О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

      В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ :

      1. Внести в  постановление  Правления Агентства от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными  постановлением  Правления Агентства от 27 октября 2006 года N 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4481) следующие дополнения и изменения:
      в приложении к указанному постановлению:
      в таблицах 1. "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
      наименование строки 1005 дополнить словами "и электронных терминалах";
      строку 1200 изложить в следующей редакции:
"

1200

Ценные бумаги, предназначенные для торговли

                                                         ";

      строку 1450 изложить в следующей редакции:
"

1450

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

                                                         ";

      строку 1451 исключить;
      в наименовании строк 1453, 1454, 1455, 1456, 1457:
      слова "прочим", "прочих" исключить;
      после слов "бумагам", "бумаг" дополнить словами ", имеющимся в наличии для продажи", ", имеющихся в наличии для продажи" соответственно;
      после строки 1476 дополнить строками следующего содержания:
" 

1480	Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1481	Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1482	Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1483	Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1484	Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

                                                         ";

      после строки 1604 дополнить строкой следующего содержания:

"

1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

                                                         ";
      после строки 1660 дополнить строкой следующего содержания:
"

1661

Гудвилл

                                                         ";

      в наименовании строк 1812, 1832 слова "услуги по реализации страховых полисов" заменить словами "агентские услуги";
      в наименовании строки 1816 слова "по выданным гарантиям" заменить словами "по операциям с гарантиями";
      в наименовании строк 1819, 1839 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
      после строки 1824 дополнить строками следующего содержания:
"

1825	Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации
1826	Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов
1827	Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям

                                                         ";
      строку 1852 изложить в следующей редакции:
"

1852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг

                                                         ";

      в наименовании строк 1867, 1878 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
      наименование строк 2034, 2036, 2038 после слов "Правительства Республики Казахстан" дополнить словами "и местных исполнительных органов Республики Казахстан";
      в наименовании строк 2035, 2037 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов";
      в наименовании строк 2203, 2211, 2215, 2217, 2219, 2221, 2223 слово "клиентов" заменить словами "юридических лиц";
      в наименовании строк 2204, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209 слова ", являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)" исключить;
      строку 2213 изложить в следующей редакции:
"

2213

Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц

                                                         ";

      в наименовании строки 2730 слово "прочим" исключить;
      в наименовании строк 2812, 2832 слова "услугам по реализации страховых полисов" заменить словами "агентским услугам";
      в наименовании строк 2819, 2839 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
      строку 2852 изложить в следующей редакции:
"

2852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг

                                                         ";
      после строки 2862 дополнить строкой следующего содержания:
"

2863

Обязательства по привилегированным акциям

                                                         ";
      в наименовании строки 2867 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
      после строки 2867 дополнить строками следующего содержания:
"

2868	Оценочные обязательства
2869	Кредиторы по гарантиям

                                                         ";
      строки 3002, 3026, 3051, 3052, 3053, 3581, 3582, 3585, 3586 исключить;
      строку 3599 изложить в следующей редакции:
"

3599

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)

                                                         ";
      в таблицах 2. "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
      после строки 4052 дополнить строкой следующего содержания:
"

4091

Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками

                                                         ";

      в наименовании строки 4431 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов";
      в наименовании строки 4450 слова "прочим ценным бумагам" заменить словами "ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи";
      строку 4451 исключить;
      в наименовании строки 4453 слово "прочим" исключить;
      после строки 4476 дополнить строками следующего содержания:
"

4480	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
4481	Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным ценным бумагам
4482	Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам

                                                            ";
       в наименовании строки 4602 слова "услуги по реализации страховых полисов" заменить словами "агентские услуги";
      в наименовании строки 4606 слова "по выдаче гарантий" заменить словами "по операциям с гарантиями";
      в наименовании строки 4609 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
      после строки 4614 дополнить строками следующего содержания:
"    

4615	Комиссионные доходы за услуги по инкассации
4616	Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов
4617	Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям

                                                           ";

      в наименовании строки 4922 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
      строки 4940, 4941, 4942, 4943 исключить;
      после строки 4943 дополнить строками следующего содержания:
"

4950	Доходы от восстановления резервов (провизии)
4951	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных  по вкладам, размещенным в других банках
4952	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
4953	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
4954	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных по ценным бумагам
4955	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных  по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
4956	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
4957	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности
4958	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных по условным обязательствам
4959	Доходы от восстановления резервов (провизии), созданных по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью

                                                               ";

      в наименовании строк 5030, 5034, 5036, 5037, 5038 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов";
      в наименовании строки 5306 слова "прочим ценным бумагам" заменить словами "ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи";
      после строки 5307 дополнить строкой следующего содержания:
"

5308

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения

                                                               ";

      в наименовании строки 5459 слова "связанной с небанковской" заменить словами "не связанной с основной";
      после строки 5466 дополнить строкой следующего содержания:
"

5468

Ассигнования по созданию оценочных обязательств

                                                               ";
      в наименовании строки 5602 слова "услугам по реализации страховых полисов" заменить словами "агентским услугам";
      в наименовании строки 5609 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
      после строки 5713 дополнить строкой следующего содержания:
"

5714

Расходы от обесценения гудвилла

                                                               ";
      в наименовании строки 5922 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
      после строки 5925 дополнить строкой следующего содержания:
"

5926

Расходы по привилегированным акциям

                                                               ";
      строки 5940, 5941, 5942, 5943 исключить;
      в таблицах 3. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":
      после строки 6030 дополнить строками следующего содержания:
"

6040	Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту/другому лицу
6045	Возможные требования по рамбурсированию

                                                               ";
      в наименовании строк 6210, 6710 слова "(по пассивным операциям)" исключить;
      строку 6220 исключить;
      в наименовании строк 6310, 6810 слова "(по пассивным операциям)" исключить;
      строку 6320 исключить;
      после строки 6415 дополнить строками следующего содержания:
"

6998	Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами
6999	Позиция по сделкам с иностранной валютой

                                                               ";
      строки 6498, 6499 исключить;
      после строки 6530 дополнить строками следующего содержания:
"

6540	Возможные обязательства по рамбурсированию
6545	Возможные обязательства рамбурсирующего банка перед банком-эмитентом/другим лицом

                                                               ";
      строки 6720, 6820 исключить;
      в таблицах 4. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
      после строки 7535 дополнить строкой следующего содержания:
"

7536

Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление

                                                               ";
      после строки 7688 дополнить строками следующего содержания:
"

7700	Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
7701	Ценные бумаги
7702	Вклады в других банках
7703	Аффинированные драгоценные металлы
7704	Операции "обратное РЕПО"
7705	Операции "РЕПО"
7706	Производные финансовые инструменты
7707	Инвестиции в капитал
7708	Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства
7709	Прочие активы
7710	Дивиденды
7711	Вознаграждение
7712	Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам
7713	Прочие требования

      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2008 года.

      3. Департаменту стратегии и анализа (Дилимбетова Г.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

      4. Управлению информационных технологий (Бейсенбаев А.Ж.) в срок до 1 января 2008 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".

      5. Службе Председателя Агентства обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

      Председатель