление инвестиционным портфелем либо соответствующим документом, предусмотренным законодательством страны-регистрации инвестиционного фонда в качестве юридического лица (далее - управляющая компания инвестиционного фонда или акционерный инвестиционный фонд), должны соответствовать следующим требованиям:
1) в соответствии с законодательством страны-регистрации выпуска ценных бумаг инвестиционного фонда выпущенные им ценные бумаги должны быть разрешены к размещению и обращению в торговой системе фондовой биржи;
2) управляющая компания инвестиционного фонда или акционерный инвестиционный фонд составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
3) на дату подачи заявления о включении ценных бумаг в данный сектор официального списка прошло не менее одного года со дня получения управляющей компанией инвестиционного фонда либо акционерным инвестиционным фондом лицензии на управление инвестиционным портфелем либо соответствующего документа, предусмотренного законодательством страны-регистрации инвестиционного фонда в качестве юридического лица;
4) инициатор допуска предоставляет финансовую отчетность управляющей компании инвестиционного фонда или акционерного инвестиционного фонда, подтвержденную аудиторским отчетом, не менее чем за последний полный завершенный финансовый год либо за период фактического существования.
Если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о включении ценных бумаг инвестиционного фонда в данный сектор официального списка, инициатор допуска предоставляет аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности управляющей компании инвестиционного фонда или акционерного инвестиционного фонда, или отчет по обзору промежуточной финансовой информации (полного комплекта промежуточной финансовой отчетности);
5) собственный капитал управляющей компании инвестиционного фонда или акционерного инвестиционного фонда не может быть меньше уставного капитала и согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее четырехсот тысячекратного размера МРП;
6) аудит финансовой отчетности управляющей компании инвестиционного фонда или акционерного инвестиционного фонда производится аудиторской организацией, отвечающей квалификационным требованиям к аудиторским организациям для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра, утвержденным уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
7) в течение всего срока существования инвестиционного фонда у его управляющей компании или акционерного инвестиционного фонда отсутствуют случаи неисполнения или несвоевременного исполнения обязательств перед держателями его ценных бумаг;
8) до рассмотрения вопроса о включении ценных бумаг в данный сектор официального списка кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным ценным бумагам, а во время их нахождения в официальном списке по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
9) стоимость чистых активов инвестиционного фонда на последнюю отчетную дату должна составлять сумму, эквивалентную не менее двухсот пятнадцати тысячекратного размера МРП, согласно финансовой отчетности управляющей компании инвестиционного фонда или акционерного инвестиционного фонда, подтвержденной аудиторским отчетом.
В случае отсутствия на дату включения в официальный список размещенных ценных бумаг у данного инвестиционного фонда требования данного подпункта по стоимости чистых активов применяются через три месяца с даты открытия торгов данными ценными бумагами инвестиционного фонда;
10) число держателей ценных бумаг инвестиционного фонда должно составлять не менее пятидесяти по истечении трех месяцев с даты открытия торгов данными ценными бумагами;
11) управляющая компания или акционерный инвестиционный фонд осуществляет раскрытие инвестиционной декларации инвестиционного фонда в соответствии с требованиями, установленными внутренними документами фондовой биржи;
12) в учредительных документах управляющей компании или акционерного инвестиционного фонда не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).
15. Для включения ценных бумаг индексного фонда в сектор "ценные бумаги инвестиционного фонда" официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, индексный фонд и его ценные бумаги должны соответствовать следующим требованиям:
1) предусмотренным подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10) и 11) пункта 14 настоящих Требований;
2) ценные бумаги, входящие в представительский список индекса, включены в официальный список одной из фондовых бирж, входящих в перечень фондовых бирж, признаваемых уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра.
16. К обращению в секторе "депозитарные расписки" официального списка специальной торговой площадки финансового центра допускаются депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств.
Требования к включению в данный сектор официального списка депозитарных расписок, должны соответствовать требованиям, установленным
пунктом
5 настоящих Требований, и применяются по отношению к акциям, являющимися базовым активом, и их эмитенту.
17. К обращению в секторе "ценные бумаги международных финансовых организаций" официального списка специальной торговой площадки финансового центра допускаются эмиссионные ценные бумаги международных финансовых организаций, соответствующие следующим требованиям:
2) до рассмотрения вопроса о включении ценных бумаг в данный сектор официального списка кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным ценным бумагам, а во время их нахождения в официальном списке по ним обязательно наличие маркет-мейкера.
Перечень международных финансовых организаций, чьи эмиссионные ценные бумаги допускаются к обращению в торговой системе фондовой биржи, устанавливается фондовой биржей по согласованию с уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра.
18. К обращению в секторе "государственные ценные бумаги" официального списка специальной торговой площадки финансового центра допускаются государственные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств:
2) до рассмотрения вопроса о включении ценных бумаг в данный сектор официального списка кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным ценным бумагам, а во время их нахождения в официальном списке по ним обязательно наличие маркет-мейкера. Данное требование не применяется для государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан.
К обращению на специальной торговой площадке финансового центра допускаются государственные ценные бумаги иностранных государств, которые выпущены государствами, имеющими суверенные долгосрочные кредитные рейтинговые оценки в иностранной валюте не ниже "В-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's и Fitch) или "В3" (по классификации рейтингового агентства Moody's).
19. Для включения облигаций местных исполнительных органов в сектор "государственные ценные бумаги" официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать требованиям, предусмотренным пунктом 18 настоящих Требований.
8. Требования к ценным бумагам, финансовым инструментам и их
эмитентам, допускаемым (допущенным) к обращению в секторе
"Производные ценные бумаги"
20. Для включения производных ценных бумаг в сектор "Производные ценные бумаги" официального списка специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем, данные ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать требованиям установленным правилами фондовой биржи, которые подлежат согласованию с уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра и уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
9. Требования к ценным бумагам, включаемым или находящимся
в официальном списке специальной торговой площадки
по упрощенной процедуре
21. Для включения ценных бумаг эмитентов в официальный список специальной торговой площадки финансового центра и их нахождения в нем допускается применение упрощенной процедуры при условии соответствия ценных бумаг и их эмитента требованиям, установленным пунктом 22 настоящих Требований. Условия отнесения ценных бумаг в отдельные категории (подкатегории) секторов по упрощенной процедуре осуществляется в соответствии с правилами фондовой биржи.
22. Требования для включения в официальный список специальной торговой площадки финансового центра ценных бумаг эмитентов по упрощенной процедуре:
1) ценные бумаги должны быть включены в официальный список одной из фондовых бирж, входящих в перечень фондовых бирж, признаваемых уполномоченным органом по регулированию деятельности финансового центра;
2) раскрытие эмитентами информации осуществляется на официальных сайтах соответствующих фондовых бирж и в соответствии с договором о раскрытии информации, заключенным между фондовой биржей и инициатором допуска или эмитентом;
3) до рассмотрения вопроса о включении ценных бумаг в официальный список кто-либо из членов фондовой биржи должен подать заявление о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным ценным бумагам, а во время их нахождения в официальном списке по ним обязательно наличие маркет-мейкера;
4) в учредительных документах эмитента и/или проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу).